Сущность, функции и формы кредита

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………...................		2
1	Сущность кредита…………………………………………………………	5
2	Принципы кредитования………………………………………………….	11
3	Функции кредита…………………………………………………………..	17
4	Формы кредита…………………………………………………………….	23
4.1	Коммерческий и банковский кредит……………………………………..	30
4.2	Лизинг………………………………………………………………………	38
4.3	Факторинг………………………………………………………………….	47
4.4	Государственный и международный  кредит ……………………..…….	52
	Заключение………………………………………………………………...	57
	Список использованных источников…………………………………….	59
	Приложение А Основные формы кредита……………………………….
	Приложение Б Общая схема лизинговой сделки...............................…...
	Приложение В Классификация основных видов лизинга………………
	Приложение Г Функции факторинга………………………………….....
	Приложение Д Основные отличия факторинга от кредита..…………...

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Одними из определяющих показателей уровня благосостояния государства являются объем и структура инвестиций в национальную экономику. Преобразование под воздействием научно-технического прогресса сферы производства и обращения, глубокие изменения экономических условий хозяйствования вызывают необходимость поиска и внедрения различных методов обновления материально технической базы и модификации основных фондов субъектов различных форм собственности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает  потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Решением проблемы нехватки средств для стабильного функционирования и развития производства могут стать заемные финансовые ресурсы. Но волатильность курсов ведущих мировых валют, колебание процентных ставок и изменчивость денежно-кредитной политики на внутреннем рынке требуют особой тщательности при выборе источников кредитных ресурсов, способов привлечения заемных финансовых средств и других параметров.

Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение ссуды по кредитному договору. Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

Заемные средства классифицируются по различным признакам, среди которых наиболее важными являются источники заемных средств, способы их привлечения,  форма обеспечения, порядок исполнения обязательств.

Кредитные деньги появились  в результате развития товарного производства и связаны с существованием временных разрывов между продажей товара и получением за него оплаты. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено в заранее установленный срок.

Кредит - стоимостная  экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано  непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

В настоящее время  очень велико значение кредита для стабильного функционирования и развития производства как отдельного предприятия, так и экономики страны в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность кредита

 

Звучащее схожим обдразом почти на всех языках мира слово  «кредит» обязано своим происхождением латинскому глаголу credete - «доверять», «давать взаймы».

Кредит как экономическая  категория выражает экономические  отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата. Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через какое-то время от заемщика к кредитору.

Первый этап развития кредитных отношений характеризуется  прямыми отношениями между владельцем свободных денежных средств и заемщиком, а кредит выступает в форме ростовщического капитала. Второй этап развития кредита характеризуется наличием трех субъектов, а именно появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников банков, которые аккумулируют свободные финансовые ресурсы и передают заемщикам на платной основе.

Первым источником ссудного капитала были временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли. По мере развития капиталистического способа производства, расширения сферы безналичных расчетов и соответственно расширения участия в них банков возник новый источник - средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. К ним относятся: амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов; часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат; денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы; прибыль, идущая на обновление и расширение производства. В зависимости от уровня развития рыночных отношений то первый, то второй источник приобретает главенствующее значение.

Кредитор и заемщик  должны быть юридически самостоятельными организациями, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений. Кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в кредитных отношениях. Данную функцию выполняет банковская процентная ставка: с одной стороны, она должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а с другой - возможность уплаты данных процентов без ущерба для заемщика.

Сегодня под кредитом понимаются экономические отношения  между сторонами (кредитором и заемщиком) по поводу передачи свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности. Кредит предствляет собой собирательное понятие для огромного числа разнообразных сделок, среди которых не только банковский или товарный кредит.

К наиболее современным  и технологичным формам кредитования относятся финансовая аренда, факторинг, системы микрокредитования. Даже электронные  деньги по своей природе являются ничем иным, как формой кредита - свободно обращающимися правами требования к заемщику - организации, выпустившей эти деньги.

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и  оборотного капитала происходит высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно.

Все предприятия в  силу специфики своего производства и условий снабжения в разные периоды имеют различную потребность в оборотных средствах, т.е. существуют периоды максимальной и минимальной потребности. Экономически нецелесообразно иметь собственные оборотные средства на уровне максимума. В этом случае определенная их доля не будет участвовать в производственном процессе и, следовательно, будет исключена из процесса капитализации. Поэтому собственными оборотными средствами предприятия наделяются в интервале между максимумом и минимумом потребности. Если взять два предприятия с одинаковым объемом производства и количеством собственных оборотных средств, то и в этом случае их индивидуальные кривые потребности (месячные, дневные) в оборотных средствах будут отличаться. Например, для предприятия с сезонным характером производства максимальная потребность в денежных ресурсах возникает в определенные месяцы в связи с закупкой годовых запасов сырья, материалов и других предметов, относящихся к оборотным средствам. Для предприятия с равномерным снабжением в течение года кривая потребности чаще всего имеет вид синусоиды, т. е. во всех случаях у предприятия будут периоды, когда собственные денежные средства оказываются свободными и когда их недостаточно для обеспечения непрерывного производственного процесса. Но эти периоды у отдельных товаропроизводителей не совпадают, т. е. у банков есть возможность, аккумулируя свободные денежные ресурсы одних предприятий, дать их взаймы другим.

Это создаёт возможность  возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное  противоречие между временным оседанием  средств и необходимостью, их использования  в хозяйстве.

Кредитные отношения  в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

Первые сделки по договору займа возникли на основе товарного  обращения в период разложения первобытнообщинного строя первоначально в натуральной форме. Объектом кредита служили материальные ценности, товары. С развитием товарно-денежных отношений преимущественной стала денежная форма, поэтому можно кратко охарактеризовать кредит как форму движения ссудного капитала. Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Деньги, полученные в  ссуду, расходуются в периоды  промышленного подъема, как правило, на покупку дополнительных средств  производства и рабочей силы, а в периоды экономических кризисов - на погашение ранее выданных долговых обязательств в целях предотвращения банкротства. В первом случае ссуда обслуживает увеличение действительного капитала, т.е. расширение производства, во втором она вызывает лишь движение денег как платежных средств, без всякого роста действительного капитала.

Исходя из этого двойственного назначения банковского кредита, можно разграничить ссуду капитала и ссуду денег. Ссуда капитала - это ссуда, в результате использования которой совершается рост действительного капитала. И наоборот ссуда денег - это ссуда, на основе которой происходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающееся расширением производства.

Деление банковского  кредита на ссуду денег и ссуду  капитала важно для понимания  роли кредита в воспроизводстве  всего общественного капитала. Те же понятия употребляются для выяснения влияния той и другой ссуды на воспроизводство индивидуального капитала заемщика. При этом вопрос ставится так, что получает заемщик, прибегающий к банковскому кредиту, - дополнительный капитал или только деньги? Здесь различают две формы банковских ссуд: ссуды под залог определенных ценностей (векселей, товаров и т.д.) и бланковые ссуды, не обеспеченные специальным залогом.

Когда заемщик получает ссуду в банке, передавая в  залог какие-либо ценности, то общая  сумма его капитала не увеличивается, происходит лишь превращение части  его капитала в денежную форму. Когда  же заемщик берет ссуду в банке не обеспеченную залогом, то в результате он получает дополнительный капитал, которым ранее не располагал.

Капитал физически, в  виде средств производства, не может  переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

Таким образом, кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Роль кредита в экономике  весьма значительна и многогранна  и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих  субъектов. Кредит способствует непрерывности  процесса, ускорению оборота капитала, является инструментом регулирования процесса воспроизводства, выступает фактором повышения жизненного уровня населения, способствует развитию международных экономических связей и разделения труда.

В то же время кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях рыночных отношений.

 

2. Принципы кредитования

 

Кредитные отношения  в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

Возвратность  кредита.

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.