Управление рисками в банковской деятельности

С целью стимулирования должного управления рисками надзорные органы многих стран ввели определенные требования к достаточности капитала. Принципы базельского комитета подчеркивают обязанность органа банковского  надзора устанавливать минимальные  требования к достаточности капитала банков.

Во всех странах, применивших стандарт достаточности капитала, показатели достаточности капитала с учетом риска существенно возросли. Данный стандарт играет важнейшую роль с  точки зрения обеспечения финансовой стабильности, надежного функционирования банковских систем. За прошедшие полтора  десятилетия он широко внедрялся  в странах с развивающейся  и переходной экономикой. Так как  экономика в таких странах  работает более эффективно, появилась  необходимость повысить минимальное  значение достаточности капитала с 8% до 15%. Российские нормативы кредитного риска следуют основам регулирования  деятельности национальных банковских систем западных стран.

Так, например, в Италии в целях  сокращения кредитных рисков установлен ряд ограничений в области  кредитования: банки имеют право  предоставлять одному или группе связанных заемщиков ссуды в  размере, не превышающем 25% капитала банка.

Кроме этого, для эффективного управления кредитным риском, иностранные банки  используют систему сбора информации о кредитоспособности клиентов, а  также сведений о полученных и  не погашенных ими кредитах. Например, во Франции такая система позволяет  получить информацию о заемщике и  о уже имеющейся у него общей  суммы кредитов. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед  тем как выдать или увеличить  ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Система  позволяет более эффективно регулировать риск невозврата денежных средств.

В нашей стране работа по созданию системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще  только начинается. Американские корпорации готовы предложить России услуги по оценке финансового положения заемщика, маркетинговые исследования на региональном и отраслевом уровнях, страновые  справочники с полным обзором  экономической ситуации, налогового регулирования. Также американские компании готовы предоставить страновые, региональные и специальные справочники  с полным обзором экономической  ситуации заемщика.

Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты  коммерческих банков не желают предоставлять  информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим  данную компанию с отрицательной  стороны.

Предполагается, что коммерческие банки России, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через  соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в  считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии  потенциального заемщика.  
Неизбежно сопровождает финансовую деятельность кредитного учреждения и моральный риск. Задача банка освободить своих вкладчиков от его последствий, либо свести их к минимуму. Такое поведение может порождаться, например, ситуациями, когда вкладчики или другие кредиторы защищены от убытков, или когда они уверены в том, что их банку не дадут обанкротиться. Этому может помочь имеющийся мировой опыт борьбы с моральным риском.  
Данная проблема была характерна для банковской истории США. На рубеже 80-90-х гг. ХХ в. методы управления Федеральной корпорации страхования депозитов (ФКСД) превратились в объект жесточайшей критики со стороны правительства. Она была направлена на практику взыскания единого процента от суммы банковских вкладов в страховой фонд, независимо от финансового состояния и надежности банка. Все это приводило к возникновению морального риска.

Моральные риски российской системы  страхования вкладов очевидны. Часть  коммерческих банков получают реальную возможность проводить рискованную  политику за счет вкладчиков из малоимущих социальных слоев. В настоящее время  озабоченность проблемой морального риска особенно сильна в кругу  российских банков, имеющих рейтинг  стабильных и добросовестных, которые  не желают оплачивать издержки по выплате  компенсаций вкладчикам недобросовестных банков.

Проблема морального риска в  российских банках существует с недавнего  времени. Зарубежный опыт борьбы с моральным  риском имеет явную перспективу  внедрения в российскую практику.  
Зарубежные и отчасти отечественные банки вводят должность «риск-менеджера», чтобы управлять всеми возможными рисками. Риск-менеджмент будет включать в себя и определенное управление финансами предприятий, с которыми у банка установились тесные партнерские отношения, а также участие в антикризисном управлении предприятиями, в которые банк собирается вложить средства.

Таким образом, опыт регулирования  банковских систем зарубежных стран  наглядно показывает несостоятельность  подхода, делающего акцент на выделение  приоритетных сфер банковской деятельности. Установление Банком России единых требований к банкам по соблюдению обязательных нормативов для создания условий устойчивого развития и стабильного функционирования банковского сектора в настоящее время представляется оправданным. Зарубежные партнеры, в частности американские корпорации, готовы предоставить России помощь в управлении рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Союз»

 

Практически все банковские активы подвержены определенному  риску. Степень риска своих активов  банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка  в этом отношении.

Качество  активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, объемом  активов, приносящих доход банку. Однако, обеспечивая рациональную структуру  активов, надо позаботиться, чтобы возможности  ликвидность не мешали выполнению требований рискованности активов. Имея удельные веса группы активов в их общей  сумме и присвоив каждой из групп  коэффициент риска, можно определить степень риска в целом по банку. Для построения групп банковских активов по степени риска необходима специальная шкала рисков, которая  представлена в таблице 1.

Таблица 1.Распределение активов по степени  риска 

Группа риска	Коэффициент риска	Активы, соответствующие степени  риска
I	От 0% до 2% риска	0% - средства в Банке России   2% - средства в кассе
II	Риск от 2% до 20%	Ссуды, гарантированные правительством, ценные бумаги государства, ссуды под  обеспечение гарантий муниципалитетов
III	Риск от 20% до 50%	Средства, размещенные в банках-неризидентах в свободно конвертируемой валюте. Кредиты под гарантией банков-неризидентов. Межбанковские кредиты
IV	Риск от 50%  до 100%	Средства на корреспондентских счетах в банках-неризидентах в валюте с  ограниченной конвертацией
V	100% риска	Все остальные активы (ссуды заемщикам  в разнообразном спектре срочности, вложения в ценные бумаги и неликвидные  активы)

 

Взвешивание активов по степени  риска производится путем умножения  остатка средств на соответствующем  балансовом счете на коэффициент  риска, деленный на 100.

Из таблицы 3 видно, что банк «Союз» специализируется на кредитовании негосударственных коммерческих организаций. При этом активы с наименьшим риском составляют 20,26%. Активы второй группы риска составляют 0,14%. Активы третьей группы риска составляют 13,07%. К четвертой группе риска относятся 3,01% активов. Наибольший риск имеют 63,52% активов. Таким образом, наибольший вес имеют активы со стопроцентным риском. Расчет активов, взвешенных с учетом риска показал, что банк имеет риск активов в размере 926 773 327,7 руб. Банку стоит придерживаться данного показателя, так как от степени риска зависит финансовый результат деятельности банка. Если снизить долю рисковых активов, то банк может недополучить часть прибыли. Если же повысить этот показатель, то банк может потерять часть прибыли.

Таблица 4показывает, что деятельность банка «Союз» в 2009г. Также направлена на кредитование негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей. При этом активы с наименьшим риском составляют 13,82%. Активы второй группы риска составляют 0,43%. Активы третьей группы риска составляют 9,5%. К четвертой группе риска относятся 0,69% активов. Наибольший риск имеют 75,56% активов, которые составляют пятую группу активов по степени риска. Таким образом, наибольший вес имеют активы со стопроцентным риском. Расчет активов, взвешенных с учетом риска показал, что банк имеет риск активов в размере 1 207 253 533,00 руб. Банку следует осторожно относиться к повышению рискованности активов, так как при неверных действиях по управлению рисками, банк может потерять значительную часть прибыли.

Сравнив суммы активов, взвешенных с учетом риска за две отчетные даты можно сказать, что риск в  деятельности банка повысился. В  частности повысилась рискованность  активов I, II, V групп риска. И снизилась  рискованность III и IV групп риска. Повышение  риска в деятельности банка связано  с расширением портфеля кредитов.

Однако рассмотрение активов по степени риска требует не только анализа объема и удельного веса активов, взвешенных с учетом риска. Важным является расчет коэффициента защищенности от риска, характеризующий предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход.

 
 

Критериальные уровни данного показателя не устанавливаются. Показатель рассматривается  в динамике.

Следующим показателем, характеризующим  качество активов является показатель уровня активов с повышенным риском. Он показывает степень рискованности  политики коммерческого банка. К  активам повышенного риска относятся IV и V группы риска.

 
 

Уровень сомнительной задолженности  показывает объем сомнительных долгов по активным операциям банка.

 
 

Обобщающим показателем в анализе  рискованности активов банка  является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Соотношение нетто и брутто-активов  свидетельствует о рискованности  активов. Очищенные от риска активы не должны иметь коэффициент менее 0,65 и не более 1.

 

Рассчитанные показатели еще раз  подтверждают повышение риска в  деятельности банка «Союз». Так коэффициент защищенности от риска с 1,1 по состоянию на 01.01.2009г. снизился до 0,9 по состоянию на 01.01.2010г. Это свидетельствует о том, что политика банка по управлению рисками стала менее эффективной. В связи с этим и увеличился уровень активов с повышенным риском с 0,76 до 0,82 соответственно. Увеличение уровня активов с повышенным риском влечет за собой повышение уровня сомнительной задолженности по активным операциям банка. По состоянию на 01.01.2009г. коэффициент сомнительной задолженности составлял 0,01, что на 0,01 меньше, чем в 2010г. Обобщающий показатель рискованности активов равен 0,79 на 01.01.2009г. и 0,82 на 01.01.2010г. Данный показатель соответствует предельно возможным критериям, что говорит о том, что активы достаточно очищены от риска.

В целом, увеличение риска в деятельности ЗАО АКБ «Союз» связано с увеличение размера кредитного портфеля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Управление рисками является основным в банковском деле. Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений  природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это  историческая и экономическая категория  и представляет собой осознанную человеком возможную опасность.

Данная курсовая работа состоит  из трех разделов. В первой части  курсовой работы дана общая характеристика риска как объективной экономической  категории банковской деятельности. Раскрыты ее сущность и содержание; выделены понятие, классификация и  методы расчетов риска. Вторая часть  посвящена проблемам управления рисками в деятельности банков в современных условиях. Рассмотрение системы управления рисками, управление процентным, кредитным и операционным рисками, а также управление риском несбалансированной ликвидности и риском потери доходности.

В третьей части курсовой работы произведена оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Союз».

Банковское дело находится в  процессе перемен. Стремясь повысить экономическую  эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство  предпринимает шаги в направлении  создания в экономике атмосферы  открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Цель управления рисками  заключается в том, чтобы максимизировать  стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью  и степенью риска. Управление рисками  часто связывают с управлением  финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно  за управление всеми рисками, она  играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и  планировании эффективного управления рисков.

В заключении хотелось бы еще раз  подчеркнуть большое практическое значение темы данной работы. Огромные неплатежи в стране, в настоящее  время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт. Принципы прямого государственного управления банковской системой также должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России. Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание: