Управление кредитным портфелем банка

 

Ликвидность коммерческого банка заключается в наличии возможности и способности банка выполнять обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемых периодах. Коэффициент покрытия на 01.01.2012 г. уменьшился на 0,01. Таким образом, прекращение роста показателя ставит под вопрос способность банка мобилизовать дополнительные средства, обеспеченные его собственными средствами, для предоставления ссуд и на другие цели.

Коэффициент покрытия собственного капитала  принимает значения в  пределах оптимальных (>0,5), что говорит о возможности банка поддерживать устойчивую работу за счет высокой доли основного капитала в общей структуре капитала.

Коэффициент покрытия работающих активов принимает значения намного  ниже оптимальных (0,1), что связано  с высокой долей работающих активов  и соответственно высоким риском. Однако рост этого показателя на фоне расширения деятельности банка говорит об увеличении устойчивых источников средств, что в будущем позволит банку снизить эти риски и обеспечить большую защищенность от неблагоприятных изменений рыночной конъюнктуры.

Уменьшение коэффициента иммобилизации на 0,25 говорит о том, что банк не в состоянии обеспечить иммобилизацию собственными средствами. Возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности и падения надежности коммерческого банка.

Проанализируем теперь показатели, характеризующие собственный капитал банка (табл. 2.8).
Таблица 2.8 Динамика показателей, характеризующих  собственный капитал банка ВТБ24, в долях
Наименование коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Измен.
К20-Коэффициент использования собственных  средств	0,12	0,10	-0,02
К21-Коэффициент защищенности капитала	0,11	0,13	0,01
К22-Излишек излишек источников собственных средств	5,83	5,58	-0,25
К23-Коэффициент доли прибыли капитала	0,43	0,49	0,06
К24-Коэффициент привлеченных вкладов  населения	0,14	0,12	-0,02
К25-Коэффициент рентабельности собственного капитала	0,25	0,35	0,10

 

Из табл. 2.8 видно, что коэффициент использования собственного капитала на 01.01.2012 уменьшился на 0,02 по сравнению со значением данного показателя на 01.01.2011. Это говорит о том, что собственный капитал меньше стал использоваться в работающих операциях.

Коэффициент защищенности капитала же, наоборот, на 01.01.2012 увеличился на 0,01, что свидетельствует о том, что Банк ВТБ24 увеличил вложения в недвижимость, т.е. капитал банка стал более защищенным от инфляции.

Значения показателя излишка  источников собственных средств на 01.01.2011 и на 01.01.2012 выше оптимального значения, т.е. выше 1. По состоянию на 01.01.2012 данный показатель уменьшился на 0,25, что связано с увеличением иммобилизованных активов за 2011 год.

 Коэффициент доли прибыли  в капитале показывает, какая  часть банковского капитала сформировалась  за счет прибыли. Таким образом, на 01.01.2012 эта доля увеличилась на 0,06.

Коэффициент привлеченных вкладов населения характеризует уровень защищенности банковских вкладов собственным капиталом банка. Таким образом, уменьшение этого коэффициента на 01.01.2012 на 0,02, связано с увеличением вкладов населения и снижением собственного капитала.   Рентабельность собственного капитала показывает эффективность использования собственного капитала, и увеличение этого показателя на 0,01, свидетельствует об увеличении этой эффективности.

Рассмотрим теперь коэффициенты, оценивающие ресурсную базу банка (табл. 2.9)

Таблица 2.9

Динамика показателей, оценивающих ресурсную базу коммерческого банка ВТБ24, в долях

Наименование коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Измен.
К26-Коэффициент влияния краткосрочных  банковских кредитов	1	1	0
К27 -Коэффициент масштаба клиентской базы	0,88	0,93	0,06
К28-Коэффициент использования межбанковских  заимствований	0	0	0
К29-Коэффициент эффективности использования  привлеченных средств по доходам	0,07	0,09	0,02
К30-Коэффициент рентабельности привлеченных средств	0,02	0,03	0,01
К31-Коэффициент автономии	0,11	0,09	-0,02

 

Коэффициент влияния краткосрочных  банковских кредитов на 01.01.2011 и на 01.01.2012 равен 1, а это говорит о низкой зависимости банка от ликвидных краткосрочных ресурсов.

Коэффициент масштаба клиентской базы показывает долю депозитных привлечений  в обязательствах банка. На 01.01.2011 и на 01.01.2012 значения данного показателя колеблются около 0,9, то есть растет потребность банка в ликвидных долгосрочных ресурсах.

 Значения коэффициента  использования межбанковских заимствований  на обе даты равны 0, это связано  с тем, что в прошлом и  отчетном периоде Банк ВТБ24 не использовал межбанковские кредиты.

 Коэффициент эффективности привлеченных средств по доходам характеризует количество денежных доходов, приходящихся на 1 руб. привлеченных средств. На 01.01.2012 значение данного коэффициента увеличилось на 0,02.

 Рентабельность привлеченных  средств характеризует эффективность  использования привлеченных средств.  Чем выше коэффициент, тем более  эффективно работает банк. На 01.01.2011 значение данного показателя составило 0,02, а на 01.01.2012 - 0,03. Это связано, прежде всего, с низким уровнем чистой прибыли.

Коэффициент автономии (независимости) характеризует объем собственного капитала на 1 руб. привлеченных средств. На 01.01.2012 значение данного показателя уменьшилось на 0,02. Это говорит о том, что снижается финансовая устойчивость банка.

Произведем оценку мультипликационного  эффекта капитала Банка (табл. 2.10)

Таблица 2.10

Расчет мультипликационного  эффекта капитала банка

 

Название показателя	значение на 01.01.2011	значение на 01.01.2012	изменение
1	2	3	4
Собственный капитал (СК), тыс.руб.	88 357 436	98 809 307	10 451 871
Активы (А), тыс.руб.	900 576 110	1 172 334 882	271 758 772
Мультипликатор капитала (МК), ед.	10,19	11,86	1,67
Чистая прибыль, тыс.руб.	16 811 250	26 597 318	9 786 068
Платные привлеченные средства (ППС), тыс.руб.	751 343 386	1 009 694 145	258 350 759
Процентные расходы (ПР), тыс.руб.	43 080 639	50 923 763	7 843 124
Средний уровень % ставки по платным  привлеченным средствам (У), %	5,73	5,04	-0,69
продолжение таблицы 2.10
1	2	3	4
Экономическая рентабельность банка (ЭР), %	6,65	6,61	-0,04
Мультипликационный эффект капитала (МЭК),%	9,34	18,62	9,27
Норма прибыли на капитал (НПК), %	19,03	26,92	7,89
Добавленная стоимость, тыс.руб.	1174499817	2161388638	986888820,6

 

Мультипликатор капитала - это способность банка реализовать  возможность вовлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит-ссуда» в расчете на одну денежную единицу  капитала банка. Мультипликатор колеблется от 2,5 для мелких банков до 12 для крупных.

Таким образом, мультипликатор капитала банка составляет около 12, что характерно для достаточно крупных  банков. На 01.01.2011 значение данного показателя составляло 10,19, а на 01.01.2012 – 11,86, это означает, что на одну единицу собственного капитала банк может создать 12 единиц денежных средств за счет цепи выданных кредитов и привлеченных депозитов, не нарушая достаточной устойчивости и доходности работы банка.

Мультипликационный эффект капитала банка (МЭК) заключается в  привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов. На 01.01.2011 данный показатель составил 9,34, а на 01.01.2012 - 18,62, т.е. увеличился на 9,27. Его положительное значение на обе даты, скорее всего, связано с высоким уровнем прибыли.

Далее произведем оценку нормы прибыли на капитал банка (табл. 2.11).

Таблица 2.11   Динамика и структура  нормы прибыли на капитал банка ВТБ24, в долях
Название показателя	значение на 01.01.2011	значение на 01.01.2012	изменение
Доходность активов (ДА)	0,06	0,08	0,02
Мультипликатор капитала (МК)	10,19	11,86	1,67
Маржа прибыли (МП)	0,31	0,27	-0,04
Норма прибыли на капитал (НПК)	0,19	0,27	0,08

Из табл.2.11 видно, что по состоянию на 01.01.2011 года норма прибыли на капитал была низкой, что было вызвано низкой доходностью активов и низкой маржой прибыли. Однако за анализируемый период доходность активов выросла на 0,02 за счет роста доходов банка, а также снизилась маржа прибыли на 0,04. При этом мультипликатор капитала банка остается на уровне крупных банков.

Проанализировав приложение 2 можно сделать вывод о том, что балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2011 год составила 34,8 млрд. руб., чистая прибыль – 26,6 млрд. руб. Чистая прибыль по МСФО в 2011 году составила 28,5 млрд. руб., что в 1,7 раза больше показателя 2010 года.

За 2011 год объем собственных  средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка  России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета  собственных средств (капитала) кредитных  организаций», вырос в 1,1 раза до 114 721  млн. рублей. На аналогичную дату  предыдущего года этот показатель составлял 104 095 млн. рублей. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2012 составил 11,0% при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10%.

Процентные доходы за 2011 год (122 519 млн. руб.) по сравнению с 2010 годом (97 412 млн. руб.) увеличились на 25 107 млн. руб., что в относительном изменении составляет 25,8 %. В основном рост процентных доходов обусловлен увеличением показателей по таким статьям, как:

-Процентные доходы от  размещения средств в кредитных организациях на 8 842 млн. руб. (73,9 %)

- Процентные доходы от  ссуд, предоставленных клиентам,  не являющимся кредитными организациями  на 18 113 млн. руб.(22,7%)

Процентные расходы за 2011 год (50 924 млн. руб.) по сравнению с 2010 годом (43 081 млн. руб.) увеличились на 7 843 млн. руб., что в относительном изменении составляет 18,2 %. В основном рост процентных расходов обусловлен увеличением показателей по таким статьям, как:

- Изменение резерва на  возможные потери по начисленным  процентным доходам

-Чистые доходы от операций  с ценными бумагами, оцениваемыми  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток

- Изменение резерва по  прочим потерям

- Прочие операционные  доходы

 

Рис 2.4. Динамика прибыли после налогообложения (тыс. руб.)

 

Прибыль банка за 2011 год  увеличилась по сравнению с 2011 годом на 9 786 млн. руб., что в относительном выражении составляет 58,2 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Среди традиционных видов  банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и  юридическим лицам, банк формирует  свой кредитный портфель.

Таким образом, кредитный  портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и  представляет собой остаток задолженности  по кредитным операциям банка  с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Существуют различные  классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить  деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы  резервов на покрытие возможных убытков  по кредитным операциям).

Виды кредитных портфелей.

Риск–нейтральный кредитный  портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

В литературе часто встречаются  понятия оптимального и сбалансированного  кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной  и маркетинговой политике банка  и его плану стратегического  развития.