Виды инновационных рисков и методы их оценки

Классификация рисков по величине потерь

Виды рисков	Величина потерь
	I (баллы)	в % от плановой прибыли
Минимальные	0 – 1	0% < I ≤ 10%
Низкие	1 – 4	10% < I ≤ 40%
Средние	4 – 6	40% < I ≤ 60%
Высокие	6 – 9	60% < I ≤ 90%
Максимальные	9 – 10	90% < I ≤ 100%

 

Пример

 

№		Простые риски	Оценка ущерба для  проекта
1.	Неправильные исходные теоретические расчеты и оценки			9
2.	Отрицательный результат  теоретического обоснования идеи			8
3.	Невозможность защитить интеллектуальную собственность			8
4.	Несанкционированное использование  идеи			9
5.	Невозможность технической  реализации идеи			9
6.	Увеличение объёмов  разработок			2
7.	Снижение качества разработок			8
8.	Отсутствие необходимой  технологической базы			9
9.	Отсутствие необходимой  элементной базы			9
10.	Выявление экологических  проблем при использовании			8
11.	Ошибки в стратегии  организации серийной сборки (производства)			6
12.	Отсутствие необходимых  производственных мощностей			9
13.	Высокая стоимость комплектующих			5
14.	Плохое качество выполнения заказов субподрядчиками			9
15.	Увеличение стоимости  наемного труда			4
16.	Неправильная оценка рынка			8
17.	Неправильное позиционирование продукта			7
18.	Сложность входа на рынок			6
19.	Недостаточная востребованность продукта на рынке (отсутствие заказов)			10
20.	Ошибочная стратегия  работы с потенциальными клиентами			8
21.	Недостаточная эффективность  работы с потенциальными клиентами			9
22.	Недооценка конкурентов			8
23.	Увеличение затрат на проект			3
24.	Задержка выполнения этапов			1
25.	Недостаточная квалификация участников проекта			10

 

4. Расчет балльной оценки наступления  риска по всем стадиям проекта

 

Общий балл для оценки риска рассчитывался перемножением вероятности наступления рискового события на коэффициент величины ущерба от его наступления:

 

M = P x I

 

где: M – степень воздействия  рисков

P - вероятность возникновения  рисков, в соответствии с классификацией (в долях единицы) 

I - величина потерь, в соответствии с классификацией (в единицах).

Пример

 

№	Простые риски	Оценка вероятности  наступления	Оценка ущерба для  проекта	Общий балл
1.	Неправильные исходные теоретические расчеты и оценки	0. 2	9	1. 8
2.	Отрицательный результат  теоретического обоснования идеи	0. 2	8	1. 6
3.	Невозможность защитить интеллектуальную собственность	0. 4	8	3. 2
4.	Несанкционированное использование  идеи	0. 9	9	8. 1
5.	Невозможность технической  реализации идеи	0. 5	9	4. 5
6.	Увеличение объёмов  разработок	0. 6	2	1. 2
7.	Снижение качества разработок	0. 2	8	1. 6
8.	Отсутствие необходимой  технологической базы	0. 1	9	0. 9
9.	Отсутствие необходимой  элементной базы	0. 1	9	0. 9
10.	Выявление экологических  проблем при использовании	0. 8	8	6. 4
11.	Ошибки в стратегии  организации серийной сборки (производства)	0. 8	6	4. 8
12.	Отсутствие необходимых  производственных мощностей	0. 2	9	1. 8
13.	Высокая стоимость комплектующих	0. 5	5	2. 5
14.	Плохое качество выполнения заказов субподрядчиками	0. 8	9	7. 2
15.	Увеличение стоимости  наемного труда	0. 6	4	2. 4
16.	Неправильная оценка рынка	0. 5	8	4. 0
17.	Неправильное позиционирование продукта	0. 4	7	2. 8
18.	Сложность входа на рынок	0. 8	6	5. 4
19.	Недостаточная востребованность продукта на рынке (отсутствие заказов)	0. 3	10	3. 0
20.	Ошибочная стратегия  работы с потенциальными клиентами	0. 4	8	3. 2
21.	Недостаточная эффективность  работы с потенциальными клиентами	0. 4	9	3. 6
22.	Недооценка конкурентов	0. 5	8	4. 0
23.	Увеличение затрат на проект	0. 3	3	0. 9
24.	Задержка выполнения этапов	0. 3	1	0. 3
25.	Недостаточная квалификация участников проекта	0. 3	10	3. 0

 

5. Классификации рисков, т.е. разделения  рисков на конкретные группы  по определенным признакам

 

1. Для удобства анализа, все риски можно разделить по направлениям, характеризующим направления деятельности компании

2. По балльной шкале  оценки рисков можно выделить, например, три группы рисков:

с баллом от 1 до 2 – незначительные риски, специальные меры не принимаются;

с баллом от 2 до 4 – значительные риски, для них надо разработать  комплекс мер по минимизации вероятности  их наступления;

с баллом от 4 и более  – существенные риски, вероятность  их наступления велика и ущерб  от их воздействия критичен для проекта.

В результате, для анализа  удобно представить все риски  в виде сводной таблицы, которую  будет удобно представить в проекте:

ПРИМЕР

Табл. Оценка рисков

 

№	Простые риски	Оценка вероятности  наступления	Оценка ущерба для  проекта	Общий балл
А. Научные риски – связанные с научной разработкой идеи
1.	Неправильные исходные теоретические расчеты и оценки	0. 2	9	1. 8
2.	Отрицательный результат  теоретического обоснования идеи	0. 2	8	1. 6
3.	Невозможность защитить интеллектуальную собственность	0. 4	8	3. 2
4.	Несанкционированное использование  идеи	0. 9	9	8. 1
Б. Технические риски – связанные с разработкой технического/технологического решения
5.	Невозможность технической  реализации идеи	0. 5	9	4. 5
6.	Увеличение объёмов  разработок	0. 6	2	1. 2
7.	Снижение качества разработок	0. 2	8	1. 6
8.	Отсутствие необходимой  технологической базы	0. 1	9	0. 9
9.	Отсутствие необходимой  элементной базы	0. 1	9	0. 9
10.	Выявление экологических  проблем при использовании	0. 8	8	6. 4
В. Производственные риски – связанные с организацией производства
11.	Ошибки в стратегии  организации серийной сборки (производства)	0. 8	6	4. 8
12.	Отсутствие необходимых  производственных мощностей	0. 2	9	1. 8
13.	Высокая стоимость комплектующих	0. 5	5	2. 5
14.	Плохое качество выполнения заказов субподрядчиками	0. 8	9	7. 2
15.	Увеличение стоимости  наемного труда	0. 6	4	2. 4
Г. Рыночные риски – связанные с коммерциализацией
16.	Неправильная оценка рынка	0. 5	8	4. 0
17.	Неправильное позиционирование продукта	0. 4	7	2. 8
18.	Сложность входа на рынок	0. 8	6	5. 4
19.	Недостаточная востребованность продукта на рынке (отсутствие заказов)	0. 3	10	3. 0
20.	Ошибочная стратегия  работы с потенциальными клиентами	0. 4	8	3. 2
21.	Недостаточная эффективность  работы с потенциальными клиентами	0. 4	9	3. 6
22.	Недооценка конкурентов	0. 5	8	4. 0
Д. Организационные риски – связанные с управлением проектом
23.	Увеличение затрат на проект	0. 3	3	0. 9
24.	Задержка выполнения этапов	0. 3	1	0. 3
25.	Недостаточная квалификация участников проекта	0. 3	10	3. 0

6. Разработка перечня  мер, позволяющий его уменьшить

 

Для рисков с баллом более 4 необходимо разработать комплекс мер по снижению их воздействия на проект.

Это самая важная часть, в которой должно быть дано описание риска (ситуации, когда он может возникнуть и последствия, которые он может за собой повести), выбранного их таблицы и четко описана программа действий либо снижения вероятности наступления этого риска, либо уменьшения ущерба от его последствий.

В заключение следует  отметить, что каждый проект является уникальным по своим характеристикам, и при использовании общих  схем в анализе проекта об этом нужно помнить, прежде всего.

 

Задача.

Для осуществления инновационного проекта предприятию необходимо приобрести исследовательское оборудование на 150 тыс. руб. сроком на 2 года. Принято решение о приобретении оборудования в оперативный лизинг.

Рассчитайте лизинговые платежи по договору лизинга при  следующих условиях договора:

1. Стоимость оборудования – предмет договора – 150 тыс. руб;
2. Срок договора – 2 года;
3. Норма амортизационных отчислений на полное восстановление – 20% годовых;
4. Процентная ставка по кредиту – 15% годовых;
5. Величина использования кредитных ресурсов – 150 тыс. руб
6. Процент комиссионного вознаграждения лизингодателю – 8% годовых;
7. Дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга – 14 тыс. руб;
8. Ставка НДС – 18%;
9. Лизинговые взносы осуществляются равными долями ежеквартально, 1-го числа первого мес. каждого квартала.

 

Решение

Расчет общей суммы лизинговых платежей осуществляется по формуле:

                ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС,

      где:

ЛП - общая сумма лизинговых платежей;

АО - величина амортизационных  отчислений, причитающихся  лизингодателю в текущем году;

ПК  -  плата  за  используемые  кредитные  ресурсы  лизингодателем  на

приобретение имущества - объекта договора лизинга;

КВ  -  комиссионное  вознаграждение  лизингодателю  за  предоставление

имущества по договору лизинга;

ДУ - плата лизингодателю  за дополнительные услуги  лизингополучателю,

предусмотренные договором  лизинга;

  НДС - налог на добавленную стоимость, уплачиваемый  лизингополучателем по услугам лизингодателя.

Если лизингополучатель  является малым предприятием, в общую  сумму лизинговых платежей налог на добавленную стоимость не включается.

Ежемесячная величина амортизационных отчислений — 2500 рублей (25000 рублей х 10%).

Данная сумма (2500 рублей) будет учтена при расчете ежемесячных лизинговых платежей. При этом общая сумма амортизационных отчислений, входящая в состав лизинговых платежей за весь период действия лизингового договора будет равна 150000 рублей (2500 рублей х 60 месяцев).

Расчет платы за используемые ресурсы:

Плата за используемые лизингодателем кредитные ресурсы на приобретение имущества - предмета договора рассчитывается по формуле:

ПК = КР х СТк / 100, где

ПК - плата за используемые кредитные ресурсы, в рублях; 
КР – кредитные ресурсы, в рублях; 
СТк - ставка за кредит, в процентах годовых.

ПК = 150000*15/100 = 22500 руб.

Расчет вознаграждения лизингодателя:

Комиссионное вознаграждение может устанавливаться в процентах: 
а) от балансовой стоимости имущества - предмета договора; 
б) от среднегодовой остаточной стоимости имущества. 
В соответствии с этим расчет комиссионного вознаграждения осуществляется по формуле:

КВ = p x БС, где

p - ставка комиссионного  вознаграждения, процентов годовых  от балансовой стоимости имущества; 
БС – балансовая (первоначальная) стоимость лизингового имущества.

КВ = 8%*150000 = 12000 руб

Итого:

ЛП = 30000+22500+12000+14000+27000 = 105500 руб.

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

1. Анисимов Ю.П. и др. Организация и управление нововведениями: Учебное пособие.- Воронеж, 2008
2. Агафонова И. П. Риск как объект управления при реализации инновационного проекта. Экономические преобразования в России: проблемы и перспективы: Межвузовский сборник научных трудов. – СПб. – 2007. – № 3.
3. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций: Учеб. пособие для вухов.-М.: Финансы, ЮНИТИ-ДАНА, 2006.
4. Вачков И. Дистанционное обучение для детей-инвалидов: [О психол. проблемах дистанц. обучения] Шк. психолог. Еженед. прил. к газ. Первое сент. -2008. -N38. - C. 13.
5. Зинченко В. П. Дистанционное образование: к постановке проблемы Педагогика. -2008. -N2. - С. 23-34.
6. Ковалев Г. Д. Основы инновационного менеджмента. – М., 2006.
7. Молчанов Н.Н. Инновационный процесс: организации и маркетинг. Учебное пособие. – СПб.:СПбГУ, 2004.
8. Палазков П. А. Дистанционное обучение как педагогическая технология. Личностно-ориентированное обучение в профессиональном образовании: содержание-формы-проблемы. -Мн., 2008.
9. Скудняков Ю. А., Федосенко В. И. Роль и значение компьютерного класса в системе дистанционного обучения. Личностно-ориентированное обучение в профессиональном образовании: содержание - формы - проблемы. -Мн., 2008. -С. 200-207.
10. Черкасов В. В. Проблемы риска в управленческой деятельности: Монография. – М.: Рефл-бук, Киев: Валлер, 2006.