Управление кредитным портфелем банка

Таблица 2.1

Динамика структуры активов  банка ВТБ24, тыс. руб.

Активы	01.01.2011	01.01.2012	Уд. Вес, %		Изм. Уд.веса
			2011	2012
Работающие активы			90,46	89,02	-1,44
1	2	3	4	5	6
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	52 881 883	26 218 575	6,49	2,51	-3,98
Чистая ссудная задолженность	738 788 583	993 854 041	90,69	95,23	4,55
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	897 115	743 121	0,11	0,07	-0,04
Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	740 010	741 408	0,09	0,07	-0,02
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	3 690 690	3 661 703	0,45	0,35	-0,10
Прочие активы	17670340	18401253,6	2,17	1,76	-0,41
Итого	814 668 621	1 043 620 102	100	100	0
Неработающие активы			10,23	12,14	1,90
Денежные средства	44 752 891	60 396 974	48,55	42,45	-6,11
Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	21 491 068	37 858 702	23,32	26,61	3,29
Обязательные резервы	5 524 998	12 831 083	5,99	9,02	3,02
Средства в кредитных организациях	5 984 299	14 227 578	6,49	10,00	3,51
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	10 001 656	12 372 621	10,85	8,70	-2,16
Прочие активы	4417585	4600313,4	4,79	3,23	-1,56
Итого	92 172 497	142 287 271	100	100	0,00

 

Рис.2.2 Структура активов банка ВТБ24

Как видно из рис. 2.2 большую часть активов банка на 01.01.2011 г. и на 01.01.2012 г. составляют работающие активы, т.е. активы, приносящие доход. При этом их доля уменьшилась с 90% до 88%, что является отрицательной тенденцией, поскольку не позволяет банку получить больше доходов. Но в, то, же время банковские риски, в основном кредитный риск, уменьшаются.

Если рассмотреть отдельные  группы работающих активов, то видно, что  они состоят исключительно из чистой ссудной задолженности на 01.01.2011 г. равна 90,69% , а на 01.01.2012 г. равна 95,23%  и чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток, которые на 01.01.2011 г. составляют 6,49%, а на 01.01.2011 г. составляет 2,51 %.

Что касается группы неработающих активов, то среди них наибольший удельный вес имеют денежные средства, доля которых уменьшилась с 48,55%  до 42,45%.  Доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, которые в совокупности представляют собой наименее ликвидную не приносящую доход часть активов, незначительно снизилась (с 10,85% до 8,7%), хотя их абсолютная величина увеличилась с 10002 млн.руб. до 12373 млн.руб.

Проанализируем теперь структуру  пассивов банка ВТБ24. Пассивы банка  делятся на обязательства и источники  собственных средств.

Таблица 2.2

Динамика структуры пассивов банка ВТБ24, тыс. руб.

Пассивы	01.01.2011	01.01.2012	Уд. вес, %
			2011	2012
Обязательства	812 218 674	1 073 525 575	90,2	91,6
Источники собственных средств	88 357 436	98 809 307	9,8	8,4
Итого	900 576 110	1 172 334 882	100	100

 

Рис.2.3 Структура пассивов банка ВТБ24

Как видно из рис.2.2, большую часть пассивов банка составляют обязательства, а доля источников собственных средств на 01.01.2011 г. составляет 10%, а на 01.01.2012г. составляет 8%. Такое соотношение достаточно типично для коммерческих банков. При этом за рассматриваемый период структура пассивов практически не изменилась. Общая величина собственных средств банка на 01.01.2012 г.  составила 98809 млн. руб., что на 11,83% больше, чем на соответствующую дату прошлого года.

На основании сравнительного аналитического баланса проведем анализ финансового положения банка, деловой  активности, эффективности управления и устойчивости.

Для расчета необходимых  показателей сначала рассчитаем величину собственных средств-нетто, собственных средств-брутто и иммобилизованных активов (табл. 2.3).

Таблица 2.3

Исходные данные, тыс. руб.

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
Собственные средства-нетто	73198185	81094965	7896780
Иммобилизованные активы	15159251	17714342	2555091
Собственные средства-брутто	88357436	98809307	10451871

 

Проанализируем показатели устойчивости финансового положения банка (табл. 2.4).

Таблица 2.4

Динамика показателей  устойчивости финансового положения банка

ВТБ24, в долях

Наименование коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
К1-состояние собственных оборотных  средств	0,09	0,07	-0,02
К2-маневренность	0,83	0,82	-0,01
К3-автономность	0,05	0,04	-0,01
К4-привлечение средств, имеющих  срочный характер	0,46	0,44	-0,03
К5-финансовая напряженность	0,06	0,05	-0,01

 

Показатель состояния собственных оборотных средств является наиболее обобщающим показателем, отражающим политику финансовой устойчивости. В 2011 г. как и в 2012 г. его значение выше нуля, но ниже нормативного значения 0,2, что свидетельствует о низкой финансовой устойчивости банка. В 2012 г. данный показатель уменьшился на 0,02, по сравнению с 2011 г. и достиг значения 0,07, резкие изменения в анализируемых периодах свидетельствуют о не сложившемся типе банка и подверженности конъюнктурным изменениям рынка.

К2 является дополнительным показателем, оценивающим правильность сделанного вывода по К1. Значение этого показателя выше нормативного 0,3, что свидетельствует о мобильности банка. Его уменьшение на 0,1 свидетельствует о снижении маневренности банка.

С помощью показателя К3 осуществляется оценка независимости, а, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. данный показатель уменьшился на 0,01, что свидетельствует о снижении устойчивости.

В 2011 г. как и  в 2012 г. значение показателя К4 ниже нормативного 0,6, что свидетельствует о риске несбалансированной устойчивости банка.

Падение К5 в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 0,01 может свидетельствовать об агрессивной кредитной политике и потенциальном кредитном риске.

Проанализируем далее  показатели деловой активности банка (табл. 2.5).

Таблица 2.5

Динамика показателей  деловой активности банка ВТБ24, доли

Наименование коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
К6-эффективность использования  активов (доходная база)	0,90	0,89	-0,01
К7-использование привлеченных средств  для кредитных операций	0,51	0,52	0,01
К8-доходность привлеченных средств	0,04	0,05	0,01
К9-активность привлеченных заемных  средств	1	1	0

 

Как видно из табл. 2.6, на 01.01.2011 и на 01.01.2012 показатель К6 выше оптимального значения 0,6, это говорит об эффективной деловой активности коммерческого банка и расширении собственной рыночной ниши.

К7 - показатель использования привлеченных средств позволяет дать оценку кредитной политики банка. Данный показатель на обе даты ниже 0,65, что свидетельствует о неагрессивной кредитной политике.

Доходность привлеченных средств (К8) намного ниже оптимального значения (0,15), что на фоне высокой  доли приносящих доход активов может  быть связано с несбалансированной и недостаточно диверсифицированной  их структурой, что сопряжено с кредитным и процентным риском и в случае неблагоприятных изменений конъюнктуры рынка может повлечь значительное снижение прибыли или даже убыточность деятельности банка.

Далее оценим эффективность управления банком (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Динамика показателей  эффективности управления банка ВТБ24, в %

Наименование коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
К10-Рентабельность дохода	40	35	-5
К11-Рентабельность активов банка	2	3	1
К12-Доходность активов, приносящих доход	7	9	3
К13-Рентабельность собственных средств	25	35	10
К14-Рентабельность текущих активов	3	3	1
К15-Доходность активов	6	8	2

 

Как видно из табл.2.6, в 2011 году значительно выросла рентабельность доходов банка (К10), достигшая значения 40%. Это связано с ростом прибыли банка и свидетельствует об оптимизации структуры пассивов, уменьшении доли дорогостоящих источников средств, а также повышении эффективности использования имеющихся источников.

Показатель рентабельности активов на 01.01.2011, так же как и на 01.01.2012 был ниже оптимально значения 0,06. Плавные изменения этого показателя могут говорить о грамотно сформированной структуре активного портфеля банка.

Показатель доходности активов, приносящих доход, на обе даты был ниже оптимального уровня 0,12. Плавные изменения в сторону увеличения свидетельствуют о сформированных пропорциях активного портфеля.

Рост показателя рентабельности собственных средств на 01.01.2012 на 0,1 свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков.

Коэффициент рентабельности текущих активов на 01.01.2012 незначительно изменился, увеличился на 0,01. Таким образом, плавный рост значения соотношения означает увеличение числа оборотов текущих активов за единицу времени.

Увеличение  показателя доходности активов на 0,02 говорит о том, что доля неработающих активов достаточно эффективно используется руководством банка.

Далее оценим показатели ликвидности банка (табл. 2.7).

 

Таблица 2.7

Динамика показателей  ликвидности банка ВТБ24, в долях

Наименование коэффициента	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
К16-Коэффициент покрытия	0,05	0,04	-0,01
К17-Коэффициент покрытия собственного капитала	0,86	0,77	-0,09
К18-Коэффициент покрытия работающих активов	0,09	0,08	-0,01
К19-Коэффициент иммобилизации	4,83	4,58	-0,25