Экономические результаты работы автотранспортной организации

Для резины  в запасе определяется по формуле:

N_амор.- норма затрат на 1000 км пробега на 1 комплект  от стоимости шин,

N_{амор. =} 1,42%

n_шин - количество комплектов шин автомобиля

В данном варианте количество комплектов шин равно 6.

Дз = 40 дней;

А_с =25 автомобилей;

С_{1комп.шин} = 2000 руб. (для отечественных шин)

Стоимость авторезины в эксплуатации определяется по той же формуле, но количество дней эксплуатации равно 80.

 

 

4. Топливо для хозяйственных нужд.

Расход на топливо для хозяйственных  нужд составляет 3% от общехозяйственных  расходов.

Общехозяйственные расходы на 1 час  работы принимаем в размере  45 рублей в час. 

Общая сумма общехозяйственных расходов:

ОХР = 45 * АЧ_р (всего по парку за год - см.таблицу 3)

ОХР = 45 * 62415 = 2808675 руб.

Расход на топливо для хозяйственных  нужд составит:

2808675 * 0,03 = 84260 руб.

5. Ремонтно-строительные материалы.

Расход на них составляет 1,5% от общехозяйственных расходов.

2808675 * 0,015 = 42130 руб.

6.Канцелярские принадлежности и производственные бланки.

Расход на них составляет 1,5% от общехозяйственных расходов.

 2808675 * 0,015 = 42130 руб.

7.Телеграфирование и почтовые расходы.

Расход  на них составляет 2% от общехозяйственных  расходов.

2808675 * 0,02 = 56173 руб.

8.Фонд оборотных агрегатов.

Расход на них составляет 1% от оптовой цены автомобилей.

Расход  рассчитывается по формуле:

0,01 * С_опт * А_с , где

С_опт - оптовая стоимость 1 автомобиля, руб

А_с   -  списочное количество автомобилей, ед.

0,01 * 1200000 * 25 = 300000 руб.

9.Прочие расходы.

Расход  на них составляет 5% от общехозяйственных  расходов.

2808675* 0,05 = 140433 руб.

Сумма производственных запасов:

148055,6+51819+23162,5+46324,9+84260+42130+42130+56173+300000+140433 = 892358 руб.

Незавершенное производство

Стоимость незавершенного производства равна 2% от стоимости оборотных фондов.

892358 * 0,02 = 17847,2 руб.

Расходы будущих периодов

Расходы будущих периодов принимаются в размере 2% от стоимости оборотных фондов.

892358 * 0,02 = 17847,2 руб

Все расчеты сводятся в таблицу 4.

Таблица 4

Норматив собственных  оборотных  средств

автотранспортной организации

Группы и статьи оборотных  средств	Среднесуточный расход, руб.		Дни запаса	Норматив собственных  оборотных средств, руб.	Удельный вес статей норматива, %
1	2		3	4	5
I. Производственные запасы, всего	-		-	892358	96
в том числе: Топливо для эксплуатации автомобилей (бензин, дизельное и  др.)	24676		6	148055,6	15,9
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	1727,3		30	51819	5,6
Топливо для хозяйственных нужд	-		-	84260	9,1
Ремонтно-строительные материалы	-		-	42130	4,5
Канцелярские бланки и конторские принадлежности	-		-	42130	4,5
Автомобильные шины: в запасе	579,1		40	23162,5	2,5
в  эксплуатации	579,1		80	46324,9	4,9
Фонд оборотных агрегатов	-		-	300000	32,3
Телеграфные и почтовые расходы	-	-		56173	6,1
Прочие расходы	-	-		140433	15,1
II. Незавершенное производство	-	-		17847,2	1,9
III. Расходы будущих периодов	-	-		17847,2	1,9
Итого:	-	-		928052,4	100

 

 

 

4. Производительность  труда и фонд оплаты труда  работников автотранспортной организации.

4.1. Определение  количества работающих в АТО

а) Определение количества водителей

Количество  водителей в АТО определяется по формуле:

ГФРВ_Р – плановый годовой фонд рабочего времени водителей;

– время на проведение подготовительно-заключительных работ 

ГФРВР = [Д_к- (Д_воскр+Д_празд +Д_{отпуска} +Д_{доп.отпуска}+ Д_{болезни})]*Т_р - (Д_субб -Д_{субб.совп с отпуском}) *Т_с1 - Д_{предпразд}*Т_с2 ,     

где

Д_к - дни календарные,

Д_воскр – дни воскресные,

Д_празд - дни праздничные,

Д_{отпуска} -дни отпуска,

Д_{доп.отпуска} - дни дополнительного отпуска,

Д_{болезни} - дни болезни,

Д_{предпразд} - дни предпраздничные,

Д_субб - дни субботние,

Д_{субб.совп с отпуском} - дни субботние, совпадающие с отпуском,

Т_р – продолжительность рабочего дня, ч

Т_с1 – время сокращения рабочего субботнего дня, ч

Т_с2 – время сокращения рабочего дня перед выходными и праздничными днями, ч

ГФВ_в= [365-(52+12+24+12+7)]*7 - (52-6)*2 – 8*1=  (365-107)*7 – 46*2 – 8*1 = 1806 – 92 – 8 = 1706 ч.

 

Распределение водителей по классам показано на таблице 5 и рис.3.

 

Таблица 5

Распределение водителей в зависимости от класса

Класс	Количество водителей, чел.	Удельный вес, %
I	7	19	12028,7
II	11	28	17726,6
III	19	53	33553,9
Итого:	37	100	63309,2

 

б) Определение количества ремонтных рабочих

Количество ремонтных рабочих АТО определяется по формуле:

где  _. – общая трудоемкость ремонтных работ, чел-час

ГФВ_рр- годовой фонд рабочего времени ремонтных рабочих.

ГФВ_рр= [365-(52+12+24+7)]*7-8*1-(52-4)*2 = 1786 ч.

Общая трудоёмкость ремонтных работ равна:

где Н₁₀₀₀- нормативная трудоёмкость на 1000 км пробега, которая определяется по формуле:

, где:

Т_то-1- нормативная трудоемкость ТО-1;

Т_то-2- нормативная трудоемкость ТО-2;

Т_тр - нормативная трудоемкость текущего ремонта;

L_ТО-1- периодичность проведения ТО-1,

L_ТО-2- периодичность проведения ТО-2,

L_кр- пробег до первого капитального ремонта,

Периодичность проведения ТО – 1, ТО – 2, капитального ремонта необходимо скорректировать:

L_сс=197 км

L_ТО-1=4000 км

К_дн.=   = 20 дн.

L_ТО-1^скор=197 * 20 = 3940 км

L_ТО-2=12000 км

К_дн.=   = 3 дн.

L_ТО-2^скор=12012 км

Т_то-1 = 3,4 чч

Т_то-2 = 14,5 чч

Т_кр = 8,5 чч

L_КР=300000 км

в)Определение количества административно-управленческого персонала.

Количество административного  персонала принимаем из расчета 0,22 человека на 1 списочный автомобиль

Общее количество работающих в АТО составит:

37+7+6 = 50 чел.

Результаты подсчетов сводятся в таблицу 6.

Таблица 6

Количество работающих на предприятии

Категория работников АТП	Количество работающих, чел.
1. водители	37
2. ремонтные рабочие	7
3. административно-управляющие работники	6
Итого:	50

4.2. Определение  производительности труда

Производительность труда определяется на одного работающего и одного водителя в натуральном, условно-натуральном  и денежном выражении. Производительность труда ремонтных рабочих определяется в километрах приведенного пробега.

 

а) Определение производительности труда водителей

Производительность в тоннах:

,

где Q - объём перевозок в тоннах по всему парку за год (см. таблицу 3)

Производительность в тонно-километрах:

,

где Р_ткм - грузооборот в ткм (см. таблицу 3 на стр. 13).

Производительность в условно - натуральном выражении: , где

Р_прив - приведенные ткм (сумма натуральных ткм и условно-натуральных)

, где 

К_пр- коэффициент приведения = 6

Он показывает, сколько тонно-километров можно было бы выполнить за время  простоя под погрузкой разгрузкой каждой тонны груза.

 

Производительность в денежном выражении:

, где

- доход от перевозки 

б) Определение производительности труда одного работающего

Производительность в тоннах:

,

где - общее количество работающих

Производительность в тонно-километрах:

,

Производительность в условно - натуральном выражении: , где

 

Производительность в денежном выражении:

, где

в) Определение производительности труда ремонтных рабочих

Производительность труда ремонтного рабочего определяется в километрах общего пробега по всему парку за год.

, км

 на одного ремонтного рабочего.

4.3. Определение  фонды оплаты труда работающих

а) Определение фонда  оплаты труда водителей

1) Оплата за тонну:

 

где R_т - сдельная расценка за тонну перевозимого груза;

К₁- коэффициент, учитывающий класс груза.

К₁ = 1/g = 1/0,8 = 1,25 (для 2 класса грузов) 

R_т = С_мин*Н_1т , где

С_мин - минутная тарифная ставка;

С_мин = руб./мин.

Н_1т - норма времени по простою под погрузкой-разгрузкой на 1 тонну,минуты на тонну;

Н_1т = 2,38 мин

R_т = 0,83*2,38 = 1,98 руб/т

 

2) Оплата за ткм:

  ,

где R_ткм - сдельная расценка за ткм перевозимого груза;

К₁  - коэффициент, учитывающий класс груза

К₂ - коэффициент, учитывающий работу загрузки подвижного состава в обратном направлении. Принимаем его за 1.

Н_{1 ткм}- норма времени на 1 ткм

R_ткм = 0,83*0,413 = 0,34 руб/ткм;

Всего оплата по сдельным расценкам  составит:

3) Доплата за экспедирование:

Принимается в размере 10% или 15% от оплаты по сдельным расценкам в зависимости  от вида груза (см. таблицу 1 на стр.7).

Процент доплаты:

Доплата за экспедирование составит:

0,1*3290538,3 = 329053,8 руб.

Премия:

Она составляет 40%.

Премия: 0,4*3290538,3 = 1316215,3 руб.

4) Оплата подготовительно-заключительного времени:

Оп_п-з =С_час * 0,3 * АД_р

где Оп_п-з – оплата подготовительно-заключительного времени, руб;

С_час – часовая тарифная ставка, руб/час;

 АД_р – автомобиле-дни работы всего парка автомобилей в год.

Оп_п-з = 50*0,3*6314 = 94710 руб.

5) Надбавка за классность водителей:

Надбавка за классность установлена  в размере 25% для водителей 1 класса, в размере 10% для водителей 2 класса. Для водителей 3 класса надбавка не предусмотрена.

 (см. табл. 5 на стр.20)

Всего надбавка за классность составит

150358,8+88633 = 238991,8 руб.

6) Итого основная з/п с учетом  премии:

ЗП_осн = 3290538,3+329053,8+1316215,3+94710+238991,8 = =5269509,2руб.

7) Дополнительная з/п:

Дополнительная заработная плата учитывается через коэффициент дополнительной (К_доп.) заработной планы и определяется как процент от основной заработной  платы:

%ДЗП = ,

где Д_раб = Д_к – (Д_воскр. + Д_празд. + Д_{отпуска} + Д_{доп. отпуска})

%ДЗП =

Всего фонд оплаты труда водителей  составит:

Заработная плата одного водителя в месяц составит:

б) Определение фонда  оплаты труда ремонтных рабочих

1) Основная з/п:

Н₁₀₀₀ уже рассчитана, С_час указана в исх.данных

Премия:

Премия принимается в размере  40% от оплаты труда ремонтных рабочих и составляет:

0,4*570959,3 = 228383,7 руб.

Основная зарплата включает в себя оплату работы и премию:

ЗП_осн = ЗП_рр.+ Премия

ЗП_осн =570959,3+228383 = 799342,3 руб.

2) Дополнительная з/п:

%ДЗП =

%ДЗП =

Всего фонд оплаты труда ремонтных рабочих составит:

Заработная плата ремонтных  рабочих за месяц составит:

в) Определение фонда  оплаты труда административно-управленческого  персонала.

При определении годового фонда  оплаты труда административно-управленческого персонала условно принимается среднемесячная зарплата каждого из них в 1,5 раза выше заработной платы водителей. Рассчитывается фонд оплаты труда работающих в организации в целом.

Заработная плата административно-управленческого  персонала за месяц составит:

Фонд оплаты труда административно-управленческого  персонала составит:

Суммарный фонд оплаты труда на предприятии:

5. Себестоимость  грузовых автомобильных перевозок.

 

Себестоимость грузовых автомобильных  перевозок определяется по каждой статье затрат исходя из объема работ, норм расхода  и стоимости материалов.

Себестоимость перевозок включает в себя следующие группы и статьи затрат:

• ЗП водителей
• Единый социальный налог
• Переменные расходы
• Постоянные расходы

 

1. Заработная плата водителей:

ФОТ_вод = 5986162,5 руб.

 

2. Единый социальный налог:

Берется в процентах от общего фонда  оплаты труда по предприятию.

Отчисления производятся в том  числе:

- пенсионный фонд – 20%;

- фонд социального страхования  – 3,2%;

- фонд медицинского страхования  – 2,8%;

Итого:26%.

 

ЕСН = 0,26 * ΣФОТ

ECН = 0,26*8310816,2 = 2160812,2 руб.

3. Переменные расходы:

 

3.1. Затраты на горючее

 

3.2. Затраты на смазочные  и прочие эксплуатационные материалы