Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Сентября 2015 в 15:58, курсовая работа
В ходе осуществляемых преобразований в современной России, существенно изменились роль и значение международных экономических отношений. Возникает потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле. В связи с этим, требуются соответствующие изменения в работе коммерческих банков по оказанию услуг на валютном рынке. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории РФ и за иностранную валюту в сделках неторгового характера и при проведении хозяйственных операций внутри страны.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Кафедра БАНКИ И БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Банки и небанковские кредитные организации»
Тема: «Валютные операции банка и перспективы их развития»
Москва – 2014 г.
Оглавление
В ходе осуществляемых преобразований в современной России, существенно изменились роль и значение международных экономических отношений. Возникает потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле. В связи с этим, требуются соответствующие изменения в работе коммерческих банков по оказанию услуг на валютном рынке. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории РФ и за иностранную валюту в сделках неторгового характера и при проведении хозяйственных операций внутри страны.
С одной стороны, валютные операции в современных условиях занимают одну из ведущих позиций среди активных операций коммерческих банков. Основными целями участия в валютных торгах коммерческих банков являются обеспечение ликвидности собственных средств, а также выполнение заявок своих клиентов, которыми являются компании, занимающихся импортом и экспортом. Организации, которые находятся в одной экономической зоне и заинтересованы в покупке товаров или сырья, производимых в другой экономической зоне, при осуществлении оплаты вынуждены обменивать свою национальную валюту на валюту той страны, в которой эти товары производятся. Эти процедуры обмена денег (операции по конвертации) осуществляются коммерческими банками.
С другой стороны, подобные операции по конвертации валют составляют весьма значительный объем, который может доходить до 2/3 всех суточных операций на Форекс. Такая деятельность коммерческих банков безусловно влияет на изменения курсов валют, так как спрос и предложение на денежные знаки разных стран постоянно меняются.
Клиентам коммерческими банками оказываются разнообразные услуги по конвертации валют, ведению валютных счетов, переводу денежных средств и других валютных ценностей из одной страны в другую и прочие. Многие банки являются активными участниками национальных и мировых валютных рынков. Особое влияние на валютный рынок оказывают крупные международные банки, их ежедневный объем операций – это миллиарды долларов. К наиболее крупным участникам-коммерческим банкам относятся Deutsche Bank, Citibank, Barclays Bank, Union Bank of Switzerland, Chase Manhattan Bank и другие. В России лидирующими банками на валютном рынке являются Сбербанк, Альфа-банк и Газпромбанк.
Тема курсовой работы, в нынешних экономических и политических условиях, является актуальной, так как ситуация на валютном рынке оказывает существенное влияние на деятельность коммерческих банков и экономику страны в целом.
Цель данной работы:
Для достижения поставленной цели будут рассмотрены законодательные и нормативные акты: ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», документы ЦБ РФ и пр.
1. Правовые основы валютных операций коммерческих банков РФ
1.1. Валютное регулирование и контроль
Валютное законодательство России является правовой основой валютных операций коммерческих банков. Валютное законодательство - совокупность правовых норм, которые определяют порядок осуществления международных расчетов, операций с валютными ценностями и контроля за соблюдением валютного законодательства.
Главный документ валютного законодательства в Российской Федерации - Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ. Целью закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка России как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. [2]
Валютными ценностями, согласно новому Закону, являются иностранная валюта и внешние ценные бумаги. К внешним ценным бумагам относятся ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, которые не относятся к внутренним ценным бумагам.
В Законе установлены правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, а также перечень полномочий органов валютного регулирования. Также в Законе прописаны права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (ст. 2). [1]
Следует отметить, что лишь основные положения регламентирования валютной сфере отражены в Законе. В связи с этим большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, которые разрабатываются Банком России.
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, согласно новому Закону являются:
В валютном законодательстве также определены понятия «валютное регулирование» и «валютный контроль».
Валютное регулирование – это деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. [3]Валютное регулирование осуществляется в целях защиты и поддержание устойчивости национальной валюты, а также ограничения масштабов утечки капиталов из страны, поддержания равновесия платежного баланса, обеспечения необходимого уровня валютных резервов страны.
Валютное регулирование осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов.
В Российской Федерации органами валютного регулирования являются Центральный банк и Правительство Российской Федерации. В пределах своей компетенции они издают акты органов валютного регулирования, которые обязательны для исполнения как для резидентов, так и для нерезидентов.
Основные методы валютного регулирования, используемыми в Российской Федерации представлены на рисунке 1.
Рис. 1. Основные методы валютного регулирования.
Валютный контроль – это государственный контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства при осуществлении валютных операций. [2]
В России валютный контроль осуществляется Правительством Российской Федерации, а также органами и агентами валютного контроля, которыми являются, в первую очередь, Банк России, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
Банк России, как основной орган валютного контроля издает нормативные акты, которые являются обязательными к исполнению резидентами и нерезидентами, устанавливает правила проведения операций с иностранной валютой, устанавливает требования для получения коммерческими банками лицензий на осуществление валютных операций, а также выдает такие лицензии.
В свою очередь, в качестве агентов валютного контроля выступают уполномоченные банки, которые подотчетны Банку России. Профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра, также являются агентами валютного контроля. Они, не являясь уполномоченными банками, подотчетны федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг. К агентам валютного контроля также относятся территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, относящиеся к органам валютного контроля.
Согласно новому Закону, валютные операции между резидентами и нерезидентами проводятся без ограничений. [2]
Немаловажным элементом валютного рынка является порядок установления курсовых соотношений между валютами. Банк России также устанавливает режим валютного курса.
С ноября 1989 г. по июль 1992 г. действующим в России был режим множественности валютных курсов. С июля 1992 г. и до середины 1995 . действовал режим плавающего курса национальной валюты, а с середины 1995 г. произошла его замена на режим валютного коридора. С сентября 1998 г. по настоящее время действует режим управляемого плавающего курса рубля. [5]
Режим управляемого плавающего курса рубля означает, что главный орган валютного регулирования в Российской Федерации не чинит препятствий формированию тенденций в динамике курса рубля, которые обусловлены действием фундаментальных макроэкономических факторов. Однако, Центральный Банк сглаживает резкие колебания валютного курса, чтобы обеспечить постепенную адаптацию экономических агентов к его изменению. Какие-либо фиксированные ограничения на уровень курса национальной валюты или целевые значения его изменения не устанавливаются. Одним из способов управление курсом национальной валюты, в случае необходимости, являются валютные интервенции.
1.2. Лицензирование валютных операций
Операции с валютными ценностями в Российской Федерации проводятся через уполномоченные банки. Согласно новому Закону уполномоченные банки – это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ, которые имеют право, на основании лицензий Банка России, проводить банковские операции со средствами в иностранной валюте. Также уполномоченными банками признаются филиалы кредитных организаций, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие право осуществлять банковские валютные операции. (п. 8 ст. 1) [1]
Право на осуществление банковских валютных операций дают лицензии. Виды лицензий, которые могут быть выданы коммерческому банку Банком России, представлены на рисунке 2.
Рис. 2. Виды лицензий
Для того чтобы получить лицензию на проведение валютных операций, коммерческому банку необходимо представить ряд документов, среди которых заявление о государственной регистрации кредитной организации на имя Банка России, бизнес-план кредитной организации, заверенные копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей кредитной организации и другие.
С коммерческого банка за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на проведение банковских операций (валютных в том числе) взимается лицензионный сбор в установленном проценте от уставного капитала, указанного в уставе кредитной организации. Этот сбор поступает в доход федерального бюджета. [3]
В таблице 1 представлены данные выданных лицензиях кредитным организациям за последние пять лет, по состоянию на 1 ноября каждого года.
Таблица 1.
Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций за 2010-2014 гг.
Из данных таблицы видно, что количество банков, проводящих операции в иностранной валюте с каждым годом стремительно сокращается. Это связано, в первую очередь, с чисткой банковского сектора, которую затеял Центробанк. По мнению представителей ЦБ РФ «число банков слишком велико для масштабов экономики России, и их надо укрупнять».
Более наглядно эту тенденцию можно увидеть на гистограмме (рис. 3)
Рис. 3. Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций за 2010-2014 гг.
Покупка-продажа иностранной валюты может производиться банками, как на валютных биржах, так и вне их. Одним из видов деятельности валютных бирж является организация торгов иностранной валютой, которая проводится в порядке и на условиях, установленных Банком России (п. 11. ст. 1) [1]
В настоящее время в России существуют 8 валютных бирж, среди которых ведущее место занимает Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ).
Для того чтобы понять сущность и назначение ММВБ, рассмотрим ее основные показатели деятельности за 2013 год (табл. 2 и рис. 4)
Таблица 2.
Основные финансовые показатели ММВБ за 2013 год.
Рис. 4. Динамика объема торгов ММВБ за 2009-2013 гг.
По данным Московской межбанковской валютной биржи оборот торгов на валютном рынке в 2013 году вырос на 33%, составив 156,0 трлн рублей. Наиболее популярной валютной парой оставалась пара доллар/рубль, доля которой в общих объемах торгов в 2013 году составила 85% (спот) и 78% (своп). Впечатляющую динамику продемонстрировала валютная пара китайский юань/рубль, объемы торгов по которой в 2013 году выросли в 2,5 раза — до 20 млрд рублей. Этому способствовала модернизация биржевой торговли китайской валютой.
Информация о работе Валютные операции банка и перспективы их развития