Шпаргалки по "Деньги, кредит, банки"

Согласно ГК РФ выдают след. очереди платежей:

1. Оплачиваемые исполнителем документы, предусм.уплату алиментов и возмещение вреда, причин.жизни и здоровью граждан.
2. Оплачиваемые исполнителем документы по выплате выходн.пособий, а также по выплате сумм согласно договору или контракту.
3. Перечисляются налоги в бюджет и страх.взносы во внебюджетные фонды.
4. Оплата исполнит.листов по требованию, не отмеченных в предыдущих случаях.
5. Производится оплата процентов за кредиты,полученные в банках.
6. Оплата всех других платежных документов.

Расчеты платеж.поручениями применяются:

1. в порядке предварительной оплаты поставщику согласно договору:
2. при оплате за уже поставленные товары и оказанные услуги:
3. при выполнении клиентом банка своих финанс.обязательств:
4. перед внебюджетным фондом по страх.взносам:
5. перед банками по основной сумме:
6. перед бюджетом по налогам.

Схема документооборота: СХЕМА

Использование платеж.поручений при оплате товаров и услуг: СХЕМА

Вместе с рядом положит.моментов (быстрый документооборот, дешевизна, возможность проведения платежей до и после поставки товаров) данная форма расчетов связана с рисками. При перечислении предоплаты покупатель не имеет 100% гарантии получения товара, а поставщик, поставляя товар без предоплаты, не имеет полной гарантии получения платежа.

Устранить данные недостатки позволяет аккредитивная форма расчетов.

СХЕМА

Сущность аккредитивной формы расчетов сост.в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств предварительно депонированных на специальном счете оплату поставщику по месту нахождения поставщика.

1)заключение договора  об использ.аккредитива;2)передача  покупателем в свой банк заявления  на открытие аккредитива и  платеж.поручения о списании денег  со своего счета;3)перевод средств  в банк поставщика и зачисление  их на спец.счет «Аккредитивы»;4)сообщение  поставщику о поступлении денег  на счет «Аккредитивы»;5)поставка  товара;6)поставщик предъявляет в  свой банк товарные и транспортные  док-ты, указанные в договоре, подтвержд.факт  отгрузки товара, после чего деньги  со счета «Аккредитивы» перечисляются  на расчетный счет поставщика;7)сообщение  банку покупателя об исп.счета «Аккредитивы»;8)сообщение покупателю о перечислении средств со счета «Аккредитивы».

Недостатки: Сложный документооборот; Большая сумма комиссионных в банках; На срок до 15 дней деньги покупателя изымаются из оборота; Поставщик до получения от своего банка информации об открытии Аккредит.не производит отгрузку товара и вынужден нести расходы по его хранению.

Преимущества: Абсолютная гарантия для покупателя в получении товара; Абсолютная гарантия для поставщика в оплате отгруженного товара..

Расчеты чеками: при расчетах чеками владелец чека (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить опред.сумму, указанную в чеке, получателю средств, чекодержателю.

Чек удобен для расчетов в след.случаях: когда продавец заранее  не известен и когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик не желает передавать товар до получения гарантий платежа.

Чековая книжка – бланки строгой отчетности, наз.»расчетный чек», сброшюрованные в книжку установленного образца по 10,25 или 50 листов.

Для получения чек.книжки организация представл.в обслуживающий ее банк заявление по установл.форме. Банк депонирует (откладывает) средства заявителя на отдельном счете, с кот.будут оплачиваться чеки, и выдает своему клиенту чек.книжку с указанием суммы, депонированной на счете, в пределах этой суммы выпис.чеки.

Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в теч.10 дней, не считая дня его выписки.

Приобретая товар и получая услуги, организация через своего полномочного представителя выписывает чек и перед.его продавцу.

Схема документооборота при расчете чеками: СХЕМА

1)покупатель направляет  в свой банк заявление на  выдачу чек.книжки, а также платеж.поручение  о списании необходимой суммы  со своего расчет.счета и зачислении  ее на спец.счет для расчетов  чеками.

2)банк выдает покупателю  чек.книжку.

3)поставщик и покупатель  договорились о продаже товаров  расчетными чеками, после чего  поставщик осуществляет отгрузку  товаров.

3а)покупатель расчитывается с поставщиком путем выписки чека.

4)поставщик предъявл.чек  в банк, после чего деньги снимаются  со спец.счета покупателя и  зачисляются на счет поставщика.

Расчеты платеж.требованиями.

Платеж.требования явл-ся расчетным документом, содержащим требования кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате опрел.денежной суммы через банк за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

В наст.время осущ.»платеж.требования» с акцептом плательщика.

Срок для акцепта опред.сторонами расчетов в основном договоре, он не должен быть менее 5 рабочих дней.

Принятые платеж.требования помещаются исполняющим банком в картотеку расч.документов, ожидающих акцепта. До получения акцепта плательщика, либо офиц.отказа от акцепта, либо по истечению срока действия акцепта.

В теч.установленного срока плательщик должен предъяв.в банк заявление об акцепте, либо заявление об отказе от акцепта, сославшись на неисполнение договора.

При неполучении в установл.срок заявления об акцепте или получении от плательщика заявления об отказе от акцепта банк на след.день после истечения срока действия акцепта возвращает неоплаченное платеж.требование в банк поставщика со штампом (не получ.согласия на акцепт).Схема документооборота при использ.платеж.требований: СХЕМА

1)заключение договора  между поставщиком и покупателем  об использ.платеж.требований при  расчетах.

2)отгрузка товаров поставщиком.

3)отгрузив товар, поставщик  оформляет платеж.требование и сдает его в свой банк вместе с товарно-транспортными документами, подтверждая факт отгрузки.

4)банк поставщика направляет  платеж.требование в банк покупателя.

5)банк покупателя сообщ.своему  клиенту о поступлении в его  адрес платеж.требования и помещает  платеж.требование в спец.картотеку.

6)от покупателя в его  банк поступает заявление об  акцепте платеж.требования.

7)банк покупателя оплаченное  платеж.требование направл.в банк  поставщика, после чего деньги  зачисляются на счет поставщика.

8)банк поставщика сообщ.своему  клиенту об оплате его требования  и зачисления его средств на  счет.

29. Причины и  особенности инфляции в России.

Способность государства поддерживать инфляцию на приемлемом уровне свидетельствует об эффективности экономической политики (денежно-кредитной), о степени развития механизмов саморегуляции, об устойчивости и динамизме всей экономической системы. Первая причина инфляции связана с нерациональным вложением в основные доходы, т.е. когда государство развернуло большую работу по созданию новых производств, но денег не хватило, появилось незавершенное производство. Деньги вложены, а отдачи нет. Все это ведет к падению рентабельности и оборачиваемости капиталов и инвестиций. Вторая причина связана с внешнеэкономической деят-ю государства. Прежде всего, когда рынок заполняется большим количеством импортного товара, что заставляет отечественное производство сокращаться. Третья причина — гонка вооружения, милитаризация экономики, когда государство отвлекает на эти цели материальные и трудовые ресурсы. В экономике наступает определенный перекос, когда вооружения становится много, а товаров массового спроса мало. Люди, которые производят вооружение, не создавая товары массового спроса, оказывают денежное давление на рынок потребительских товаров, что вызывает рост цен и инфляцию. Четвертая причина, которая была характерна для экономики социализма, — это монополизм государства и предприятий, что способствовало образованию дефицита на многие товары и услуги, существованию «черного» рынка, где цены превышали государственные. Все это вело к снижению реальных доходов и сокращению потребления. Пятая причина связана с неправильным подходом к системе налогообложения. Когда предприятие облагается высокими налогами (например, налог на прибыль), то оно вынуждено сокращать объем производства. Мировая практика и практика России показала, что это способствует еще и развитию теневой экономики. Шестой причиной является нарушение равновесия между денежной массой и суммой цен товаров, когда государство, имея большие долги, включает печатный станок, что переполняет денежные каналы. Это же возникает в случае резкого сокращения производства, когда товаров становится меньше, а денег не убавляется. Седьмая причина возможна в процессе перестройки государством экономики, когда государство делает «ценовую накидку» для компенсации возможных убытков. В результате происходит повышение цен на все товары и услуги. Особенности инфляции в России.Главные объективные причины инфляции в России можно представить следующим образом: - огромные объемы незавершенного строительства; - гигантский размер военного производства; - беспрецедентно высокий уровень монополизма крупнейших предприятий; - абсолютное преобладание отраслей промышленности над сферой обращения; - искусственно завышенный уровень занятости населения в производстве. Преодоление инфляции в нашей стране требует устранения названных причин.

32. Валютный рынок  и валютные операции.

Валютный рынок и валютные операции сущ.для того, чтобы покупатель и продавец опред.товара, в данном случае это различная валюта, могли совершить сделку и обменять свои активы. Валютные рынки оказывают значит.влияние на госуд.политику всех стран мира, ведь цена, по которой валюта продается и покупается, влияет на жизнь каждого человека. Валютные рынки предназначены для обеспечения торговли и инвестиций – компании, которые проводят импорт и экспорт разных товаров платят одной валютой, а сами получают платежи в другой. Поэтому им необходимо вырученные средства конвертировать в деньги своей страны, или ту валюту, которой они производят оплату за товары. Кроме того, валютный рынок и валютные операции используются для различных спекуляций с курсом валют. Трейдеры зарабатывают неплохие деньги, когда покупают валюту по одной цене, а продают ее по другой, более выгодной. Спекуляции на валютных курсах – наиболее популярный вид сделок на валютных рынках. Еще одно направление деятельности на валютных рынках называется хеджирование. Так называется осуществление определенной валютной операции, которая сможет полностью компенсировать убытки или прибыль, связанные с изменениями валютного курса, определенной компании по ее зарубежным активам. Все валютные операции можно разделить на две разные категории. Это текущие операции с валютой и те операции, которые связанны с движением капитала. К категории текущих операций можно отнести валютные переводы валюты из одной страны в другую с целью проведения платежей за экспорт и импорт товаров, кредиты для экспортно-импортных операций сроком не более 90 дней, получение и предоставление кредитов на срок не более 6 месяцев, переводы доходов по вкладам, инвестициям и т.п. из одной страны в другую, а также валютные переводы, которые носят неторговый характер (зарплата, пенсия, алименты, получение наследства и т.д.). В категорию операций с движущимся капиталом относятся такие операции, как прямые инвестиционные вложения различных компаний, портфельные инвестиции, денежные переводы с целью оплаты недвижимости, отсрочка платежей по экспортно-импортным операциям сроком более 3 месяцев, финансовые кредиты сроком более 180 дней, а также другие операции, которые по определению не относятся к текущим.

34. Валютное регулирование и валютный контроль.

В пункте 12 статьи 4 ФЗ сказано, что Банк России организует и осущ.валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ. Валютное регулирование - это деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями, с помощью которого государство ставит под свой контроль валютные операции, а также предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу в целях поддержания равновесия платежного баланса и устойчивости валюты. Валютное регулирование реализуется через механизм валютных ограничений и валютного контроля. Валютные ограничения - это опред.меры, применяемые в целях регулирования валютных операций резидентов и нерезидентов страны, осуществления ими платежей, инвестиций, порядка перевода национальной и иностранной валюты за границу, порядка репатриации прибыли. Современное валютное регулирование осуществляется Банком России по следующим направлениям: поддержание курса рубля по отношению к иностранным валютам, лицензирование валютных операций, регламентация правил открытия и ведения счетов резидентов и счетов нерезидентов в иностранных валютах, а также правил осуществления по ним валютных операций; регламентация правил открытия и ведения счетов нерезидентов в рублях и осуществления по ним валютных операций; определение порядка ввоза и вывоза иностранной валюты; покупка валюты на внутреннем валютном рынке; регламентация экспортно-импортных операций и международных расчетов; обязательная продажа валютной выручки; осуществление кассовых операций в иностранной валюте и обмен валюты, управление валютными рисками, получения кредитов в иностранной валюте, инвестирование в иностранной валюте, квоту и участие зарубежных инвесторов в российском банковском секторе, бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций в связи с осуществлением ими валютных операций. Кроме того, Банк России вправе самостоятельно проводить все виды валютных операций. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим ФЗ и иными фед.законами. Органами валютного контроля в РФ являются Центральный банк РФ, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ.

35. Платежный и  расчетный балансы.

Международные, экономические, культурные и политические отношения стран обобщенно выражаются в балансах международных расчетов. Расчетный баланс – соотношение обязательств и требований данной страны к другим на опред.дату или за опред.срок независимо от периода их возникновения и срока оплаты формировать расчетный баланс страны. Платежный баланс – соотношение фактических платежей, произведенных данной страной другим государствам и поступлений, полученных ею от других стран за опред.период. Сальдо платеж.баланса может быть активным и пассивным. Активно, если валют.поступления данной страны превышают платежи  и пассивно, если валовые платежи превышают валютные поступления. В соответствии с принципами поступлений платеж.баланса, в целом актив=пассиву. Активное или пассивное сальдо допускается только по его отдельным частям (при этом для уравновешивания платеж.баланса страна использует официальные золотовалютные резервы, кратковременные кредиты между ЦБ развитых стран и продажу иностранных и размещение национальных ценных бумаг за границей).

36.Международные  финансово-кредитные институты. Международный  валютный фонд: принципы работы и роль в международной валютной системе.

МВФ был создан на международ.валют.конференции в 1944 году в городе Бреттон-Вудс в США. Цели создания МВФ: 1)оказание содействия стабилизации валютных курсов стран-участниц фондов и избежание девальвации нац.валют; 2)предоставление краткосрочных кредитов странам-участницам фонда для регулирования платежного баланса; 3)оказание содействия международ.сотрудничества на основе постоянных совещаний по валют.вопросам. При вступлении в члены МВФ страны берут на себя опред.обязательства, касающиеся их финансов, экономики и политики. Финансовые обязательства предполагают уплату членских взносов в МВФ, основанных на размере квоты страны в МВФ. Размер квоты опред.уровнем экономического развития страны. Каждая страна вносит 25% квоты в золоте, оставшиеся три четверти в своей нац.валюте. За счет вкладов, кот.при необходимости дополняются кредитами, МВФ предоставляет кредиты участникам для урегулирования платежного баланса страны. Размер данных кредитов зависит от квоты страны в МВФ. Квота делится на 4 части – транши. 1 транш соответствует сумме, внесенной данной страной в МВФ золотом, ее можно получить беспрепятственно. Для получения же 2, 3, 4 транша квоты, МВФ может потребовать от страны проведения эконом.политики, направленной на снижение инфляции и сокращение дефицита нац.бюджета. Помимо кредитов МВФ может предост.своим членам специальные права заимствования (СДР), в размере соотв.квоте страны в МВФ. Россия вступила в МВФ в июле 1992 года. Одновременно с МВФ был создан Международный банк реконструкции и развития, с членством идентичным МВФ. МБРР начал функционировать с 1946 года. Основная задача МБРР – оказать поддержки странам-участницам под проекты, кот.способств.экономическому развитию данной страны.