Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2013 в 21:39, курсовая работа
Целью работы является исследование особенностей организации различных форм безналичных расчетов в Российской Федерации, а так же исследование структуры, особенностей и перспектив развития безналичного денежного оборота в Российской Федерации.
Основные задачи работы:
изучить историю безналичных расчетов в России
раскрыть сущность безналичных расчетов
изучить принципы организации и формы безналичных расчетов
изучить современное состояние вопроса в Российской Федерации
ВВЕДЕНИЕ 2
1 ИСТОРИЯ И ОСНОВЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 5
1.1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 5
1.2 СУЩНОСТЬ И ОСОБЕННОСТИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 8
2 ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМЫ БЕЗНАЛЧНЫХ РАСЧЕТОВ 11
2.1 ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 11
2.2 ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 15
3 ИЗМЕНЕНИЕ СТРУКТУЫ И ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ В ПРОШЕДШИЕ ГОДЫ 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 27
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
1) установленных
2) предусмотренных сторонами
по основному договору при
условии предоставления банку,
обслуживающему плательщика,
Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней.
Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда
бесспорный порядок взыскания
денежных средств установлен
законодательством, в том
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных
сторонами по основному
Одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием банковских карт. В связи с этим продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт, а также устанавливающей порядок эмиссии кредитными организациями предоплаченных финансовых продуктов и распространения платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов.
Безналичные расчеты с использованием вексельной формы расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя.
С векселями могут совершаться следующие операции:
Это удобная форма расчетов между физическими и юридическими лицами, а также между предприятиями
В прошедшем 2012 году в России доля безналичных операций составила 52%, а доля снятия наличных – 48%. Впервые за более чем 20-летнюю историю развития рынка розничных платежных услуг в прошлом году доля этих операций в общем объеме операций, совершенных с картами, превысила долю операций по снятию наличных.
В 2005 году доля безналичных расчетов в России равнялась порядка 65%, к началу 2008 года она увеличилась до 73%, в период активной фазы кризиса — снизилась до 70%, затем, с 2009 года, стала постепенно расти. Сегодня безналичные расчеты в РФ составляют 75% в общем денежном обороте. В развивающихся станах этот показатель равен 85%, в развитых — 90-95%. Так, в обороте экономики Швеции наличные занимают менее 3%, Британии — 2,7%.
По оценкам ЦБ эквайринговая3 сеть ежегодно растет на 10-15%. Количество карт, эмитированных российскими банками, составило на 1 января 2013 года 240 млн., при этом доля активных карт достигла 75%, что на 10 процентных пунктов больше аналогичного показателя годом ранее. Объем операций с использованием карт в 2012 году составил 24 трлн. рублей, розничная инфраструктура – более 1 млн. устройств, а также 904 тыс. банкоматов и POS-терминалов. 80% операций, совершенных на территории России с банковскими картами, проведены платежными системами, зарегистрированными в едином реестре ЦБ.
На рынке розничных кредитов на кредитные карты делается ставка как на самый быстрый и удобный способ получения кредита. Банки сокращают время принятия решения о предоставлении кредита, объем требуемой информации и документов, применяют выдачу мгновенных карт, кросс-продажи (продажи дополнительных услуг) и технологии предодобренных кредитных лимитов, используют агентские или торговые сети для максимального приближения к клиенту. Не зря темпы роста рынка кредитных карт за 2012 год составили рекордные 83%.
В России также постепенно развивается инфраструктура приема карт. Уже 30% от общего количества торговых точек имеют в арсенале терминалы для приема карт, и их доля день ото дня растет. Среди населения повышается активность использования банковских карт в повседневной жизни, что связано с развитием многофункциональности карт. Постепенно в круг их применения вовлекаются не только торгово-сервисные предприятия, но и медицинские, страховые, телекоммуникационные компании, гостиницы и др. Эти тенденции продолжат свое развитие и в текущем году с лозунгом «еще ближе к клиенту».
Среди стимулирующих факторов применения карты в качестве безналичного инструмента оплаты могут стать: дальнейший рост торгово-сервисных предприятий по всей России, принимающих к оплате карты, более активное развитие электронной коммерции, принятие закона о национальной платежной системе, развитие бесконтактных NFC-платежей.
В связи с активным развитием банковских технологий и существенным ростом количества точек продаж, в которых принимают карты к оплате, банковские карты начинают использоваться в расчетах все чаще. И этот рынок все еще далек от насыщения. Кроме того, многие банки совместно с компаниями стали предлагать специальные акции, например, скидки при оплате картой, накопительные программы (например, «Аэрофлот-бонус») и т.п. В частности, стоит отметить, в 2012 году запущена программа «Спасибо от Сбербанка»: при покупке с помощью карты, накапливаются бонусы, которые можно потратить в магазинах-партнерах банка, которых достаточно большое количество, в том числе и в интернет - магазинах.
Ну и, наконец,
активное развитие интернет-
Данные показатели во многом результат того, что большинство предприятий и работодателей в начале XXI века в обязательном порядке были переведены на безналичное перечисление зарплат, что дало резкий рост зарплатным проектам и распространению пластиковых карт среди населения. Что, в свою очередь, спровоцировало смену понятий и взглядов на оплату товаров и услуг. Уже сейчас большая часть крупных бытовых покупок совершается в интернет-магазинах – это удобнее жителям больших городов, так как цена в такой торговой точке более привлекательна, ведь продавец платит только за аренду склада и не нуждается в торговых площадях.
Правда, того же самого не скажешь о регионах – поэтому разрыв, если сделать сравнительный анализ по торговым платежным операциям между крупным областным городом и райцентром, будет существенным. Эта же причина, вероятно, не даст России в целом побить рекорды 2012 года по количеству расчетов банковскими картами, другими словами, динамичное развитие расчетов банковскими картами будет ощущаться только в отдельно взятых крупных городах и там, где есть градообразующие крупные предприятия.
По прогнозам экспертов доля безналичных расчетов в России будет и дальше увеличиваться, но приведенные выше особенности российской инфраструктуры и экономики пока не позволяют достичь уровня развитых европейских государств.
Безналичные расчеты имеют большое значение для экономики страны, которое сложно недооценить. В массовом расширении безналичного денежного оборота очевиден интерес государства. Оно выигрывает от большей прозрачности денежного оборота налогоплательщиков. Это позволит совершенствовать налоговое администрирование в части учета налогоплательщиков и сбора налогов, борьбы с укрывательством от уплаты налогов, а также наладить автоматический персонифицированный учет налоговых вычетов и социальных выплат.
В нашем государстве история и развитие безналичных расчетов особенная. Новая система безналичных расчетов в России в начале 90-х годов начала формироваться параллельно с образованием двухуровневой банковской системы, которая в свою очередь является главным звеном в проведении расчетных операций. Такое стечение обстоятельств, несомненно, придает особую остроту проблеме, как бы увеличивая масштаб всех наиболее существенных моментов. События августа 1998 года наиболее ярко выявили все противоречия развития российской экономики, нанеся, самый ощутимый урон банковской системе страны за последние 10 лет. Однако негативные явления позволяют сделать выводы, которые способны положительно повлиять на дальнейший ход развития как банковской системы, так и экономики государства в целом.
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. Значение безналичных расчетов велико, так как:
Безналичные расчеты включают в себя следующие формы:
Формы безналичных расчетов
избираются клиентами банков самостоятельно
и предусматриваются в
Безналичный расчет организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.
Принципы организации безналичных расчетов:
В прошедшем 2012 году в России доля безналичных операций составила 52%, а доля снятия наличных – 48%. Впервые за более чем 20-летнюю историю развития рынка розничных платежных услуг в прошлом году доля этих операций в общем объеме операций, совершенных с картами, превысила долю операций по снятию наличных.
По прогнозам экспертов доля безналичных расчетов в России будет и дальше увеличиваться, но особенности российской инфраструктуры и экономики пока не позволяют достичь уровня развитых европейских государств (так, в обороте экономики Швеции наличные занимают менее 3%, Британии — 2,7%, против наших 25%).