Система статистических показателей кредита

На основе информации о распределении  ссудной задолженности по объектам кредитования рассчитываются такие показатели, как доля кредитов, обеспеченных материальными ценностями, или доля кредитов, не обеспеченных материальными ценностями. При этом к кредитам, не имеющим материального обеспечения, принято относить расчётные кредиты (кроме платёжных кредитов), кредиты на выплату заработной платы, кредиты на временное восполнение собственных оборотных средств, отсроченные необеспеченные и просроченные ссуды.

Для анализа в ряде случаев необходима информация о сфере функционирования краткосрочного кредита, при этом выделяются кредиты в сферу производства (кредиты под производственные запасы и затраты, включая затраты незавершенного производства) и кредиты в сферу обращения (кредиты под готовую продукцию и товары, расчётные документы в пути, платёжные и расчётные кредиты и т.п.).

Уровень оборачиваемости кредита  измеряется двумя показателями: длительностью  пользования кредитом и количеством  оборотов, совершённых кредитом за период.

Длительность пользования краткосрочным  кредитом (t) определяется по формуле:

,  ¹

где - средние остатки кредита;

О_П - оборот кредита по погашению;

Д - число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Этот показатель характеризует  среднее число дней пользования  кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объёма производства.

Остатки кредита в статистической отчётности показываются на дату, то есть представляют собой моментный динамический ряд.  Поэтому расчёт среднего остатка ссуд выполняется по формуле средней хронологической:

.   ²

Количество оборотов кредита (n) определяется путём деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

.  ¹

Этот показатель характеризует  число оборотов, совершенных краткосрочным  кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к  прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

Если известна длительность пользования  кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:

.  ²

Уровень оборачиваемости  ссуд можно исчислить также по данным об их выдаче. В этом случае показатель будет характеризовать процесс оборачиваемости с учётом выдачи кредита. В связи с тем, что показатели оборота кредита по выдаче, погашению и его остаток взаимосвязаны между собой, уровни оборачиваемости кредита, исчисленные по данным его оборота по выдаче и погашению, также взаимосвязаны.

Связь между ними осуществляется через  коэффициент соотношения оборота  ссуд по выдаче (О_в) и по погашению (К'), получаемый в результате деления показателей оборачиваемости:

,  ³

отсюда  ,

где - число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по выдаче.

Таким образом, число  оборотов кредита по выдаче выше числа его оборотов по погашению, если коэффициент соотношения суммы оборота по выдаче и по погашению больше 1.

Аналогичное соотношение  сохраняется и между показателями длительности пользования кредитом:

,   ¹

где К" - величина, обратная коэффициенту К';

t^/ - длительность использования кредита, исчисленная по данным оборота по выдаче.

Для анализа просроченных ссуд также рассчитываются показатели оборачиваемости, доли несвоевременно возвращённых ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Оборачиваемость просроченных ссуд по длительности пользования и числу оборотов рассчитывается по методике, рассмотренной для краткосрочных ссуд. Доля несвоевременно возвращённых кредитов определяется путём деления суммы ссуд, взысканных через счёт просроченных ссуд, на общую сумму возвращённых кредитов. Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, получаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевременно (взысканных через счёт просроченных ссуд), и общей суммы задолженности по ссудам. Разность между 100 и коэффициентом невозвратности ссуд, выраженным в процентах, показывает уровень возвратности кредитов. Этот показатель можно использовать для сравнительного анализа деятельности в разрезе банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике.

 

 

1.3. Показатели статистики долгосрочного  кредитования.

Анализ происходящих структурных изменений в инвестиционной сфере позволяет сделать вывод, что, несмотря на снижение централизованных капитальных вложений и ограничение  нецентрализованных капитальных вложений кредитными и налоговыми методами, проблемы долгосрочных инвестиций и финансово-кредитного обеспечения сохраняют свою актуальность в настоящее время. Это связано, во-первых, с активизацией инвестиционной деятельности в ряде отраслей и сфер хозяйствования, ориентированных на производство потребительских товаров, деятельности территориальных органов управления и инвестирования социальной инфраструктуры, а также повышения роли инвестиций населения, во-вторых, с ростом инвестиций в ценные бумаги, аренду, в-третьих, с процессом формирования специализированных финансово-кредитных институтов, инвестиционных банков и фондов для льготного финансирования капитальных вложений.

Объектами банковского  долгосрочного кредитования могут  быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан на затраты по строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретению техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также затраты по созданию совместных предприятий, научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Коммерческие банки  могут предоставлять долгосрочные ссуды совместно со страховыми компаниями, пенсионными фондами и другими долгосрочными ссудодателями.

Система показателей  статистики долгосрочного кредита  даёт обобщающие характеристики объёмов  выдачи и погашения кредита в различных разрезах (по объектам и субъектам кредита, территории), структуры задолженности по долгосрочным ссудам также в различных разрезах, окупаемости затрат, кредитуемых банком. Такая информация необходима для анализа и управления процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффективности банковской работы по долгосрочному кредитованию капитальных вложений. Указанные показатели рассчитываются на основе статистической и бухгалтерской отчётности банковских учреждений о долгосрочном кредитовании посредством сводки и группировки отчётной информации, а также вычислений средних и относительных величин. Порядок исчисления показателей аналогичен изложенному ранее для краткосрочного кредита.

Уровень оборачиваемости  долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что  показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах, поэтому при его расчёте число календарных дней в формуле нужно опустить, то есть:

,  ¹

где Д - долгосрочные ссуды.

При расчёте окупаемости  долгосрочного кредита определяется, по существу, средний срок пользования долгосрочным кредитом. Этот срок рассчитывается по сметной документации (плановый срок кредита) и фактическим данным: чем меньше срок кредита, тем выше считается эффективность мероприятия и соответственно кредита. Однако надо иметь в виду, что срок кредита не является единственным критерием при решении вопроса об эффективности долгосрочного кредита, в расчёт принимаются другие факторы (устранение дефицита в том или ином товаре народного потребления, улучшение условий труда и др.).

Важное значение имеют  показатели срока долгосрочного кредита. По условиям кредитования кредиты предоставляются на срок от нескольких месяцев (наиболее эффективные мероприятия) до 10 лет (например, кредиты на строительство и некоторые другие объекты). Средний срок долгосрочного кредита имеет особое значение при кредитном планировании. Экономисты банка, добиваясь выделения кредитов на наиболее эффективные мероприятия с небольшим периодом строительства (проведения затрат) и окупаемости, могут воздействовать на средний срок долгосрочного кредита. Данные об изменении среднего срока долгосрочного кредита подвергаются дополнительному анализу; при этом определяется влияние отдельных факторов на изменение среднего срока (изменения в структуре выдач и остатков долгосрочных кредитов, изменения в условиях кредитования и т.п.).

Для анализа долгосрочных кредитов особое значение имеет информация о незавершённых мероприятиях, осуществляемых за счёт кредита банка. В плане  долгосрочного кредитования должны быть выделены выдачи кредитов прежде всего на завершение ранее начатых мероприятий. Для получения информации о незавершённых кредитуемых объектах в банках ежегодно проводится обследование таких объектов, с учётом которого и определяется сумма потребностей в кредитах на очередной год.

Для характеристики эффективности  кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции и выявление  наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов, используется показатель объёма дополнительного производства продукции в расчёте на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита. Этот показатель исчисляется как отношение суммы прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в расчёте на год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия, и выражается в рублях.

Сравнение средних значений таких показателей по отрасли, учреждению банка, отдельным мероприятиям позволяет  более правильно решать вопросы  управления долгосрочным кредитом.

По кредитам, предоставленным  на жилищное строительство, определяются такие показатели их эффективности, как размер построенных жилых домов и квартир (количество домов, жилая площадь в кв. м) на 1 рубль выданного кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Методы статистического анализа  показателей кредитных ресурсов  и их использование.

Для анализа показателей  кредитных ресурсов может быть использован  весь спектр статистических методов. Это  показатели динамического ряда: темпы  роста и прироста, абсолютного прироста; метод группировок, позволяющий установить наличие связи показателей кредитных ресурсов с признаками, не находящимися с ними в функциональной связи; метод корреляционно-регрессионного анализа, с помощью которого определяется степень тесноты связи между признаками; индексный метод.

Рассмотрим применение индексного метода для анализа оборачиваемости  кредита. Этот метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости  хозяйственных операций. С этой целью  применяются индексы средних и агрегатных величин. В систему индексов средних величин входят индексы переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных сдвигов.

Индекс переменного состава  представляет собой отношение среднего уровня явления в отчётном периоде  и среднего значения в базисном периоде. Построим индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом переменного состава:

,   ¹

где m - однодневный оборот по погашению кредита, равный О_П:Д.

Так как  , то .                                                                                                                                                                                                                                           

Подставим вместо его значение в формулу индекса переменного состава:

,   ¹

или, если принять d = m:åm₀, формула индекса принимает вид:

.  ²

На величину индекса  переменного состава оказывают  влияние

два фактора: изменение  длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности и изменение удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности.

Для того чтобы определить влияние на прирост средней длительности пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо исчислить индекс постоянного состава:

,

или

.  ³

Влияние второго фактора  — структурных изменений в  составе однодневного оборота по погашению на прирост средней длительности пользования кредитом — определяется при помощи индекса влияния структурных сдвигов:

,

или

.   ¹

Если известны индексы  переменного и постоянного состава, то индекс влияния структуры может быть определён через взаимосвязь этих индексов, то есть:

.  ²

 Применение индексов  в анализе позволяет определить  также абсолютный прирост средней  длительности пользования кредитом  за счёт отдельных факторов, который получается путём вычитания из первой дроби второй (если индекс представлен отношением двух средних), или как разность числителя и знаменателя - для другой формы записи индекса.

Абсолютный прирост средней  длительности пользования кредитом:

• за счёт индивидуальных значений длительности кредита:

;

• за счёт структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению:

.