Совершение кассовых операций в ОАО "Альфа-банк"

Процентные ставки по кредитам в инвалюте устанавливаются банком с таким расчетом, чтобы сумма  полученных банком процентов покрывала  его расходы по привлечению средств, используемых для предоставления кредитов.

Периодичность и сроки  уплаты процентов за пользование  кредитом определяются банком по согласованию с заемщиком.

Важное значение при оценке кредитных рисков приобретает подробный  анализ технико-экономического обоснования  с точки зрения оценки обеспечения эффективного использования кредита и возможности вернуть всю сумму валютной задолженности в указанный срок.

 

 

 

 

4.2 Операции по  привлечению валютных средств

 

Особое место среди текущих валютных операций занимают операции по размещению и привлечению валютных средств. Данный вид операций является одним из основных видов валютных операций коммерческих банков. Российские банки осуществляют кредитование в иностранной валюте как юридических, так и физических лиц. Большинство предприятий, традиционно занимающихся внешнеторговой деятельностью, используют краткосрочный банковский кредит для обеспечения оборотными средствами своей хозяйственной деятельности. По данным финансовой отчетности Банка России объем краткосрочных кредитов на внутреннем валютном рынке на конец 2000 г. составил 1,1 млрд. дол. - юридическим лицам, и 0,5 млрд. дол. - физическим лицам. На межбанковском уровне объем валютных кредитов составил 1,8 млрд. дол. В течение 2000 г. объем краткосрочных кредитов в среднем находился на уровне 3,5 млрд. дол., однако за первые четыре месяца 2001 г. этот показатель по нашим расчетам увеличился на 36,9% и составил 4,8 млрд. дол. На наш взгляд, подобное увеличение было обусловлено увеличением объема экспортно-импортных операций и, соответственно, растущей потребностью в оборотных средствах.

Банковские депозиты в  иностранной валюте используются как  юридическими, так и физическими  лицами - клиентами банков. Достаточно большое число предприятий предпочитают размещать свободные валютные средства в краткосрочных депозитах (со сроком менее 180 дней). Более низкая доходность этого инструмента по сравнению, например, с вложением в ценные бумаги вполне компенсируется низким уровнем риска. По данным ЦБ РФ, объем  краткосрочных депозитов российских предприятий и организаций на конец 2000 г. составил 3 млрд. дол. Проведенные расчеты показывают, что наибольшим предпочтением предприятий пользуются депозиты со сроком до 30 дней - 57,2% от общего объема краткосрочных депозитов, доля депозитов со сроком от 31 до 90 дней и от 91 до 180 дней составляет 18,6 и 23,3% соответственно. Депозиты “до востребования” предприятиями практически не используются (около 1%), ввиду крайней неэффективности подобных вложений.

Для населения приоритет  хранения свободных средств в  иностранной валюте традиционно  обусловлен ее высокой надежностью, т.е. тем, чем не может похвастаться российский рубль. Наличие же приемлемых процентных ставок по валютным вкладам  физических лиц стимулирует население  отказываться от хранения сбережений в форме наличных денег. На конец 2000г. объем валютных банковских депозитов физических лиц составил 3,5 млрд. дол. Согласно банковской статистике население в основном предпочитает валютные депозиты сроком от 91 до 180 дней (56,4%) и депозиты “до востребования” (36,1%). В первом случае преобладает желание получить приемлемую доходность, а во втором - отдается предпочтение ликвидности.

Общий объем валютных депозитов  на конец 2000 г. увеличился на 3,4 . дол. по сравнению с началом года, а за январь-апрель 2001 г. рост объема составил 1,9 млрд. дол. Следует отметить, что подобное увеличение объема депозитов в иностранной валюте по-прежнему свидетельствует о явно низком доверии к рублю со стороны как населения, так и предприятий.

Важнейшей задачей коммерческого  банка является привлечение и  удержание как можно большего числа клиентов. Одним из факторов, определяющих привлекательность того или иного банка и его конкурентоспособность, является помимо всего прочего наличие  широкого спектра банковских услуг  и выгодных для клиентов условий  обслуживания. И хотя неторговые операции приносят банку значительную долю прибыли, они в первую очередь призваны обеспечить приток клиентуры. По своей  сути - это операции по обслуживанию клиентов, не связанные с переводами торгового характера и движением  капитала.

Фундаментальное свойство банковской системы состоит в том, что  она может предоставлять кредиты, т.е. может создавать деньги, многократно  увеличивая свои избыточные резервы. Причем каждый отдельный банк не может путем  предоставления ссуды расширить  расчетные счета (далее по тексту -- депозиты) в количестве большем, чем его избыточные резервы. Банк России использует это свойство банковской системы, проводя кредитно-денежную политику в интересах государства. При этом происходит расширение депозитов, т.е. поступление новых депозитов из источника.

Банки могут создавать  депозиты путем:

1) вложения чеков, выписанных  на другой банк;

2) вклада наличности;

3) выдачи ссуды;

4) операций на открытом  рынке;

5) получения кредита от  Центрального банка России.

Первый способ получения  банком депозитов -- когда клиент вкладывает чек, выписанный на другой банк. В этом случае происходит инкассация чека. Если два банка связаны между собой корреспондентскими отношениями, то у первого банка (выписавшего чек) корсчет уменьшается, а у второго банка (куда вложили чек) -- увеличивается. Аналогичное действие происходит, когда банковские корсчета находятся в Клиринговой палате, в РКЦ и т.д. Отличительная черта этого процесса клирингования состоит в том, что в результате не изменяется ни общая сумма депозитов, ни общая сумма корсчетов (корсчет можно считать банковским резервом) банковской системы.

Второй способ. Банк может  получить депозиты путем вложения в  него наличности. Вклад наличности увеличивает совокупные резервы  и общее количество депозитов  банковской системы.

Третий способ увеличения депозитов -- выдача банком ссуды. Банк записывает кредитуемую сумму на ссудный счет заемщика. Следовательно, счет банка будет выглядеть следующим образом: в колонке активов -- сумма кредита, в пассивах -- депозит, ссудный счет. Депозиты приносят банку избыточные резервы, но здесь банк обязан хранить их в количестве, равном ссудным счетам, так как он обязан быть готовым к тому, чтобы погасить чеки, выписанные на вновь созданные депозиты. Люди редко берут деньги в кредит под проценты и не используют их, оставляя на своем ссудном счете. Итог: когда банк увеличивает свои депозиты путем выдачи ссуд, то общая сумма депозитов банковской системы возрастает, а общая сумма резервов -- нет.

Четвертый способ -- операции на открытом рынке. Операции на открытом рынке представляют собой покупку или продажу государственных ценных бумаг Банком России. Расширение депозитов в банковской системе происходит, когда Банк) покупает государственные бумаги у банка или у населения. Эта ситуация аналогична случаю вклада в виде наличности. Когда банк увеличивает свои депозиты через продажу государственных ценных бумаг, то общее количество депозитов в банковской системе и общее количество резервов банковской системы возрастает.

Пятый способ, благодаря  которому в современных условиях возрастают денежные резервы банков, состоит в прямых кредитах, получаемых от Банка России. Этот случай аналогичен вкладу в виде наличности. Только здесь  банку не нужно держать обязательные резервы с кредитованной суммы  при выплате обязательств или  при выдаче ссуды. Банк может распоряжаться  кредитованной суммой в полном ее объеме. В данном случае имеет место  увеличения общего количества резервов банковской системы с увеличением  депозитов.

Банки, действующие на основе частичных резервов, уязвимы для  банковской паники, или «наплыва требований». Бесчисленные примеры гибели банков в этих печальных обстоятельствах  на самом деле существуют. Банковская паника маловероятна, если банк имеет  резервы разумных размеров и проводит осторожную политику кредитования. Действительно, предотвращение наплыва требований в банке -- основная причина жесткого контроля банковской системы.

Кредиты в валюте предоставляются  на сумму, включая проценты, не превышающую  объем плановых поступлений средств в валютный фонд предприятия-заемщика в период использования и погашения их кредита. Кредиты в валюте выдаются предприятию-заёмщику под гарантию или под залог имущества, а также под страховку, предусматривающую право уполномоченного банка на безусловное списание средств в необходимых размерах с валютных и рублевых счетов гаранта в случае непогашения в неустановленный срок предприятием-заемщиком обязательств по полученному кредиту. Гарантом может является вышестоящий орган управления, любое юридическое лицо. Кредиты в иностранной валюте предоставляются банком на обычных коммерческих условиях с начислением повышенных процентов валюте на непогашенную часть задолженности по кредиту. Процентные ставки по кредиту в валюте устанавливаются таким образом, чтобы сумма полученных банком процентов покрывала бы его расходы по привлечению валютных средств, используемых для предоставления кредита, и давала определенную прибыль. В случае если меняется курс валют, в которых заключены контракты в счет использования кредита, возникающая курсовая разница относится на счет заемщика. Начисленные проценты, а также курсовая разница, которая возникла при использовании кредита, не включаются в общий лимит предоставленного кредита.

Операции по привлечению  и размещению валютных средств на внутреннем рынке. Пассивные и активные операции.

Операции по привлечению  и размещению валютных средств на внутреннем рынке (осуществляются с  резидентами, с ограничениями, установленными нормативными актами ЦБ РФ).

Операции по привлечению  и размещению валютных средств.

Эти операции включают в  себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

-физических лиц;

-юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

-физическим лицам;

-юридическим лицам;

3) размещение кредитов  на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными  для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной  валюте (прием депозитов в иностранной  валюте, продажа за иностранную валюту ценных бумаг, включая собственные  ценные бумаги банка, получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков.

Активные операции - использование  созданных валютных резервов (выдача кредитов в иностранной валюте, покупка  за иностранную валюту ценных бумаг, номинованных в национальной валюте).

К "резидентам" относятся:

-физические лица (граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства), имеющие постоянное местожительство на территории России, в том числе временно находящиеся за границей;

??юридические лица, субъекты  предпринимательской деятельности, не имеющие статуса юридического  лица (филиалы, представительства  и т.п.) с местонахождением на  территории России, осуществляющие  свою деятельность на основании  законов России;

-дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства России за рубежом, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также филиалы и представительства предприятий и организаций России за рубежом, не осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной  валюте (прием депозитов в иностранной  валюте, (за исключением межбанковских  получение кредитов в иностранной  валюте).

Активные операции - использование  созданных валютных резервов (выдача кредитов в иностранной валюте, покупка  за иностранную валюту ценных бумаг, номинованных в национальной и иностранной валюте).

К “нерезидентам" относятся:

-физические лица (иностранные граждане, граждане России, лица без гражданства), имеющие постоянное местожительство за пределами России, в том числе временно находящиеся на территории России;

-юридические лица, субъекты предпринимательской деятельности, не имеющие статуса юридического лица (филиалы, представительства и т.п.), с местонахождением за пределами России, созданные и действующие в соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе юридические лица и другие субъекты предпринимательской деятельности с участием юридических лиц и других субъектов предпринимательской деятельности России;

-расположенные на территории России иностранные дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства, международные организации и их филиалы, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также представительства других организаций и фирм, не осуществляющие предпринимательскую деятельность на основании законов России.

 

 

 

 

4.3 Операции по  кредитованию в иностранной валюте

 

Операции по привлечению  и размещению Альфа-Банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

-     физических лиц;

-     юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

-     физическим лицам;

-     юридическим лицам;

3) размещение кредитов  на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными  для ОАО «Альфа-Банка» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Альфа-Банк активно проводит операции на международном валютном рынке Forex и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц — резидентов и нерезидентов РФ.

Основными направлениями  работы Альфа-Банка на этом рынке являются следующие:

1.   Конверсионные операции для клиентов — юридических лиц.  
Исполнение клиентских поручений на конвертацию одной валюты в другую, по предложенному банком курсу. Специалисты Альфа-Банка оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.

2.   Арбитражные операции на межбанковском валютном рынке.  
Предоставление текущих рыночных котировок банкам всех стран мира. Работа с банками проводится на основе установленных друг на друга кредитных линий, либо на условиях полного закрытия позиции и осуществления взаимозачета (неттинга) на дату валютирования. Размер максимальной позиции по каждому из банков ограничен плечом в 1:100 от действующего лимита.