Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

8 Прогнозирование  финансово-хозяйственной деятельности

В процессе планирования были рассчитаны ожидаемые финансовые результаты проекта, движение денежных средств, показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Расчет прибыли от реализации продукции по всему предприятию осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства, планируемых цен на единицу продукции, внутренних издержек предприятия и приведен в приложении Л.

Расчет налогов, сборов и платежей осуществлен в приложении М.

Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от всех видов деятельности организации по годам реализации проекта. Распределение во времени притока средств должно быть синхронизировано с его оттоком. При этом не допускается дефицит денежных средств. Расчет потока денежных средств представлен в приложении Н.

В качестве притоков денежных средств рассматриваются выручка от реализации, прирост кредиторской задолженности, долгосрочные кредиты,  краткосрочные кредиты, дополнительно привлекаемый акционерный капитал (господдержка), возмещение части процентов из бюджета.

В оттоки денежных средств включены следующие выплаты: приобретение основных средств, прирост оборотных активов, затраты на производство и реализацию продукции, налоги и неналоговые платежи, уменьшение кредиторской задолженности, выплаты по кредитам.

По годам реализации проекта с учетом текущей деятельности предприятия накопительный остаток денежных средств в каждом периоде остается положительным, что говорит о финансовой осуществимости проекта.

Финансово-экономические показатели и расчет потоков денежных средств показал, что из выручки от реализации продукции возмещаются все расходы связанные с работой оборудования, включая уплату текущих платежей, уплачиваются налоги, отчисления и сборы, установленные действующим законодательством. Кроме того, обеспечивается получение чистой прибыли, достаточной для обеспечения текущей хозяйственной деятельности.