Створення і розвиток грошової системи Україні

1. Розбудову власного  емісійного механізму, який включає:

- створення Банкнотно-монетного  двору НБУ, що має повний  цикл високоякісного виробництва паперових грошей та монети;

- розроблення дизайну,  установлення номіналу, платіжних  ознак, забезпечення системи захисту  грошових знаків та монет;

- розроблення правил  випуску в обіг, зберігання, інкасації,  вилучення з обігу готівки,  ведення касових операцій тощо.

      

2. Формування механізму  регулювання НБУ пропозиції грошей, завданням якого є:

- відпрацювання механізму  централізованого регулювання банківськими  резервами;

- запровадження механізму  рефінансування комерційних банків;

- розвиток операцій  на відкритому ринку.

3. Розроблення методики  та методології грошово-кредитної  політики НБУ, накопичення досвіду  практичного застосування інструментів  грошово-кредитної політики, розмежування  сфер застосування фіскально-бюджетної  та грошово-кредитної політики.

4. Розбудова національної  платіжної системи, що охоплює: - створення системи електронних  платежів на міжбанківському  рівні;

- розроблення методичних  та інструктивних документів  щодо організації безготівкових  розрахунків на міжгосподарському рівні;

- розроблення методичних  та організаційних засад створення  електронної системи масових  платежів.

5. Формування механізму  валютного регулювання, який включає:

- розвиток інфраструктури  валютного ринку та формування  методичних та організаційних засад здійснення операцій на ньому;

- порядок регулювання  валютного курсу;

- створення механізму  формування та використання золотовалютних  резервів;

- формування звітності  щодо платіжного балансу країни, здійснення його аналізу та  прогнозування.

6. Розроблення та випробування на практиці спеціальних заходів з подолання гіперінфляції та регулювання інфляції.

Перелічені заходи дали можливість сформувати протягом 1993 - 1996 pp. правові та організаційні основи національної грошової системи ринкового  типу, яка спроможна була забезпечити належне управління грошовим оборотом відповідно до потреб економіки країни.

      

Новій ситуації, що склалася в управлінні грошовим оборотом, не відповідав статус тимчасової валюти, що зберігався за українським карбованцем. Тимчасові гроші не можуть належним чином виконувати одну з найважливіших функцій - функцію нагромадження. Це підриває інтереси економічних суб'єктів до накопичення грошей як джерела інвестування, стримує економічне зростання, знижує ефективність антиінфляційної політики, зміцнення державних фінансів. У зв'язку з цим особливої гостроти набуло питання запровадження в оборот постійної грошової одиниці - гривні. 25 серпня 1996 р. Президент України підписав Указ "Про грошову реформу в

На третьому етапі "відбувається подальше вдосконалення механізмів та інструментів грошової Україні", згідно з яким з 2 по 16 вересня 1996 р. з обороту був вилучений український карбованець і введена постійна грошова одиниця - гривня та її сота частина - копійка.

Цим закінчився другий етап розбудови грошової системи України і розпочався третій. Важливою віхою тут стало прийняття Верховною Радою України в травні 1999 р. Закону "Про Національний банк України". Хоча в цьому законі безпосередньо про грошову систему мова не йде, проте ті функції НБУ, які становлять основу грошової системи, знайшли широке відображення. Це, зокрема, розділ IV "Грошово-кредитна політика", розділ V "Управління готівковим грошовим обігом", розділ VIII "Діяльність Національного банку щодо операцій з валютними цінностями". У них чітко виписані права та обов'язки НБУ щодо забезпечення стабільності національних грошей, регулювання грошового обороту, визначені методи та інструменти грошово-кредитної політики та інші види діяльності НБУ, що формують грошову систему країни [1, 2].

 

 

                

2. Аналіз структури  балансу банківської установи:

2.1.Аналіз динаміки  статей активу та пасиву балансу  (горизонтальний аналіз).

 

Інструктивно-методичний матеріал.

 

Баланс банку –  це звіт про активи і пасиви. Склад активів показує як розміщені засоби підприємства, а склад пасивів показує джерела фінансування активів, що ще називають зобов’язаннями підприємства. Загальна сума активів завжди дорівнює загальній сумі пасивів (зобов’язання). Баланс складається на визначенню дату і показує положення підприємства саме на цю конкретну дату.

Горизонтальний аналіз – це аналіз динаміки окремих статей балансу з метою виявлення  і прогнозування характерних  йому тенденцій.

Таблица 2.1
Стаття балансу	На початок року, тис. грн..	На кінець року, тис. грн..	Відхилення, тис. грн..
АКТИВИ
Валюта, монети та банківські метали	2164,32	2194,46	30,14
Дорожні чеки	95,15	105,58	10,43
Кошти на коррахунках  у НБУ	8855,28	8949,14	93,86
Кошти на коррахунках  у інших банках	4072,37	4120,68	48,31
Депозити та кредити  в інших банках	6866,18	6941,1	74,92
Цінні папери у портфелі банку. Всього	2788,82	2824,9	36,08
Цінні папери у портфелі банку на продаж	1821,33	1838,67	17,34
Резерв на знеціння цінних  паперів на продаж
Нетто: цінні папери у портфелі банку на продаж	967,49	986,23	18,74
Цінні папери у портфелі банку на інвестиції	1871,33	1898,68	27,35
Резерв на знеціння цінних паперів на інвестиції
Нетто: цінні папери на інвестиції	1871,33	1898,68	27,35
Кредити та фінансовий лізинг, надані клієнтам	75055,84	75780,18	724,34
Резерв на кредити  та фінансовий лізинг
Нетто  кредитів та фінансового  лізингу	75055,84	75780,18	724,34
Інвестиції капіталу в асоційовані компанії	300,95	313,34	12,39
Інвестиції капіталу в дочірні компанії	759,17	775,92	16,75
Нематеріальні активи	1413,95	1436,94	22,99
Зношування нематеріальних активів	68,2	68,85	0,65
Нетто: нематеріальні  активи	1345,75	1368,09	22,34
Матеріальні активи	23709,55	23944,87	235,32
Зношування матеріальних активів	342,88	346,14	3,26
Нетто: матеріальні активи	23366,67	23598,73	232,06
Інші активи	7944,58	8029,77	85,19
Резерв на можливі  втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю
Нетто: інші активи	7944,58	8029,77	85,19
СУКУПНІ АКТИВИ	133615,08	135001,89	1386,81
	382296,64	386232,79	3936,15
ПАСИВИ
Зобов’язання
Коррахунки банків	11146,16	11261,84	115,68
Депозити і кредити  банків	4878,85	4934,83	55,98
Кошти до запитання клієнтів	52242,02	52758,63	516,61
Строкові депозити клієнтів	17618,75	17796,07	177,32
Цінні папери власного боргу	1100	1120	20
Кредити, отримані від  міжнародних фінансових організацій
Субординована заборгованість	1625	1650	25
Інші зобов’язання	1525,8	1549,85	24,05
Сукупні зобов’язання	90136,58	91071,22	934,64
Капітал
Статутний капітал	47300	47760	460
Сплачений статутний  капітал банку	42050	42460	410
Несплачений статутний  капітал банку	5250	5300	50
Нерозподілені прибутки та резерви	305,56	317,99	12,43
Нерозподілені прибутки минулих років
Прибутки минулого року, що очікують затверд-ження
Збитки минулого року, що очікують затвердження
Інші фонди та загальні резерви банку	305,56	317,99	12,43
Прибутки поточного  року	817,38	834,69	17,31
Збитки поточного року
СУКУПНИЙ КАПІТАЛ	43478,5	43930,67	452,17
СУКУПНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ТА КАПІТАЛ	133615,08	135001,89	1386,81
Баланс	453395,24	458065,67	4670,43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.Аналіз структури активу та пасиву балансу (вертикальний аналіз)

 

Інструктивно-методичний матеріал.

 

Вертикальний аналіз – це аналіз структури балансу з метою виявлення відносної залежності тих чи інших його статей.

Таблица 2.2
Стаття балансу	На початок року		На кінець року		Відхилення
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Актив
Валюта, монети та банківські метали	2164,32	1,62	2194,46	1,63	2192,83	1,63
Дорожні чеки	95,15	0,07	105,58	0,08	105,50	0,08
Кошти на коррахунках  у НБУ	8855,28	6,63	8949,14	6,63	8942,51	6,63
Кошти на коррахунках  у інших банках	4072,37	3,05	4120,68	3,05	4117,63	3,05
Депозити та кредити  в інших банках	6866,18	5,14	6941,1	5,14	6935,96	5,14
Цінні папери у портфелі банку. Всього	2788,82	2,09	2824,9	2,09	2822,81	2,09
Цінні папери у портфелі банку на продаж	1821,33	1,36	1838,67	1,36	1837,31	1,36
Резерв на знеціння цінних  паперів на продаж
Нетто: цінні папери у  портфелі банку на продаж	967,49	0,72	986,23	0,73	985,50	0,73
Цінні папери у портфелі банку на інвестиції	1871,33	1,40	1898,68	1,41	1897,27	1,41
Резерв на знеціння цінних паперів на інвестиції
Нетто: цінні папери на інвестиції	1871,33	1,40	1898,68	1,41	1897,27	1,41
Кредити та фінансовий лізинг, надані клієнтам	75055,84	56,17	75780,18	56,13	75724,05	56,13
Резерв на кредити  та фінансовий лізинг
Нетто  кредитів та фінансового  лізингу	75055,84	56,17	75780,18	56,13	75724,05	56,13
Інвестиції капіталу в асоційовані компанії	300,95	0,23	313,34	0,23	313,11	0,23
Інвестиції капіталу в дочірні компанії	759,17	0,57	775,92	0,57	775,35	0,57
Нематеріальні активи	1413,95	1,06	1436,94	1,06	1435,88	1,06
Зношування нематеріальних активів	68,2	0,05	68,85	0,05	68,80	0,05
Нетто: нематеріальні  активи	1345,75	1,01	1368,09	1,01	1367,08	1,01
Матеріальні активи	23709,55	17,74	23944,87	17,74	23927,13	17,74
Зношування матеріальних активів	342,88	0,26	346,14	0,26	345,88	0,26
Нетто: матеріальні активи	23366,67	17,49	23598,73	17,48	23581,25	17,48
Інші активи	7944,58	5,95	8029,77	5,95	8023,82	5,95
Резерв на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю
Нетто: інші активи	7944,58	5,95	8029,77	5,95	8023,82	5,95
СУКУПНІ АКТИВИ	133615,1	100	135001,9	100	134901,89	100
Баланс	382297		386233		386232,79
ПАСИВИ
Зобов’язання
Коррахунки банків	11146,16	8,34	11261,84	8,34	11253,50	8,34
Депозити і кредити  банків	4878,85	3,65	4934,83	3,66	4931,17	3,66
Кошти до запитання клієнтів	52242,02	39,10	52758,63	39,08	52719,55	39,08
Строкові депозити клієнтів	17618,75	13,19	17796,07	13,18	17782,89	13,18
Цінні папери власного боргу	1100	0,82	1120	0,83	1119,17	0,83
Кредити, отримані від  міжнародних фінансових організацій
Субординована заборго-ваність	1625	1,22	1650	1,22	1648,78	1,22
Інші зобов’язання	1525,8	1,14	1549,85	1,15	1548,70	1,15
Сукупні зобов’язання	90136,58	67,46	91071,22	67,46	91003,76	67,46
Капітал
Статутний капітал	47300	35,40	47760	35,38	47724,62	35,38
Сплачений статутний  ка-пітал банку	42050	31,47	42460	31,45	42428,55	31,45
Несплачений статутний  капітал банку	5250	3,93	5300	3,93	5296,07	3,93
Нерозподілені прибутки та резерви	305,56	0,23	317,99	0,24	317,75	0,24
Нерозподілені прибутки минулих років
Прибутки минулого року, що очікують затвердження
Збитки минулого року, що очікують затвердження
Інші фонди та загальні резерви банку	305,56	0,23	317,99	0,24	317,75	0,24
Прибутки поточного  року	817,38	0,61	834,69	0,62	834,07	0,62
Збитки поточного року
СУКУПНИЙ КАПІТАЛ	43478,5	32,54	43930,67	32,54	43898,13	32,54
СУКУПНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ТА КАПІТАЛ	133615,1	100	135001,9	100	134901,89	100
Баланс	453395,2		458065,7		458065,67

 

 

 

2.3.Оцінка кредитних операцій комерційного банку на підставі використання методу простих та складних відсотків.

 

Розрахунок суми кредиту  за простою відсотковою ставкою.

Інструктивно-методичний матеріал.

 

Простий відсоток - застосовується до одній і тій же первісній грошовій сумі протягом  усього періоду нарахування. Відсоток може нараховуватися наприкінці  кожного інтервалу (декурсивний спосіб) чи на початку кожного інтервалу (антисипативний спосіб).

Базується на 3 складових: первісна сума (PV); процентна ставка (і); період, протягом  якого буде відбуватися нарахування (n)

  Формула визначення суми кредиту яку повинен повернути позичальник (боржник) кредитору (нарощеної суми, FV) має вигляд:

FV =  PV x  (1 +  nі)

 

Термін звичайно указується в літах. Якщо ж термін угоди не дорівнює цілій кількості років, вона може виражатися в частках року. Звичайно в таких випадках розраховують термін як відношення тривалості угоди в днях до кількості днів у році.

Найчастіше  банкіри вважають по 360 днів у році. Може використовуватися  і стандартна тривалість року 365, а  іноді в розрахунок приймаються  і високосні роки по 366 днів. Уважний фінансист повинний мати це у виді і, у разі потреби, особливо обмовляти в договорах. Тому при терміні позички менше року необхідно визначити, яка частка річного відсотка сплачується кредитору.

n = t/k, де

t – число днів позички,

k – число днів у році, або часова база.

Застосовуються звичайно в короткострокових фінансових операціях.

Завдання.  Визначити суму кредиту, яку повинен сплатити боржник кредитору за відповідний термін користування позичковими коштами під прості відсотки

Приклад:

Припустимо, ви маєте  позику у розмірі 160 000 грн. терміном 6 місяців, на котрі банк нараховує 15 % річних. Яку суму Ви повинні сплатити кредитору по закінченні терміну погашення кредиту?

Скористаємося даною  формулою:

FV=160 000 * ( 1 + 0,15 * 0,6) =174 400 грн.

Виходить, що наприкінці терміну Ви маєте сплатити суму в 174 400 гривень.

 

 

Розрахунок суми кредиту  за складною відсотковою ставкою.

Інструктивно-методичний матеріал.

 

Складний відсоток - сума доходу, що нараховується в кожнім інтервалі, що не виплачується, а приєднується до основної суми капіталу й у наступному платіжному періоді сама приносить доход. 

Формула розрахунку складних відсотків  така:

 

FV = PV  (1+ і)ⁿ

 

Завдання. Визначити суму кредиту, яку повинен сплатити боржник кредитору за відповідний термін користування позичковими коштами під складні відсотки.

Приклад :

Припустимо, Ви маєте позику у розмірі 160 000 гривень терміном 6 місяців, на котрі банк нараховує 15%  річних. Яку суму Ви повинні сплатити кредитору у кінці 6 місяця? Скористаємося даною формулою:

FV = 160 000 х (1  + 0,15) 4  = 279 841 гривень

                    

Розрахунок суми кредиту  з урахуванням рівня інфляції

Інструктивно-методичний матеріал.

 

В період інфляції визначають номінальну та реальну відсоткові ставки. Номінальна відсоткова ставка – це рівень відсоткової ставки, який фактично склався на ринку позичкових ресурсів без урахування інфляції.

Реальна відсоткова ставка – це номінальна відсоткова ставка, скоригована на рівень інфляції.

Реальна процентна ставка (ір) розраховується за формулою (Модель Фішера):

 

 

                                                   Номінальна процентна ставка - Рівень інфляції

                                   ір  = —————————————————————————

                                                                            1 + Рівень інфляції

 

 

 

Завдання.  Визначити суму кредиту, яку повинен сплатити боржник кредитору за відповідний термін користування позичковими коштами під складні відсотки з урахуванням рівня інфляції

 

Приклад. Припустимо, Ви маєте позику у розмірі 160 000 гривень терміном 4 роки, на котрі банк нараховує 16%  річних. Рівень інфляції склав 1,5% у рік. Яка буде реальна вартість Вашої позики?

Рішення.

визначення реальної процентної ставки: ір =  (0,15 - 0,015) / 1,0015 = 0,1348

визначення майбутньої вартості кредиту: FVреал = 160 000 * (1,1348) 4 =

= 265 336,68 грн.

Складання графіку погашення  кредиту

 

Важливою складовою частиною кредитної  угоди є графік погашення позички. Він складається позичальником  і узгоджується з кредитором.

Методику складання графіку  розглянемо на прикладі, за умови надання  кредиту у розмірі 100 тис. грн. під 10% річних і терміном погашення 8 років. У кредитній угоді обговорено робити погашення позички один раз на рік однаковими частинами. Скласти графік погашення кредиту.

Таблиця 2.3

Графік погашення кредиту

 

Термін погашення кредиту, півріччя	Сума основного боргу на початок  періоду, грн.	Сума відсотків за даний період, грн.	Сума виплати боргу, грн.	Сума погашення основного боргу, грн.
1	2	3	4	5
1	100000	5000	15472	10472
2	89528	4476	15472	10996
3	78532	3927	15472	11545
4	66987	3349	15472	12123
5	54864	2743	15472	12729
6	42135	2107	15472	13365
7	28770	1439	15472	14033
8	14737	737	15472	14735
Разом		23776	123776	100000