Управление ликвидностью банка: современные задачи, методы, показатели оценки уровня ликвидности

Приоритетным направлением деятельности Банка «Приморье» является предоставление коммерческих банковских продуктов корпоративным и частным клиентам.

         Руководящими органами кредитной организации являются:

1. Общее собрание акционеров;
2. Совет директоров банка;
3. Председатель Правления (единоличный исполнительный орган);
4. Правление (коллегиальный исполнительный орган);

           Сведения об акционерах Банка  «Приморье» представлены в таблице  1.

 

Таблица 1 – Акционеры  ОАО АКБ «Приморье»

№ п/п	Акционер (участник)	Количество акций (доля) акционера (участника), %		Изменение за отчетный период, %
		на 01.01.11	на 01.01.12
1	Белоброва Лариса Дмитриевна	19,9996%	52,5584%	32,5588%
2	Передрий Елена Оскаровна	6,2128%	6,2128%	0
3	ANCHOR WORLDWIDE LIMITED	11,4636%	11,4636%	0
4	KDV CZ S.R.O.	4,6548%	6,274%	1,6192%
5	Борисов Иван Константинович	5,13%	0	-5,13%
6	Синюхин Валерий Николаевич	17,798%	0	-17,798%
7	Махлай Алексей Викторович	6,25%	0	-6,25%
8	Маляренко Александр Валерьевич	5%	0	-5%
9	Линецкая Ольга Николаевна	6,25%	0	-6,25%
10	НКО ЗАО «Национальный  расчетный депозитарий»	0	7,906%	7,906%
11	Прочие акционеры	17,2413%	15,5848%	-1,6565%
	ИТОГО	100%	100%	0

 

          Банк «Приморье» осуществляет  эмиссию и эквайринг следующих  банковских карт:

1. DINERS CLUB (эквайринг); 
2. JCB International  (эквайринг); 
3. MasterCard Int. (эмиссия, эквайринг);  
4. VISA International (эмиссия, эквайринг);  
5. Приморье (эмиссия, эквайринг); 
6. Таможенная карта (эмиссия);  
7. Таможенная Платежная Система (эмиссия).

         ОАО АКБ «Приморье» является лидером на рынке банковских услуг Приморского края и по данным информационного портала  banki.ru  на 01 января 2013 года занимает:

• 1 место по вложениям в ценные бумаги (7 766 217 тыс. р.);
• 2 место по объему вкладов физических лиц (12 043 493 тыс. р.);
• 3 место по объему кредитного портфеля (12 359 792 тыс. р.);
• 3 место по уровню чистых активов (24 954 473 тыс. р.);
• 3 место по уровню капитала (2 506 171 тыс. р.);
• 3 место по уровню прибыли (8 544.85 тыс. р.).

          Банк «Приморье» входит в число крупнейших региональных банков страны, является одним из наиболее устойчивых и компетентных финансовых структур Дальнего Востока.

 

 

                        2.2 Анализ активных и пассивных операций банка

 
          Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Общая оценка финансового  состояния банка и его изменений  за анализируемые периоды проводится на основе публикуемой формы баланса  коммерческого банка (приложение А.1).

         Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего его источники средств, так как именно пассивные операции предопределяют условия, формы и направления использования ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Уровень развития пассивных операций определяет масштабы деятельности банка. Данные для анализа структуры пассивов банка представим в таблице 2.

 

Таблица 2 – Анализ структуры пассивов ОАО АКБ «Приморье» за период 2010-2012 гг.

Статьи баланса	Сумма, тыс. руб.			Структура, %
	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
1 Собственные ресурсы	1929353	1 993 875	2 292 358	10,02	9,42	9,21
1.1 Средства акционеров (участников)	250000	250 000	250 000	1,30	1,18	1
1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	0
1.3 Эмиссионный доход	313996	313 996	313 996	1,63	1,48	1,26
1.4 Резервный фонд	12500	12 500	12 500		0,06	0,05
1.5 Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	813	767	-271 255	0	0	-1,09
1.6 Переоценка ценных бумаг,  оцениваемых через прибыль или  убыток	0	0	0	0	0	0
1.7 Переоценка основных  средств	320520	366 480	366 477	1,66	1,73	1,47
1.8  Нераспределенная прибыль  прошлых лет	740530	742 179	750 289	3,84	3,51	3,02
1.9  Неиспользованная прибыль  за отчетный период	290994	307 953	870 351	1,51	1,46	3,5
2 Привлеченные и заемные  ресурсы	17 327415	19 163 818	22 597 894	89,79	90,58	90,79
2.1 Средства клиентов (в  том числе кредитных организаций)	11 358896	12 405 273	14 443 153	58,86	58,63	58,03
2.2 Вклады физических лиц	5 789852	6 577 862	7 944 766	30,00	31,09	31,92
2.3 Выпущенные долговые  обязательства	15878	17 852	23 732	0,08	0,08	0,1
2.4 Резервы на возможные  потери	20664	26 560	95 499	0,11	0,13	0,38
2.5 Прочие пассивы	142125	136 271	90 744	0,74	0,65	0,36
Всего пассивы	19 296947	21 157 693	24 890 252	100	100	100

 

          Анализируя данные таблицы  2 можно сделать вывод, что наращивание ресурсного потенциала банка обеспечивалось большей частью за счет привлеченных и заемных ресурсов, доля которых на 01.01.2012 составила 90,79% от  всех пассивов. В течение рассматриваемого периода доля средств клиентов незначительно уменьшилась и составила 58,03%. Доля  вкладов физических лиц  за три года выросла с 30% до 31,92%.

          В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и составляет в среднем 9,6%. В составе собственных ресурсов следует отметить уменьшение доли по статье «Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи», а также увеличение объема неиспользованной прибыли с 1,51%  до 3,5%.

         На рисунке 1 представлена динамика изменения соотношения привлеченных и собственных средств; как видим, доля собственных средств практически не изменилась за три года.

 

  Рисунок 1 – Соотношение собственных и привлеченных ресурсов

 

         Из наглядно представленной информации на рисунке 1 следует, что в анализируемом периоде привлеченные средства стремительно растут, это в первую очередь зависит от увеличения объема средств кредитных организаций и ЦБ РФ с 10,5% до 27%. Средства на расчетных счетах клиентов занимают значительную часть привлеченных ресурсов – 27,44%, 28,32% и 24,56%, но их доля на протяжении трех лет постепенно уменьшалась, что видно из таблицы 3. Значительно выросла доля краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов. Увеличился объем вкладов до востребования, что не лучшим образом отразилось на ликвидности (приложение Б. 2).

         Значительный рост среднедневных остатков на счетах кредитных организаций и ЦБ РФ является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении доверия к банку. В целом ресурсная база достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка как «Приморье», который в первую очередь ориентирован на работу с населением.

 

Таблица 3 – Структура привлеченных средств ОАО АКБ «Приморье» за период 2010-2012 гг.

Привлеченные средства	Остаток задолжен-ности на 01.01.10, тыс. р.	Остаток задолжен-ности на 01.01.11, тыс. р.	Остаток задолжен-ности на 01.01.12, тыс. р.	Доля в общей сумме  привлеченных средств, %
				01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
Всего привлеченных средств, в т.ч.:	17 327 415	19 163 818	22 597 894	100	100	100
1. Средства физических  лиц, в т.ч.:	5 276 114	6 577 862	7 944 766	30,45	34,32	35,16
– депозиты "до востребования"	1 604 524	2 304 036	2 731 534	9,26	12,02	12,09
– срочные депозиты	3 671 590	4 273 826	5 213 232	21,19	22,30	23,07
2. Депозиты юридических  лиц	1 995 478	3 857 640	2 662 786	11,52	20,13	11,78
3. Расчетные счета клиентов	3 154 789	5 426 882	5 549 856	18,21	28,32	24,56
4. Средства кредитных  организаций и средства ЦБ РФ	1 817 453	3 118 737	6 073 975	10,49	16,27	26,88
5. Прочие	192533	182 697	366 511	1,11	0,95	1,62

 

          Далее необходимо провести анализ динамики пассивных операций. Динамический, или горизонтальный анализ позволяют установить абсолютные приращения и темпы роста пассивов предприятия. Анализ динамики пассивов представлен в таблице 4.

Таблица 4 – Динамика пассивов ОАО АКБ «Приморье» за период

2010-2012 гг.

Статьи баланса	Сумма, тыс. р.			Отклонение, тыс. р.		Темп прироста, %
	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	2011г.	2012г.	2011г.	2012г.
1 Собственные ресурсы	1929353	1 993 875	2 292 358	64 522	298 483	3,34	14,97
1.1 Средства акционеров (участников)	250000	250 000	250 000	0	0	0,00	0,00
1.3 Эмиссионный доход	313996	313 996	313 996	0	0	0,00	0,00
1.4 Резервный фонд	12500	12 500	12 500	0	0	0,00	0,00
1.5 Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	813	767	-271 255	-46	-272 022	-5,66	-35465,71
1.6 Переоценка ценных бумаг,  оцениваемых через прибыль или  убыток	0	0	0	0	0	-	-
1.7 Переоценка основных  средств	320520	366 480	366 477	45 960	-3	14,34	0,00
1.8 Нераспределенная прибыль  (непокрытый убыток) прошлых лет	740530	742 179	750 289	1 649	8 110	0,22	1,09
1.9 Неиспользованная прибыль  (убыток) за отчетный период	290994	307 953	870 351	16 959	562 398	5,83	182,62
2 Привлеченные и заемные  ресурсы	17327415	19 163 818	22 597 894	1 836 403	3 434 076	10,60	17,92
2.1 Средства клиентов (в  том числе кредитных организаций)	11358896	12 405 273	14 443 153	1 046 377	2 037 880	9,21	16,43
2.2 Вклады физических лиц	5789852	6 577 862	7 944 766	788 010	1 366 904	13,61	20,78
2.3 Выпущенные долговые  обязательства	15878	17 852	23 732	1 974	5 880	12,43	32,94
2.4 Резервы на возможные  потери	20664	26 560	95 499	5 896	68 939	28,53	259,56
2.5 Прочие пассивы	142125	136 271	90 744	-5 854	-45 527	-4,12	-33,41
Всего пассивы	19296947	21 157 693	24 890 252	1 860 746	3 732 559	9,64	17,64

 

          Анализируя данные таблицы 4 можно сделать вывод, что собственные ресурсы росли на протяжении трех лет. В 2011 году они выросли на 3,34%, а в 2012 почти на 15% по сравнению с предыдущим годом. Такой рост напрямую связан с увеличением неиспользованной прибыли. В 2011 году она выросла на 16 959 тыс. р. (5,83%), а в 2012 году на 562 398 тыс. р. (182,62%) и составила 870 351 тыс. р.

         Так же в исследуемом периоде увеличились привлеченные и заемные ресурсы. В 2011 году они выросли на 1 836 403 тыс. р. (10,6%)  и составили 19 163 818 тыс. р. В 2012 году они ровнялись 22 597 894 тыс. р., что на 3 434 076 тыс. р. больше чем в предыдущем. Данный рост произошел за счет изменения следующих статей:

• Резервы на возможные потери выросли на 28,53% и 260% в 2011 и 2012 годах соответственно.
• Прирост по вкладам физических лиц составил в 2011 году 13,61%, в 2012 году 20,78%.
• Выпущенные долговые обязательства в 2011 году выросли на 12,43% и в 2012 году на 32,94%.
• Средства клиентов (в том числе кредитных организаций) увеличились на 9,21% и 16,43% за два последних года.

         Анализ общей структуры пассивов банка проводится путем сопоставления расчетных показателей с их рекомендуемыми значениями. Первый показатель, который необходимо рассчитать – приближенный показатель достаточности капитала:

                                                                          (4)

   где ПДК- приближенный показатель достаточности капитала;

         СК- собственный капитал банка;

         АР- активы работающие.

         По состоянию на 1 января 2012 года значение ПДК составило:

                                                         (5)

         Показатель ПДК показывает, какая доля собственного капитала приходится на один рубль работающих активов, или насколько работающие активы покрыты собственным капиталом банка. Если полученный показатель ПДК находится в пределах 10-11%, то Н1 обязательно будет в пределах нормы. Значение норматива Н1 на 1 января 2012 года составило 13,13% при минимально допустимом значении 10%. Это говорит о том, что  собственных средств  (капитала) банка достаточно  для  покрытия  кредитного  и  рыночного рисков. ЦБ считает зоной риска уровень норматива достаточности от 10 до 12%, т.е. над минимальным уровнем в 10% должна быть «подушка» в 2%. В 2010 и 2011 году значение норматива составило 17,18% и 13,21%. Такая динамика может говорить о небольшом росте активов и повышении рисков банка.