Виды комиссионных операций

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                              Содержание

1. Виды торгово-посреднических операций…………………………………3

2.Определение комиссионных операций …………..……………….……….4

3. Сущность комиссионных операций……………………………………...4-5

4.Виды комиссионных операций…………………………………………..5-6

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                       Виды торгово-посреднических операций

Внешнеэкономические и неэкономические связи между  юридическими и физическими лицами различных стран приводят к возникновению денежных требований и обязательств.

Субъектами  международных расчетных операций являются экспортеры, импортеры и  банки. Расчеты осуществляются преимущественно  в безналичной форме. Основными  посредниками в международных расчетах выступают банки, между которыми возникают корреспондентские отношения.

Успех участников международной  торговой цепочки при заключении сделок купли-продажи во многом зависит  именно от банковской составляющей. Большое  значение имеют процесс создания документов и документооборота, возможность для экспортера или импортера получить финансирование, правильно выбранная форма расчетов.

Основные виды платежей в  обслуживании субъектов внешнеэкономической  деятельности - аккредитив, инкассо, переводной вексель (коммерческая тратта), выписанный на покупателя, операции по открытому счету, международный банковский перевод, расчеты чеками.

Операции банка – это  действия банковского учреждения, направленные на обеспечение его функционирования, с одной стороны, как субъекта предпринимательской деятельности, с другой – как финансового посредника, осуществляющего присущие ему функции.

В зависимости от характера  взаимоотношений между продавцом  или покупателем и торговым посредником, а также от функции, которую выполняет  продавец, можно выделить несколько видов торгово-посреднических операций: операции по перепродаже, комиссионные, агентские и брокерские.

   

 

 

                               Определение комиссионных операций

Комиссионные операции банков – это операции по оказанию разного  рода посреднических и доверительных услуг, за оказание которых банк взимает комиссионные вознаграждения. Спектр предоставляемых банковских услуг постоянно расширяется.

К данной категории  операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

• переводные операции;

•торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для  клиентов ценных бумаг, драгоценных  металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

• доверительные (трастовые) операции;

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

В частности, все  большее распространение сегодня  получают такие комиссионные операции как лизинг, факторинг и траст.

                      

       

                             Сущность комиссионных операций

Суть данных операций заключается в осуществлении  одной стороной, названной комиссионером, по поручению другой стороны, названной  комитентом, сделок от своего имени, но за счет комитента. Комиссионер не покупает товаров комитента, а лишь заключает сделки по купле-продаже товаров за счет комитента. Это означает, что комитент остается собственником товара до его передачи в пользование конечного потребителя. Взаимоотношения между комитентом и комиссионером регулируются договором комиссии. Механизм осуществления комиссионной сделки заключается в следующем: Посредник, хорошо знает рынок, подписывает договор комиссии (комиссионный договор) с комитентом о поставке товара на реализацию, находит покупателя и заключает с ним договор купли-продажи. Полученный платеж от покупателя по расчету комиссионного вознаграждения в течение указанного в договоре периода переводится на счет комитента.

Таким образом, комиссионер  является посредником только с точки  зрения комитента. Для третьего лица (покупателя), с которой он по поручению комитента заключает сделку, комиссионер является стороной договора купли-продажи.

При заключении договоров купли-продажи комиссионер должен придерживаться согласованных с комитентом условий продажи товаров, особенно в отношении цены, условий платежа, сроков поставки.

За свои услуги комиссионеры получают вознаграждение, указанное в договоре.

Разновидностью  комиссионных операций являются операции консигнации. Суть их заключается в том, что экспортер (консигнант) поручает посредника (консигнатора) реализацию товара со склада в течение установленного периода. Консигнатор не покупает этот товар в свою собственность, а продает его от своего имени и осуществляет платежи Консигнатору в силу реализации со склада товара покупателю.

Консигнационная форма продажи используется при  слабом освоении рынка или же при  поставке новых товаров, мало известных  местным покупателям. На условиях консигнации реализуются в основном товары массового серийного производства, автомобили, тракторы, запасные части, инструменты и т. п.

 

 

 

 

                            Виды комиссионных операций

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

 

Инкассовые  операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента  на условиях немедленной оплаты 80% стоимости  отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

Особая разновидность  комиссионных операций – доверительные  операции, состоящие в том, что  банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.

Лизинг –  это банковская деятельность по сдаче  в аренду машин, оборудования, сооружений. Банки вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение подобных средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования инвестиций.

К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа  по поручению клиента драгоценных  металлов и драгоценных камней, покупка  и продажа ценных бумаг и т.д.

Разновидностью  посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков.

Трастовые операции – выполнение банком различных функций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента.

                                    

                            Список литературы

Базанов С.В. Коммерческая деятельность предприятия. М., 2008.

Гурьянов С.А.Маркетинг банковских услуг. – М.,2003. С.157.

Жукова Е.Ф.Банки и  банковские операции.  Учебник .  – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. С.78.

Турбан Г.В. Внешнеэкономическая  деятельность. Мн.: Высшая школа, 1997.

Стровский Л.Е. Внешнеэкономическая  деятельность предприятия. М.: 1996.