Анализ активных операций на примере АО

Филиал  в соответствии с пруденциальными  нормативами и другими обязательными  к соблюдению нормами и лимитами, установленными Агентством Республики Казахстан по регулированию и  надзору финансового рынка и  финансовых организаций и правилами, устанавливаемыми для филиала Правления  Банка:

- поддерживает  ликвидную структуру баланса,  которая обеспечивает нормативное  соответствие между требованиями  и обязательствами в разбивке  по срокам поступления платежей;

- соблюдает  нормативные соотношения между  средствами, закрепленными в пользовании,  и его обязательствами;

- ограничивает  сумму вкладов граждан размерами  средств, закрепленных в пользовании  Филиала;

- ограничивает  размер кредита одному заемщику  в установленных пределах.

Филиал  депонирует часть привлеченных денег  на счете в Банке в соответствии с установленными нормативами.

Для осуществления операций и хранения денег, Филиал открывает текущий  счет в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного  органа Республики Казахстан.

Филиал  привлекает свободные деньги хозяйствующих  субъектов и хранит их на текущих, депозитных или иных счетах.

Филиал  может привлекать во вклады деньги граждан.

Деньги  принимаются Филиалом на определенный срок и до востребования. Филиал обеспечивает сохранность принятых денег

Выдача  средств клиентам с депозитных счетов производится в сроки, установленные  договором. Выдача вкладов производится по требованию вкладчиков.

Филиал  оказывает своим клиентам весь комплекс кредитных, финансовых, расчетных, кассовых и других банковских услуг, предусмотренных  законодательством, в пределах полномочий, предоставленных ему Банком в  соответствии с имеющейся у Банка  лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и  надзору финансового рынка и  финансовых организаций на проведение банковских операций на основании доверенности Банка и настоящего Положения.

Займы, предоставляемые Филиалом обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику, или вещному поручителю на которое может быть обращено взыскание  в соответствии с действующим  законодательством, гарантиями, и иными  акцессорными обязательствами, предусмотренными действующим законодательством  и принятым в банковской практике.

Филиал  может предоставлять кредиты  без обеспечения (бланковый кредит).

Все платежи со счетов клиентов ((включая  платежи в бюджет и на оплату труда), осуществляются Филиалом в очередности, установленной действующим законодательством.

Филиал  может в установленном порядке  осуществлять кредитование, расчеты  и другие операции, связанные с  внешнеэкономической деятельностью.

Филиал  осуществляет операции, предусмотренные  банковским законодательством на основании  договоров, заключаемых с юридическими и физическими лицами в пределах прав, предусмотренных лицензией  Агентства Республики Казахстан  по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций и Доверенности, выдаваемой директору филиала Председателем Правления.

Посреднические  операции на рынке ценных бумаг по поручению Банка осуществляются Филиалом при наличии у Банка  лицензии уполномоченного органа на право их ведения с согласия Агентства  Республики Казахстан по регулированию  и надзору финансового рынка  и финансовых организаций и доверенности Банка.

Филиал  вправе:

а) на основе договора с клиентом устанавливать  процентные ставки при проведении активных и пассивных операций, а также  размеры комиссионного вознаграждения за оказанные услуги в пределах норм, установленных общими условиями  проведения операций, утвержденными  Советом директоров Банка;

б) получить от кредитуемых предприятий  и организаций отчеты, балансы  и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных  кредитов;

в) требовать проведения экспертизы проектных  решений по строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооружению объектов, которые предполагается осуществить  с участием кредитором Банка;

г) прекращать дальнейшую выдачу займа, досрочно взыскивать выданные суммы кредитов при нарушении обязательств, предусмотренных  договором банковского займа;

д) принимать следующие меры в отношении  неплатежеспособного заемщика:

1) не  предоставлять новых займов;

2) обращать  взыскание на деньги, имеющиеся  на любых счетах заемщика, и  иное имущество должника, если  это оговорено в договоре банковского  займа;

е) принимать от имени Банка с  исковым заявлением в суд о  защите имущественных интересов  в признании неплатежеспособного  должника банкротом в соответствии с действующим законодательством, на основании доверенности Банка  представлять его интересы в суде в качестве истца, ответчика и  третьей стороны по имущественным  и иным спорам.

Доход Филиала формируется из выручки  от всех видов его деятельности за вычетом операционных расходов, материальных и приравненных к ним затрат и  расходов на оплату труда.

Доход Филиала используется в порядке, определенном органами управления Банка  в соответствии с их компетенцией.

Предусмотренные действующим законодательством  налоги на доход вносятся в бюджет Филиалом в соответствии с действующим  налоговым законодательством.

Срок  деятельности филиала не ограничен. Общее руководство деятельностью  Филиала осуществляет Правление  Банка.

Правление Банка:

- определяет  размер части Уставного капитала, закрепленного в пользовании  Филиала;

- рассматривает  и утверждает оперативный баланс  Филиала, отчет о доходах и  убытках за истекший операционный  год;

- назначает  директора Филиала, а также  главного бухгалтера и их заместителей;

- осуществляет  контроль за деятельностью Филиала;

- решает  вопросы оплаты труда, материального  стимулирования руководящих работников  Филиала.

Директор  Филиала:

- осуществляет  руководство оперативной деятельностью  Филиала;

- самостоятельно  решает вопросы по подбору  кадров, заключает от имени Банка  индивидуальные трудовые договоры  с сотрудниками Филиала;

- устанавливает  правила внутреннего распорядка  и режим работы, а также распределяет  обязанности между работниками;

- определяет  структуру, оплату труда и материального  стимулирования работников Филиала;

- выполняет  решения Совета директоров и  Правления Банка;

- организует  работу по осуществлению банковских  операций;

- обеспечивает  сохранность имущества, денег  и других ценностей;

- выполняет  другие функции, вытекающие из  настоящего Положения.

На  основании доверенности первый руководитель Банка подписывает договоры от имени  Банка на совершение банковских операций и осуществление иных гражданско-правовых сделок, не запрещенных действующим  законодательством для банков второго  уровня.

Главный бухгалтер Филиала организует работу по учету и отражению в балансе  закрепленного за Филиалом имущества, денег и банковских операций Филиала  в соответствии с методологией и  политикой бухгалтерского учета  и отчетности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2Анализ  деятельности коммерческих банков  по предоставлению кредита.

Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным  признакам.

В зависимости  от типа заемщика различают ссуды  предприятиям, государственным органам  власти, населению и банкам.¹¹ Банки и банковские операции / Под ред. Е.М. Жукова .- М.: Банки и Биржи Юнити , 1997.- С. 201

В зависимости  от целевой направленности ссуды  подразделяются на следующие виды :

а) ссуды, предоставляемые  на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам  для приобретения производственных фондов и производственной деятельности;

б) ссуды, предоставляемые  на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд пользуются торговые и  снабженческие организации, а также  другие предприятия, частные лица для  приобретения и продажи товаров;

в) ссуды, предоставляемые  на потребительские нужды. Эти ссуды  получают, как правило, физические лица для приобретения товаров личного  потребления.

В зависимости  от объекта кредитования различают  ссуды, предоставляемые:

а) на отдельную  хозяйственную сделку (приобретения определенной партии сырья или товаров, осуществление определенных затрат);

б) на совокупность хозяйственных сделок, связанных  с производственной или торговой деятельностью. В этом случае различия в объектах кредитования вытекает из однократности или многократности хозяйственных сделок, финансируемых  за счет кредита.

По срокам пользования кредиты бывают :

до востребования;

срочные.

Последние, в свою очередь подразделяются на:

краткосрочные (до 1 года) ;

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

В мировой  банковской практике можно увидеть  и другие критерии классификации.

 

Так, в большинстве  стран ссуды подразделяются на два  блока: кредиты юридические и  ссуды физическим лицам.

1. Кредитование юридических лиц.

Острейшей проблемой  промышленных и торговых предприятий  является нехватка финансовых ресурсов. Однако кредитование реального сектора  экономики сегодня затруднено в  связи с повышенным риском из-за неплатежеспособности заемщиков. Многие предприятия находятся на грани  краха, около половины работают убыточно. Не возврат кредитов во многом объясняется  так же слабым контролем банков при  их выдачи и использовании.

Не все  в порядке и с обеспеченностью  кредитов. Около 15% их вообще не имеют  обеспечения. Более половины залогов  составляет имущество, контроль за сохранностью которого существенно затруднен (товары в обороте и сырьевые запасы). А залог в виде товаров под  контролем банка составляет всего 1%. Лишь 0,5% кредитов имеют гарантии погашения.

2. Кредиты населению

Кредитование  населения в России в современных  условиях осуществляют главным образом  сберегательные и ипотечные банки. Вместе с тем, многие коммерческие банки, особенно в регионах, кредитованием  частных клиентов не занимаются поскольку  их суммы кредитов не идут ни в какое  сравнение с размерами ссуд для  юридических лиц; как следствие, доход - не велик, а хлопот с их оформлением  и возвратом возникает множество. Несмотря на трудности, некоторые банки  все же берутся за кредитование физических лиц, причем условия выдачи ссуд у  них существенно различаются.

В настоящее  время коммерческие банки лишь начинают развивать кредитные отношения  с частными заемщиками. Некоторые  из них предоставляют ссуды частным  клиентам под залог недвижимости, драгоценностей, под различные гарантии и обеспечения.

3. Межбанковские кредиты

Начало торговли кредитными ресурсами относятся  к 1991 году, когда Московская международная  и Московская центральная фондовые биржи начали проводить кредитные  аукционы. Дальнейшее развитие рынка  МБК связано с созданием Межбанковского финансового дома и Межбанковского объединения "Оргбанк", на площадках  которых так же преобладала аукционная форма проведения торгов. Они проходили 1 раз в неделю, что создавало  определенные сложности у банков-участников в условиях быстро меняющейся конъюнктуры  рынка. Для решения этих проблем  стали использоваться кредитные  магазины, через которые появилась  возможность ежедневно выставлять заявки на продажу и покупку ресурсов и оперативно реагировать на изменение  конъюнктуры рынка.

С 1993 года начинает активно функционировать рынок "коротких денег", на котором кредиты предоставляются  на срок 1-7 дней. Его основой стал Кассовый союз, но из-за непроработанности  организации возврата долгов через  пол года он прекратил свое существование. Его место заняли банк "Деловая  Россия", и "Оргбанк" и другие банки, удовлетворяя огромные потребности рынка в "коротких деньгах". Однодневные кредиты начали играть решающую роль на рынке МБК, составляя значительную часть общего объема сделок, из которых значительная доля приходится на ежедневно возобновляемый кредит. К середине 1996 года однодневные сделки составляли более 90% общего оборота рынка. Значительно повысилась стоимость этих кредитов.

Что же касается в общем активных операций банков, то можно отметить, что в структуре  активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две  основные статьи: кредиты экономики  и вложения в государственные  ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

2.3. Проблемы  инвестиционной деятельности в  России

Важнейшей проблемой  развития активных операций в нашей  стране является участие банков в  инвестиционной деятельности. Сейчас, когда говорят “инвестиции”, то подразумевают “банки”, и напрасно. В настоящее время объемы осуществляемых банками инвестиций очень невелики, в основном это - краткосрочные вложения.

До настоящего времени, высокий уровень инфляции и значительный риск при долгосрочных инвестициях не позволяют банкам быть активными в этой сфере. Снижение уровня инфляции может создать принципиально  новую ситуацию, при которой инвестиции станут важным направлением вложения средств для банка. Однако это  произойдет только в том случае, если будут решены такие вопросы, как гарантии по рискам и возвратность вложений.