Уппавление кедитными исками комерческого банка

Содержание

 

Введение

ГЛАВА 1. Теоретические основы управления кредитными рисками.

1. Понятие кредитного риска
2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке.

ГЛАВА 2. Анализ и оценка рисков на примере филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара.

2.1 Краткая характеристика филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара

2.2 Анализ финансового состояния Самарского филиала ОАО «Внешторгбанк»

2.3  Особенности управления кредитными рисками на примере филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара

ГЛАВА 3. Способы минимизации кредитного риска в современных условиях.

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

С момента возникновения  банковского дела одним из важнейших  источников получения прибыли банками  является кредитование предприятия  различных форм собственности и частных лиц. Кредитование – именно то, что отличает банк от любого другого предприятия. Поэтому непогашение кредитов может привести к банкротству не только банка, но и к целой серии банкротств предприятий, чье экономическое положение, так или иначе, зависит от финансового состояния данного банка. [1]

Что же такое кредитный  риск? Данное понятие включает в  себя, прежде всего, зависимость от внешних, то есть связанных с состоянием экономической среды, факторов, а  также факторов внутренних, которые связаны с внутренней политикой самого банка. В свою очередь, кредитная политика банка определяется общими правилами операций и отношений с клиентами, причем правила эти, кажущиеся на первый взгляд хаотичными и бессистемными, на самом деле четко регламентированы меморандумом о кредитной политике банка.[2]

За прошедшее десятилетие  высокие темпы инноваций на финансовых рынках и интернационализация финансовых потоков изменили облик банковского  дела почти до неузнаваемости. Технологический  прогресс и дерегулирование привели как к появлению новых возможностей для банков, так и к возрастанию конкуренции между банками, а также небанковскими финансовыми учреждениями.

Рост международных  финансовых рынков и увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к денежным средствам. В то же время продолжалось расширение рынков и возможностей для создания новых продуктов и услуг. Темпы этих изменений в разных странах были разными, однако повсюду банки, как правило, все более вовлекались в разработку новых инструментов, продуктов, услуг и технологий. Традиционная практика банковского дела, основанная на привлечении депозитов и предоставлении кредитов, сегодня является лишь частью деятельности типичного банка, и зачастую наименее прибыльной. Сегодня фундаментальная проблема состоит в том, что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области внебалансовых инструментов, могут иметь последствия в виде концентрации риска и повышения неустойчивости банковской системы в целом. Корреляция между различными типами риска, как в рамках отдельного банка, так и в масштабах банковской системы увеличилась и стала более сложной.

Сложность учета рисков в банковской практике связана, прежде всего, с их многоаспектностью, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т.п. Чтобы управлять рисками, банки располагают квалификационными, организационными, техническими и другими возможностями. Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковских продуктов и других признаков.[1]

Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском - ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери. Это определяет актуальность данной работы.

На величину кредитного риска могут оказывать влияние как макро-, так и микроэкономические факторы. В условиях, когда экономика нестабильна, законодательство несовершенно, а во многих случаях и противоречиво, очень важно иметь эффективную систему управления кредитным риском. Поэтому банк должен разработать кредитную политику ? документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью. Все сказанное относится также и к другим типам банковских рисков. [3]

Предметом исследования выступает управление кредитным риском в коммерческом банке.

Объект исследования является филиал ОАО «Внешторбанк» в г. Самара

Цель курсовой работы рассмотреть управление кредитным риском в банке «ВТБ».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы кредитного риска;

2. Показать систему управления кредитным риском;

3. Проанализировать методику  анализа кредитного риска;

4. Представить анализ  управления кредитным риском  на примере ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара.

5. Определить направления совершенствования управления кредитным риском.

Информационной базой  являются законодательные и подзаконные  акты, учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные банка «ВТБ», филиала ОАО «Внешторгбанк» в г. Самара

 

Курсовая работа состоит из трех глав.

В первой главе нами рассмотрены теоретические основы управления кредитным риском. Даны основные понятии риска, показана система управления кредитным риском, определены правила оценки кредитного риска. Во второй главе мы анализируем управление кредитным риском филиала банка ВТБ в г. Самара. В третьей главе раскрываются мероприятия для удержания и снижения кредитного риска.

 

 

 

 

 ГЛАВА 1. Теоретические основы управления кредитными рисками.

1.1 Понятие кредитного риска

Успех деятельности коммерческого  банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может  быть определен как неуверенность  кредитора в том, что должник  будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства  в соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения.

Это состояние может  быть вызвано:

. во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и / или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

. во-вторых, неуверенностью  в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

. в-третьих, падением  деловой репутации заемщика.[2]

 

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

. кредитный риск по  отдельному соглашению – вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

. кредитный риск всего  портфеля – величина рисков  по всем соглашениям кредитного  портфеля.

     Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им. [4]

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке  выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом.

Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего  периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента  продажи и остается до момента  получения возвратного платежа. [5]

С количественной точки  зрения, кредитный риск представляет собой функцию параметров займа  и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом  кредита, базируется на оценке различных  видов риска, которые возникают  для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем.

Кредиты, предназначенные  предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы гораздо больше. Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет банку доказать свое чутье и виртуозность. [6]

Теперь попробуем проанализировать источники происхождения и виды рисков при совершении кредитных  соглашений. На рисунке и в таблице (см. Приложения 1,2) представлена структура и характеристика источника кредитного риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1 Структура  кредитного риска

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1. Характеристика источника кредитного риска

Наименование  риска	Характеристика источника
Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком Объективный (финансовых возможностей)     Субъективный (репутации)     Юридический	Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов Репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования
Риск, связанный с предметом залога Ликвидности Конъюнктурный   Гибели Юридический	Невозможность реализации предмета залога Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора Уничтожение предмета залога Недостатки в составлении и оформлении договора залога
3. Системный  риск	Изменения в экономической  системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)
4. Форс-мажорный  риск	Землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия

 

Предложенная выше классификация  не является единственной и исчерпывающей, она лишь одна из возможных и носит  вспомогательный характер. Однако классификация  источников кредитного риска достаточно четко демонстрирует, что предоставление банками кредитов - это сложный финансовый механизм, который далеко выходит за рамки оценки только финансовых возможностей заемщика. [7]

В настоящей курсовой работе на примере работы одного из ведущих банков Российской Федерации  будет представлена система управления кредитным риском и наиболее эффективные способы его минимизации.

1.2 Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке.

Управление кредитными рисками является основным в банковской деятельности. Под управлением кредитным  риском понимается способность банка, во-первых, верно оценить величину риска, которую банк может на себя взять, во-вторых, верно оценивать в любой момент величину взятого на себя риска, и в-третьих, поддерживать величину принятого кредитного риска на запланированном уровне, а также при необходимости изменять его величину.

Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами. Существуют следующие ключевые задачи управления кредитами:

• формирование хорошо развитой кредитной политики и процедуры,
• хорошее, оптимальное управление портфелем,
• эффективный контроль за кредитами,
• наличие высококвалифицированного персонала.

Хотя качество активов  отражает качество управления, на него влияют еще и другие факторы. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.[8]

Кредитная политика банка  определяется, во-первых, общими установками  относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.