Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2010 в 20:39, курсовая работа
Описание предприятия.
Описание продукции.
Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
Производственный план.
Табельный фонд рассчитывается:
Фтаб = Дсм
* (Фк – Дв ) – Тc * Дппр
Фтаб = 8 * (365 – 112 ) – 1 * 8 = 2016ч
Эффективный фонд рассчитывается:
Фэф = Фтаб
– Тнеяв,
Фэф = 2016 – 176 – 80 = 1760 (ч)
Таблица 14 – Расчёт потребности в трудовых ресурсах
| Категория рабочих | Численность | Квалификация |
| 1 | 2 | 4 |
Рабочие
основного производства:
|
4 1 1 4 1 |
7 6 10 9 8 |
Рабочие
вспомогательного производства:
|
4 4 4 |
6 7 4 |
Обслуживающий
персонал:
|
4 2 |
2 3 |
Специалисты
и служащие:
|
1 2 2 1 |
18 12 16 14 |
Руководители:
|
1 1 1 1 |
22 18 17 19 |
| Итого: | 39 |
Трудоёмкость определяется аналогично разделу 4:
Тn = tn * ПП * К. (37)
Часовая тарифная ставка определяется:
ЧТС = МТС / Чср.м.
* Кn ,
где МТС – месячная тарифная ставка,
Чср.м. – среднемесячное количество часов,
Кn – межразрядный коэффициент.
Затраты на оплату труда основных рабочих определяются:
ОТ = Тп * ЧТС
* Числ.
Определяем затраты на оплату труда основных рабочих в Таблице 15.
Таблица 15 – Расходы на оплату труда основных рабочих
| Наименование операции | Трудоём-кость операции, час | ЧТС | Затраты на оплату труда | Численность работающих | Затраты на оплату труда с учётом численности |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Монтаж | 6908,4 | 1.988 | 13733.8 | 4 | 54935.5 |
| Пайка | 1653 | 1.861 | 3076.2 | 1 | 3076.2 |
| Регулировка | 2052 | 2.429 | 844.7 | 1 | 844.7 |
| Сборка | 5814 | 2.272 | 13209.4 | 4 | 52837.6 |
| Контроль ОТК | 570 | 2.125 | 1211.2 | 1 | 1211.2 |
| Итого: | 16997,4 | 32075.3 | 11 | 112905.2 | |
| Премия | 30% | 9622.59 | 33871.56 | ||
| Всего с премией | 41697.89 | 146776.76 | |||
| Отчисления на соц. нужды | 35% | 14594.261 | 51371.86 | ||
| Единый налог | 4% | 81667.91 | 5871.07 | ||
| Всего ЗП с отчислениями | 137960.06 | 204019.69 |
Затраты на оплату труда рабочих вспомогательного производства, специалистов, служащих и руководителей определяются:
ОТ = Фэф *
ЧТС * Числ.
Расходы на оплату труда рабочих вспомогательного производства, специалистов, служащих и руководителей рассчитаем в Таблице 16.
Таблица 16 – Расходы на оплату труда
| Категория работающих | Эффективный фонд времени | Часовая тарифная ставка | Численность | Расходы на оплату труда |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Рабочие
вспомогательного производства:
|
1760 1760 1760 |
1.861 1.988 1.537 |
4 4 4 |
13122.56 13995.52 10820.48 |
Обслуживающий
персонал:
|
1760 1760 |
1.136 1.322 |
4 2 |
7997.44 4653.44 |
Специалисты
и служащие:
|
1760 1760 1760 1760 |
4.173 2.782 3.644 3.183 |
1 2 2 1 |
7344.48 9792.64 12826.88 5602.08 |
| Продолжение таблицы 16 | ||||
Руководители:
|
1760 1760 1760 1760 |
5.475 4.173 3.898 4.466 |
1 1 1 1 |
9636 7344.48 6860.48 7860.16 |
| Итого: | 28 | 117856.64 | ||
| Премия | 30% | 35356.992 | ||
| Всего с премией | 153213.63 | |||
| Отчисления на социальные нужды | 35% |
41249.824 | ||
| Единый налог | 4% | 4714.2656 | ||
| Всего заработная плата с отчислениями | 199177.77 | |||
6 Оценка
рисков.
В процессе своей деятельности любое предприятие сталкивается с разнообразными рисками. Для успешного функционирования на рынке любому предприятию необходимо анализировать возможность их наступления и принимать меры по их сокращению.
Исследование оценки риска целесообразно проводить в таблице 17.
Таблица 17 - Оценка рисков
| Виды рисков | Когда наступают | Меры по сокращению рисков |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Производственный. | - при поломке оборудования;
- при сокращении количества работников; - при недостаточной квалификации управленческого и обслуживающего персонала; - при потерях рабочего времени, вызванных случайными обстоятельствами, не зависящими от рабочего. |
- необходимо периодически
заменять изношенное оборудование;
- необходимо проанализировать все причины возможного ухода работников с предприятия и ликвидировать их; - необходимо грамотно подбирать управленческий и обслуживающий персонал; - необходимо снижать простои оборудования, происходящие не по вине рабочего. |
| 2. Коммерческий. | - при падении
спроса на товар;
- при введении ограничений на торговлю и поставку товара; - при закрытии границ. |
- необходимо принимать
меры по увеличению конкурентоспособности
товара:
- необходимо проводить маркетинговые исследования. |
| 3. Транспортный. | - при поломке транспорта;
- при ухудшение состояния дорог, т.к. предприятие использует автомобильный транспорт. |
- необходимо иметь
несколько новых транспортных средств;
- необходимо постоянно обновлять транспорт и проводить его страхование. |
| 4. Финансовый. | - при взятие кредита,
который предприятие не в состоянии выплатить;
- при не прохождении капиталом кругооборота. |
- необходимо реально
оценить возможности предприятия на несколько
лет вперед;
- необходимо размещать капитал в разные проекты. |
| 5. Природно-естественный. | - при наводнении;
- при землетрясении; - при загрязнении окружающей среды. |
- необходимо страховать имущество. |
| 6. Политический. | - при забастовках во время перевозки грузов потребителю; | - необходимо страховать имущество. |
Для
предприятия “Ария ” наибольшую опасность
представляет производственный риск,
так как при износе оборудования будет
снижаться объём выпуска и реализации
продукции, т.е. предприятие не будет получать
прибыль и может обанкротиться. Поэтому
необходимо периодически обновлять оборудование,
а при производстве продукции применять
новейшие технологии. Другие риски также
представляют опасность для предприятия,
поэтому оно должно провести анализ всех
рисков и быть к ним готовым, т.е. принять
все возможные меры по их сокращению.
7 Финансовый
план
Данный раздел обобщает показатели, рассчитанные нами в прошлых разделах бизнес-плана.
Прогноз затрат на производство осуществляется в Таблице 18.
Таблица 18 – Смета затрат на производство продукции
| Элементы затрат | Сумма, в рублях | Обоснование расчета | |
| В расчете на ед. изделия | В расчете на производственную программу | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Материальные затраты | 6281,44288 | 314072144 | п1.1+п1.2+п1.3+п1.4++п1.5 |
| 1.1 Основные материалы | 635,3401932 | 31767009,66 | из таблицы 10 |
| 1.2 ПКИ | 5006,5 | 250325000 | из таблицы 10 |
| 1.3 Полуфабрикаты собственного производства | - | - | _ |
| 1.4 Износ оснастки | 8,2 | 410000 | 100% от Σ табл. 11 |
| 1.5 Энергоресурсы | 631,4026866 | 31570134,33 | п.2*0,4 |
| 2. Расходы на оплату труда | 1578,506717 | 78925335,83 | п2.1+п2.2 |
| 2.1 Основная заработная плата | 1435,006106 | 146776.76 | из таблицы 14 |
| 2.2 Дополнительная заработная плата рабочих | 143,5006106 | 14677.676 | п.2.1*0,1 |
| 3. Отчисления на соц. нужды | 615,6176195 | 30780880,97 | п.3.1+п3.2 |
| 3.1 Отчисления
в фонд социальной защиты |
552,4773508 | 27623867,54 | (п2.1+п2.2)*0,35 |
| 3.2 Единый налог | 63,14026866 | 3157013,433 | (п2.1+п2.2)*0,04 |
| 4. Амортизация ОФ | 209,874 | 10493700 | из таблицы 9 |
| 5. Обязательное
страхование от несчастных |
23,67760075 | 1183880,037 | (п.2.1+п.2.2)*0,015 |
| 6. Прочие затраты, итого: | 1562,945049 | 78147252,43 | Сумма от п6.1 до п6.10 |
| 6.1 Земельный налог (1000 м2) | - | - | - |
| 6.2 Экологический налог | - | - | - |
| 6.3 Отчисления в инновационный фонд | 39,46266792 | 1973133,396 | п.2*0,025 |
| 6.4 Командировочные и представительские расходы | 315,7013433 | 15785067,17 | п.2*0,2 |
| 6.5 Связь, подписка | 473,552015 | 23677600,75 | п.2*0,3 |
| 6.6 Расходы на рекламу | 23,901 | 1195050 | Из таблиц 4 и 5 |
| 6.7 Проценты за кредит | - | - | - |
| 6.8 Расчеты с банком за услуги | 315,7013433 | 15785067,17 | п.2*0,2 |
| Продолжение таблицы 18 | |||
| 6.9 Подготовка кадров | 157,8506717 | 7892533,583 | п.2*0,1 |
| 6.10 Расходы на гарантийный ремонт | 236,7760075 | 11838800,37 | п.2*0,15 |
| Итого: | 10 228,66 | 511433193,27 | |