Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2014 в 09:01, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является изучение теории и существующей практики, связанных с лизинговыми операциями банков.
В соответствии с поставленной целью курсовой работы необходимо решить следующие задачи:
1) раскрыть сущность лизинга;
2) описать историю возникновения лизинга в России;
3) охарактеризовать формы и виды лизинга;
В России существует
Учитывая обострение конкуренции банковских услуг в условиях рынка, наиболее целесообразным является проведение таких услуг коммерческими Банками, поскольку это позволит наиболее эффективно расширить сферу банковского влияния.
На макроэкономическом уровне реализация одной из основных задач лизинга - обновление основных производственных фондов в еще большей степени определяет актуальность этого рыночного механизма. Действительно, определенная в кризисный период Проблема-2009, во многом связана с массовым выбытием активной части основных производственных фондов. Очевидно, что на сегодняшний день она не решена (точнее, решена лишь частично, в основном за счет обновления производственных фондов), а лишь отсрочена действием некоторых позитивных изменений в экономике, связанных с увеличением ввода новых производственных мощностей21 .
В этих условиях, известной ограниченности источников бюджетного финансирования, с одной стороны, и значительной потребности российских предприятий в средствах для финансирования инвестиционных программ и проектов, с другой, на коммерческие банки возлагаются особые надежды по поддержке инвестиционных проектов. В то же время сами российские коммерческие банки, будучи универсальными и достаточно молодыми кредитными учреждениями в ряде случаев встречаются с достаточно серьезными проблемами при принятии решения об участии в той или иной форме в финансировании инвестиционных проектов.
Существенное значение при этом имеют как объективные особенности российских банков (в том числе по сравнению с западными финансовыми институтами), так и особенности сегодняшней экономической и политической ситуации в стране.
Они состоят в следующем:
· сравнительно небольшая величина собственного капитала;
· низкий удельный вес собственного капитала в активах;
· преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающие возможности долгосрочных вложений;
· низкая доля депозитов в пассивах;
· высокая доля остатков по счетам предприятий и организаций в пассивах;
· несовпадение структуры пассивов и активов;
· острота проблемы ликвидности активов.
Так, только у 12% российских банков капитальная база отвечает международным стандартам, в то время, как только крупные и устойчивые банки могут выдержать длительное омертвление значительной части своих активов при производственном инвестировании.
Увеличение доли долгосрочных кредитов в определенной мере сдерживается особенностью структуры пассивов: собственные средства банков относительно невелики, а привлекаемые имеют по преимуществу кратковременный характер.
Осложняет ситуацию и противоречие между ставками процента и рисками предоставления ссуд. В мировой практике долгосрочные кредиты считаются наиболее надежными, и соответственно ставка процента по ним ниже. В российских условиях, напротив, долгосрочные кредиты относятся к наиболее рискованным, ставка же по ним остается более низкой, прежде всего ввиду ограниченности финансовых возможностей предприятий.
Положение российской банковской системы усугубляется еще и таким характерным для нее явлением, как недостаток собственного капитала и отсутствие достаточных резервов под возросшие кредитные риски у коммерческих банков. По западным стандартам минимальным соотношением между капиталом и размерами активов, взвешенных по рискам, считается 8%. В российском банковском секторе этот показатель находится по официальной статистике на уровне 4.3%, и это, наверное, завышено в 1,5 - 2 раза.22
В последнее время серьезное влияние на деятельность многих российских коммерческих банков начинают оказывать такие факторы, как:23
· снижение доходности активов банка;
· низкое качество и недостаточная диверсификация кредитного портфеля;
· отсутствие межрегиональных или национальных сетей и риск отставания от других, быстро растущих банков;
· дефицит знаний и опыта руководства, а также хорошо обученных кадров.
В настоящее время одним из основных источников привлеченных средств банков являются краткосрочные депозиты физических или юридических лиц, с установленным сроком погашения от 1 до 3 месяцев. В то же время в большинстве случаев банки предоставляют ссуды при условии, что сроки их погашения колеблются от 1 до 6 месяцев. При этом в соответствии с сегодняшней практикой многие ссуды пролонгируются. Таким образом, разрыв между структурой пассивов и структурой активов не только сохраняется, но и в целом ряде случаев имеет тенденцию к усилению.
Другой серьезной проблемой является необходимость резервирования. В настоящее время требования обязательного резервирования ЦБ в значительной мере превосходят податные требования на западных банковских рынках (до 20% в России по сравнению с 1%, или немногим более, на Западе). С одной стороны, необходимо признать, что более высокие ставки резервирования в России являются вынужденной мерой, отражающей начальный этап становления российской банковской системы, с другой, очевидно, что финансовые возможности российских банков в этом случае существенно ограничиваются.
Назрела потребность снижения уровня резервов коммерческих банков в Банке России прежде всего для банков, осуществляющих долгосрочное кредитование вложений в основной капитал производственной сферы.
Особенности экономической и политической ситуации в России, влияющие на инвестиционную политику, проводимую коммерческими банками:
· высокий уровень политических рисков;
· высокий уровень доходности вложений в государственные ценные бумаги;
· неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг, что не позволяет банкам рассматривать вложения в акции и облигации акционерных обществ как ликвидные;
· превращение кредита (в силу неразвитости фондового рынка) в одну из основных форм поддержки инвестиционных проектов коммерческими банками при наличии серьезных ограничений инвестиционной активности банков
· особое значение проблемы риска в практике инвестиционной деятельности российских коммерческих банков. Требование ликвидного залога под выдаваемый инвестиционный кредит становится одним из наиболее доступных путей минимизации риска банка, кредитующего инвестиционные проекты.
· острота проблемы надежного заемщика (многие предприятия рассматривают финансирование предлагаемого ими инвестиционного проекта как один из путей выхода из кризиса, в то же время текущее финансовое положение этих предприятий столь бедственно, что предоставление им кредита под какие бы то ни было цели практически невозможно).
Таким образом, не смотря на различные проблемы, за последние годы на территории России наблюдается рост лизинговых операций. И это не может не радовать. Интерес к этой форме отношений возрос, и многие из созданных фирм включили в свои уставные документы операции лизинга.
Заключение
В данной курсовой работе была раскрыта сущность понятия «лизинг», была обозначена его типология, особенности, что позволяют сделать заключительные выводы.
Во-первых, лизинг, представляя собой, сочетание особого вида финансовых услуг со специфической формой предпринимательства, имеет большие шансы для развития в современной экономической ситуации в мире, когда в сфере оказания услуг финансового характера все больше углубляется специализация, а накопление кредитных ресурсов происходит крайне неравномерно.
Во-вторых, расцвет лизинга связан с тем, что он является уникальным инструментом развития мелкого и среднего бизнеса. Для предпринимательских структур мелкого и среднего масштаба деятельности, лизинг зачастую является единственным путем, позволяющим начать или расширить производственную деятельность, так как этот вид финансирования производства по своей сути более выгоден для предпринимателя по сравнению с приобретением оборудования за счет банковских кредитов: он не только позволяет расплатиться за оборудование после реализации произведенной на нем продукции (что характерно и для приобретения оборудования за счет банковского кредита), но и дает возможность включить свои расходы в себестоимость продукции, тогда как банковские кредиты оплачиваются за счет прибыли предприятий.
Внедрение банков на рынок лизинговых услуг объясняется, во-первых, тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки - основные держатели денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к расширению этих операций. При этом банки контролируют и независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые общества, они косвенно финансируют лизингополучателей в форме товарного кредита.
Подводя итоги можно сказать, что лизинг является сложной формой предпринимательской и финансовой деятельности, которая позволяет сочетать и комбинировать разного рода преимущества, которые используют все его участники: лизингодатели, лизингополучатели, производители оборудования, страховщики и т.д.
Правительства многих стран, преследуя цели экономического роста и поддержки инвестиций, создают для лизинга благоприятные условия путем разработки лизингового законодательства, способствующего его развитию, введения разного рода инвестиционных скидок и льгот, принятия благоприятных режимов амортизации. Расширению лизингового бизнеса содействует политика поддержки мелких и средних компаний, характерная для нынешнего времени.
Список использованной литературы
Нормативно-правовые акты
1. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»
Методическая и учебная литература
4. Боровская М.А., Налесная Я.А. Банковские услуги предприятиям: Учебно-методическое пособие. - Таганрог: ТРТУ, 2006. – 212 с.
5. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке. – М.: Омега-Л, 2012. – 160 с.
6. Газман В.Д. Лизинг. Статистика развития. – М:Изд-во ГУ ВШЭ,2008. – 592 с.
7. Горемыкин В.А. Лизинг: учебник для вузов. – М:Дашков и Ко, 2006. – 944 с.
8. Ермаков С.Л, Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: КноРус, 2009. – 656 с.
9. Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. – М.: Дело, 2010. – 512 с.
10. Лещенко М.И. Основы лизинга: Учебное пособие – М.: Финансы и статистика, 2004.– 328 с.
11. Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Форум, Инфра-М, 2013. – 320 с.
12. Мудрак А.В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. - М.: Флинта, НОУ ВПО МПСИ, 2012. – 232 с.
13. Мурадова С.Ш., Алексеева Е.В. Банковское дело. – Ростов-на-Дону: ФЕНИКС, 2009.– 248 с.
14. Щеголева Н.Г., Хабаров В.И. Финансы и кредит: учебное пособие. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011. – 512 с.
15. Эпштейн Е.М. Российские коммерческие банки. – М.: Российская политическая энциклопедия, 2011. – 136 с.
Статьи и источники в сети интернет
16. Киселев И.Б. Лизинг - практика становления //Деньги и кредит. 2007. № 1.
17. Лизинг как альтернативная форма финансирования //Финансисит 2007. №19
18. Лифшиц И. Правовой режим лизинговых операций //Экономика и жизнь 2007. № 49.
19. Пропп С.В., Молчанова Л.А. История развития лизинга // Ползуновский альманах. 2009. № 3. Т. 2. - 286 с.
20.
Все о лизинге (электронный ресурс). –
Режим доступа – http://www.all-leasing.ru/
21. Рейтинг лизинговых компаний (электронный ресурс). – Режим доступа – http:// www.banki.ru/products/leasing
1 Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»
2
Все о лизинге (электронный ресурс). –
Режим доступа – http://www.all-leasing.ru/
3 Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. – М.: Дело, 2010. – 512 с.
4 Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: КноРус, 2009.
5 Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке. – М.: Омега-Л, 2012..
6 Боровская М.А., Налесная Я.А. Банковские услуги предприятиям: Учебно-методическое пособие. - Таганрог: ТРТУ, 2006.