Ссудный процент и процентная политика коммерческого банка

Овердрафт вводится для первоклассных  заемщиков и при соблюдении по крайней мере двух условий. Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения. Во-вторых, требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита.

2.3 Процедура банковского  кредитования

 

Рассмотрим основные этапы осуществления  кредитных операций, применяемые  в практике коммерческих банков России.

1 этап. Рассмотрение заявки или  ходатайства заемщика, поступившие  в банк. В этих документах содержатся  основные сведения о заемщике  и испрашиваемом кредите: цель, размер, вид, срок, возможное обеспечение.  В соответствии с предъявляемыми  банком требованиями прилагаются  необходимые документы.

В составе примерного пакета документов могут быть следующие:

Копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрирующих удостоверений и другие документы  подтверждающие правомочность клиента  в получении кредита.

Баланс заемщика на первое число  последнего месяца и последнюю дату с необходимым приложением к  нему.

Технико-экономический расчет.

Копии договоров в подтверждение  кредитуемой сделки.

Сведения о кредитах полученных в других банках.

Документы, подтверждающие право собственности  заемщика на имущество, которое передается в залог в целях обеспечения  обязательства.

Отчетность для определения  кредитоспособности заемщика: отчет  по труду, отчет о финансовых результатах  и их использование.

Документы, подтверждающие обеспечение  обязательств по возврату кредита.

Бизнес-план, если кредит предоставляется  начинающему предприятию, которое  не имеет финансовых отчетов и  других документов.

В необходимых случаях банк может  потребовать от заемщика и другие документы и сведения, подтверждающие обеспеченность возврата кредита, а  также платежеспособность заемщика и гаранта.

2 этап. Изучение кредитоспособности  заемщика, то есть способность  своевременно и в полном объеме  погасить задолженность по ссуде.

Риск непогашения кредита может  возникнуть под воздействием многих факторов, поэтому прежде чем принимать  решение о предоставлении кредита  клиенту, банк анализирует его кредитоспособность.

Главным фактором, определяющим кредитоспособность предприятия, является его финансовое состояние. Финансовое состояние предприятия  выражается его платежеспособностью:

вовремя удовлетворять его платежные  требования в соответствии с хозяйствующими договорами

возмещать кредит

выплачивать рабочим и служащим заработную плату

вносить и налоги в бюджет.

Для определения кредитоспособности заемщика используются различные коэффициенты: коэффициент ликвидности, покрытия, полного покрытия, независимости.

Банковский анализ кредитоспособности может производиться как по ограниченному, так и по расширенному кругу показателей, которые отражают различные стороны  деятельности заемщика. Проведение того или иного анализа зависит от размера и сроков предоставления ссуд имеющегося у заемщика обеспечения испрашиваемого кредита, надежности гаранта и других условий.

3 этап. Оформление кредитного договора.

Кредитный договор определяет взаимное обязательство и ответственность  сторон. В нем предусматриваются: цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки и другие условия  выдачи и погашения ссуд; виды обеспечения  кредита; процентная ставка за кредит; перечень документов, представляемых заемщиком для контроля за движением кредита и финансовым положением клиента; периодичность их предоставления банку, а также контрольные функции банка в процессе кредитования.

Преамбула договора содержит наименование договаривающихся сторон. В разделе

« Предмет договора» указывается  сумма предоставляемого кредита, отражается цель и порядок оформления кредита, а также срок погашения и ссудного процента как по задолженности, погашенной в срок, так и по просроченной задолженности.

В разделе « Условия кредитования»  указывается порядок предоставления кредита, вид обеспечения кредита  и обязательство заемщика в части  его погашения.

В разделе « Обязанности и  права сторон» банк и заемщик  оговаривают условия накладывающие определенные обязательства на каждую из сторон, причем, чем устойчивее финансовое положение заемщика, тем меньше обязательств с его стороны. Заемщик обязуется соблюдать принципы кредитования, уплачивать проценты за пользованием кредитом в установленные сроки, предоставлять банку необходимую для контроля за использованием кредита отчетность.

Из содержания кредитного договора просматривается механизм кредитования, включающий основные элементы и этапы  движения банковских ссуд .Целевой характер кредита означает, что кредитование осуществляется в соответствии с видами и объектами кредита. Объектами кредитования являются конкретные виды материальных ценностей, оплачиваемые за счет ссуд.

4 этап. Выдача кредита – включает  организованные и технические  условия кредитования, которые определяют  форму ссудного счета, порядок  оформления КБ и их клиенты  самостоятельно выбирают вариант  кредитования. В современной банковской  практике применяются следующие  виды ссудных счетов: простой  ссудный счет, специальный ссудный  счет, контокоррентный счет.

Простые ссудные счета используются при возникновении разовой потребности  взаимных средствах в связи накопление различных видов товарно-материальных ценностей, осуществления тех или  иных производственных затрат, отвлечение средств в расчеты потребностями в текущих платежах. По этим счетам предоставляются ссуды для покрытия производственных затрат и под фактически накопленные запасы товарно-материальных ценностей оплаченные с расчетного счета. Предприятие может кредитоваться по нескольким ссудным счетам.

Специальный ссудный счет используется при возникновении постоянной потребности  в кредите и открывается на весь период кредитования. Клиенту  в банке может быть открыт только один специальный счет, по которому выдаются ссуды под несколько  объектов. Таким образом, при кредитовании по обороту предприятие имеет  постоянно действующий специальный  ссудный счет, по которому происходит систематическое предоставление денежных средств и погашение задолженности  посредством зачисления выручки  от реализации товаров на специальный  ссудный счет.

Контокоррентный счет – единый активно-пассивный  счет, сочетающий черты ссудного и  расчетного (текущего счетов). По этому  счету проводятся все операции с  клиентом. Кредит выдается по мере потребности  клиента, если поступление на счет не обеспечивает необходимые платежи. При выдачи кредита на счете образуется дебетовое сальдо (остаток), что означает возникновение задолженности банку. Контокоррент используется в практике , как правило, для надежных клиентов, когда поступление выручки гарантируется систематическим сбытом продукции, что исключает возникновение длительных просроченных долгов.

Существуют разные способы предоставления ссуд в зависимости от объема кредита. Первый - кредит предоставляется в  полной сумме, зачисляется на счет клиента  и расходуется по мере необходимости.

Второй – право на получение  кредита реализируется постепенно по мере возникновения потребности в дополнительных средствах.

Третий – имея право на кредит в определенной сумме, клиент отказывается от его получения.

4 этап . Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ним – важный этап кредитной операции. Способы погашения задолженности по ссудам зависят от формы ссудных счетов, длительность использования банковских средств и их роли в формировании платежного оборота.

По простым ссудным счетам задолженность  банку погашается путем взносов  собственных средств с расчетного счета. Сроки погашения ссуд оформляются в момент выдачи срочными обязательствами: если ссуда погашается единовременно заполняется одно срочное обязательство, если частями оформляются срочные обязательства на каждый платеж. По специальным ссудным счетам задолженность банку погашается погашается направлением выручки непосредственно на этот счет, минуя расчетный.

В практике кредитования вне зависимости  от формы ссудного счета для контроля за ходом исполнения кредитной операции банк может периодически проводить регулирование задолженности банку. Для контроля за погашением ссуд в банке ведется картотека срочных обязательств по краткосрочным ссудам. Ежедневно кредитный работник просматривает картотеку, по которым наступает срок погашения, и дает ордер-распоряжение на списание средств с расчетного счета заемщика. При поступлении платежей в частичное погашение ссуды на оборотной стороне срочного обязательства делается соответствующие заметки, если у заемщика в ближайшее время нет реальных перспектив погашения задолженности, и процентам по ссуде, банк вправе: в течении предельного срока действия гарантии предъявить сумму долга к взысканию своим распоряжением со счета гаранта, получить страховое возмещение от страховой компании в порядке, определенном в кредитном договоре.

Размер процентных ставок, которыми и определяется сумма процентных платежей по кредитным операциям, порядок, период и сроки начисления и уплаты процента, а также механизм их взыскания  фиксируются банком в кредитном  договоре.

В соответствии с методическими  рекомендациями ЦБ КБ предлагается создавать  «Резерв на возможные потери по ссудам» , который должен быть создан под все ссуды каждого клиента в зависимости от уровня кредитного риска по нему. Размер резерва зависит от общей суммы кредитов на дату отчетности , а не от суммы выданных в течении отчетного периода , кредитов.

 

Заключение

 

Выполняя свои функции, ссудный  процент способствует развитию экономики, повышению ее эффективности. Однако при определенных условиях его «деятельность» может стать серьезным тормозом в экономическом развитии.

Любое государство ставит перед  собой цели экономического развития, основными из которых являются: обеспечение  устойчивых темпов роста производства, достижение высокого уровня занятости, стабильность цен, сохранение внешнеэкономического равновесия. Важно при этом отметить, что среди конечных, стратегических целей существует одна, ответственность за реализацию которой несет во всем мире центральный банк - это сохранение внутренней и внешней стоимости национальной валюты. Эта цель достигается с помощью различных инструментов денежно-кредитного регулирования экономики.

Для устойчивого функционирования денежной системы любой страны также  необходимо формирование гибкого механизма  денежно-кредитного регулирования  экономики, позволяющего центральному банку эффективно воздействовать на хозяйственную активность, контролировать деятельность банковских институтов, добиваться стабилизации денежного  обращения. Денежно-кредитное регулирование  – это совокупность мероприятий  государства в лице Центрального банка, направленных на изменение процентных ставок, объема кредитных вложений в экономику, изменение денежной массы. Денежно-кредитное регулирование  является инструментом реализации денежно-кредитной  политики государства, которая определяет концепцию, стратегию, программу развития. Среди основных целей денежно-кредитного регулирования выделяют поддержание  устойчивости курса национальной валюты, снижение темпов инфляции, поддержание  экономической стабильности, снижение безработицы. Основополагающей целью  денежно-кредитной политики является помощь экономике в достижении общего уровня производства, характеризующегося полной занятостью и стабильностью  цен. Денежно-кредитная политика состоит  в изменении денежного предложения  с целью стабилизации совокупного  объема производства, занятости и  уровня цен.

Регулирование процентных ставок по собственным операциям Банка  России является одним из важных инструментов денежно-кредитной политики, способствующих достижению ее основной цели. В условиях меняющейся внешнеэкономической конъюнктуры важной задачей процентной политики будет сглаживание дисбаланса между процентными ставками по активам, номинированным в национальной и иностранной валютах, что должно предотвращать дополнительный приток или отток капитала при различных тенденциях в платежном балансе и удерживать стоимость кредитных ресурсов на доступном для реального сектора уровне.

Переход к регулярному выпуску  облигаций Банка России и целенаправленное формирование емкого и ликвидного рынка  ОБР позволят в определенной мере усилить влияние процентных ставок по операциям Банка России на достижение целей денежно-кредитной политики. Банку России для реализации поставленной ранее задачи перехода в среднесрочной перспективе к системе управления, опирающейся преимущественно на процентные ставки, необходимо совместно с Правительством Российской Федерации проводить целенаправленную работу по формированию единого эффективно функционирующего внутреннего денежного рынка, операции на котором будут одинаково доступны для широкого круга участников, по снижению трансакционных издержек и уровня рыночных рисков, развитию рыночной инфраструктуры. Решение этих задач является одной из ключевых предпосылок для изменения роли процентных ставок по операциям Банка России в части их воздействия на рыночные процентные ставки.

Сохраняется тенденция к последовательному  снижению ставки рефинансирования Банка  России. В настоящее время ставка рефинансирования определяет уровень  процентных ставок только по кредитам "овернайт" и по операциям "валютный своп". При этом основная сумма  денежных средств предоставляется Банком России кредитным организациям на аукционной основе. Процентные ставки по указанным инструментам денежно-кредитного регулирования в июле - октябре 2004г составляли 6 - 7,5% годовых. Вместе с тем в своей процентной политике кредитные организации ориентируются на уровень ставки рефинансирования. Кроме того, в соответствии с действующим законодательством ставка рефинансирования, устанавливаемая Банком России, используется при расчете штрафов и пеней, ставок налогов, а также налогооблагаемой базы по налогу на прибыль корпораций. Необоснованное изменение ставки рефинансирования может дать неправильные ориентиры кредитным организациям в их процентной политике и привести к диспропорциям в налоговой сфере.

Для решения проблемы недостаточной  ликвидности финансового рынка  Банк России примет участие в работе по подготовке проекта закона о внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части урегулирования вопросов по процедуре обмена государственных облигаций. Будет продолжена работа по подготовке договора на выполнение функций первичного дилера.