Валютно-финансовые и платёжные условия международных торговых контрактов

 

Вышеперечисленные виды аккредитивов являются основными, но этот перечень не является исчерпывающим. В банковской практике используются и другие виды аккредитивов, большинство из которых является модификацией описанных выше видов.

 

Аккредитивная форма расчетов - наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов (например, инкассо), что в значительной мере и влияет на активность его использования в международных отношениях.

 

Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж.

 

Поэтому, аккредитив - наиболее надежный инструмент обеспечения расчетов и платежей (фактически безопасная предоплата) при договорах между партнёрами, которые недостаточно знают друг друга, удалены территориально, разделены языковым барьером и вообще не имеют достаточной уверенности в надёжности друг друга. Он является своего рода компромиссом в случае, когда покупатель товара сомневается в надёжности продавца, и не решается рисковать своими деньгами и, кроме того, даёт возможность свести к минимуму все риски, особенно в тех случаях, когда коммерческие связи с иностранным партнером только налаживаются.

 

Именно аккредитивную форму расчетов можно порекомендовать в случаях, когда между экспортером и импортером составляется:

 

1. первый  договор;

 

2. договоры  на большие суммы;

 

3. договоры, связанные с кредитами на долгие  сроки;

 

4. договоры  с импортерами из стран, которые пребывают в тяжелом экономическом состоянии, известных низкой культурой оплаты и нестабильностью политико-экономической ситуации;

 

5. договоры  с резидентами из стран, которые  требуют оформления платежей  исключительно посредством аккредитива.

3.2 Инкассовая  форма расчетов

 

 

Еще одной формой международных расчетов является инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо, инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

 

В инкассовой форме расчетов участвуют:

 

1) доверитель - клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;

 

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает  операцию по инкассированию;

 

3) инкассирующий  банк, получающий валютные средства;

 

4) представляющий  банк, делающий представление документов  импортеру-плательщику;

 

5) плательщик.

 

Схему расчетов по инкассо можно представить в следующем виде:

 

1. Заключение  контракта (обычно с указанием  банков, через которые будут производиться  расчеты).

 

2. Отгрузка  экспортером-доверителем товара  в соответствии с условиями  контракта.

 

3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.

 

4. Подготовка  экспортером комплекта документов (транспортных и др., а также  при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом  поручении своему банку (банку-ремитенту).

 

5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера.

 

6. Представление  инкассирующим банком инкассового  поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк (называемый в этом случае представляющим банком).

 

7. Получение  инкассирующим банком платежа  от плательщика и выдача ему  документов.

 

8. Перевод  инкассирующим банком выручки  банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих  инструкциях).

 

9. Зачисление  банком-ремитентом полученной выручки  на счет экспортера.

 

Схема расчетов по инкассо сводится к следующему. После заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк-ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк).

 

Различают простое и документарное инкассо.

 

Простое или "чистое" инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами.

 

Документарное (коммерческое) инкассо - это инкассация финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

 

Экспортер (доверитель) после отправки товара поручает своему банку получить от импортера (плательщика) определенную сумму валюты на условиях указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции.

 

Существует три разновидности инкассового поручения:

 

1. Выдача  документов против платежа, когда  инкассирующий банк передаёт  документы покупателю, только если  сумму по платежу можно получить  сразу, немедленно, наличными.

 

2. Выдача  документов против акцепта. В  этом случае экспортер учитывает, что переведенный вексель (тратта) является для него единственной  гарантией после того, как документы  переданы импортеру. Он может  согласится на передачу документов против акцепта только в том случае, если будет твердо уверен, что импортер выполнит обязательства по векселю в оговоренный срок.

 

3. Инкассо  с акцептом - выдача документов  только против платежа. Инкассирующий  банк предъявляет вексель импортеру  для акцепта. После этого акцептованный вексель и документы остаются в инкассирующем банке до наступления срока платежа и, лишь затем, они передаются импортеру.

 

Достоинство инкассо состоит в том, что товар отгружается независимо от поступления платежей, т.е., таким образом, ускоряется продвижение товара.

 

Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита.

 

При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

 

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

 

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

 

1) импортер  производит оплату против телеграммы  банка экспортера о приеме  и отсылке на инкассо товарных  документов (телеграфное инкассо). Этот  вид инкассо не получил широкого  распространения;

 

2) по поручению  импортера банк выдает в пользу  экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство  перед экспортером оплатить сумму  инкассо при неплатеже со стороны  импортера. Дополнительная гарантия  платежа обычно применяется при  расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика.

 

Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

 

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов. Исходя из вышеперечисленного, можно сделать вывод, что документарный аккредитив предусматривает получение экспортером платежа сразу же после предъявления им своих документов, а документарное инкассо - получение экспортером средств за поставленный товар после произведённого импортером платежа или акцептования векселя. Таким образом, можно сделать вывод, что в плане безопасности документарный аккредитив превосходит документарное инкассо.

 

Благодаря значительно меньшим формальным требованиям инкассо является более дешевым и гибким по сравнению с документарным аккредитивом. Расчет по инкассовой форме сохраняет за экспортёра право собственности на товар до момента оплаты расчетных документов.

 

 

Поэтому инкассовую форму расчетов используют в случаях, когда:

 

1) экспортер  не сомневается в своём контрагенте  по договору, поскольку между  сторонами существуют проверенные  временем отношения;

 

2) политические, правовые и экономические условия в стране импортера рассматриваются как стабильные;

 

3) в стране  покупателя нет импортных ограничений  или, если таковые имеются, последний  заблаговременно получает все  необходимые разрешения на осуществление  договора;

 

4) в стране  экспортера нет жестких ограничений по сроку осуществления расчетов импортера за полученный товар.

 

4. Средства  платежей

 

4.1 Наличный  расчёт

 

 

 Понятие  наличного платежа в международном  обороте не тождественно оплате  наличными деньгами. Наличные платежи - это расчеты в любой форме, когда товары оплачиваются в полной сумме либо при получении их покупателем, либо при получении покупателем документов, подтверждающих отгрузку товаров в соответствии с условиями контракта. Другими словами, при наличных платежах оплата происходит против товаров или отгрузочных документов.

 

 На практике  в зависимости от условий контракта  наличный расчет может осуществляться: до получения импортером отгрузочных  документов - если ему пришло подтверждение, что погрузка товаров в порту  отправления завершена; в момент получения импортером отгрузочных документов - если передача документов осуществляется после приемки им товаров в порту прибытия; после получения импортером отгрузочных документов (но до прибытия товаров) - если контрактом предусмотрено предоставление импортеру льготного периода времени (обычно до семи дней) для ознакомления с документами и проверки соответствия отгруженных товаров условиям контракта.

 

Расчеты наличными более выгодны для экспортера, так как позволяют быстрее включить полученную выручку в хозяйственный оборот, что повышает для него эффективность внешнеторговой сделки. Расчеты в кредит - это платежи, при которых участник внешнеторгового контракта предоставляет кредит своему контрагенту. Кредит может предоставляться в форме авансовых платежей (покупательских авансов) и в форме рассрочки платежа (коммерческого кредита). Следует отметить, что оплата покупателем товаров за счет кредитов банка рассматривается как наличный платеж.

 

4.2 Банковский  перевод

 

 

Он представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов.

 

В этих операциях участвуют:

 

1. перевододатель-должник;

 

2. банк перевододателя, принявший поручение;

 

3. банк, осуществляющий  зачисление суммы перевода переводополучателю;

 

4. переводополучатель.

 

В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи.

 

Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции.

 

Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу, соответственно, почтовыми или телеграфными платежными поручениями; в настоящее время - по системе СВИФТ (акционерное общество Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть, созданное в Брюсселе в 1973 г.). Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями.

 

Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

 

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, осуществляется оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи) или после их получения импортером (расчеты в форме открытого счета).