Шпаргалка по «Деньги, кредит, банк»

10вопрос: Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.Существует четыре формы пассивных операций комерческих банков: 
1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение 
фондов.3) получение кредитов от других юридических лиц.4) депозитные операции. 
(раскрыть как сможншь)С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая 
крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы.Следующие две 
формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов- 
заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

11вопрос: Ресурсы являются необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц, с другой стороны размещают их на условиях платности, срочности возвратности. Операции банка зависят от объема привлекаемых ресурсов, а также от их качественного состава. (сроков привлечения).Ресурсы коммерческого банка по способу образования делятся на 2 группы:Собственный капитал.Привлеченные средства.Привлечение денежных средств обходится банку дешевле, чем операции по привлечению собственного капитала.Структура ресурсов конкретного коммерческого банка существенно отличается по качественному и количественному составу от других банков и определяется следующими факторами:1. Периодом функционирования банка 
2. Величина уставного капитала3. Особенности деятельности банка (состав операций)4. Количество и качество клиентуры5. Политика банка в области кредитования6. Участие на финансовых рынках  Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными ресурсами. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

12 вопрос. Капитал банка является необходимым условием его создания и функционирования. В состав капитала включают: денежные фонды. 
Собственные средства банка занимают незначительную долю их ресурсов, которая сейчас понижается.Незначительная доля собственных средств в ресурсе банка объясняется следующими причинами:1. Банки – это посредники и работают с чужими ресурсами.2. Банковские активы это, в основном, денежные требования, которые являются высоколиквидными и мобильными. 
Однако роль собственного капитала исключительно велика благодаря исполняемым им функциям 
1. Защитная – означает, что собственный капитал: - служит источником защиты вкладчиков, когда банк прекращает деятельность по любым причинам; 
-является основным гарантом ликвидности банка, когда отток средств превышает приток; 
-выступает источником возмещения непредвиденных затрат, потерь и убытков.2. Оперативная – состоит в том, что капитал банка представляет источник финансирования затрат и создание материально-технической базы, а также формирование финансового резерва. Кроме того, собственные средства необходимы банку для его регистрации, а также финансирование деятельности в первый период работы.3. Регулирующая – посредством регулирования размеров собственных средств и порядка формирования капитала, ЦБ обеспечивает устойчивость конкретного банка и банковской системы в целом.Поскольку ликвидность банков тесно связана с деятельностью предприятий и сохранностью сбережения населения, то капитал банка позволяет государству осуществлять оценку его деятельности.Достаточный размер собственных средств позволяет банку привлекать средства из традиционных источников и по обычным % ставкам. 
Капитал банка не однороден по своему составу и имеет в отдельные периоды различную структуру.На объем и структуру капитала влияют следующие факторы:- качество активов- направления использования прибыли- воспроизводство основных фондов и пополнение оборотных средств.Размер собственных средств определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных банком России.Достаточность капитала – относительный показатель, который характеризует деятельность банка с учетом его финансовой устойчивости при возникновении возможных рисков по активным операциям. 
Достаточность капитала определяется в соответствии с инструкцией №110 от 16.01.2004 г. в виде норматива Н1. Он регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств, необходимых для возмещения кредитного и рыночных рисков. Норматив достаточности собственных средств определяется как собственных средств к активам банка, взвешенных по степени риска. В расчет данного норматива включается: 
• величина кредитного риска по активам, отраженных на балансовых счетах бух.уч 
• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) 
• величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС) 
• величина рыночного риска (РР)Н1 =( К / ? Крi (А1 – Рк1 ) + КРВ+КРС+РР) *100

13вопрос: Достаточный размер собственных средств позволяет банку привлекать средства из традиционных источников и по обычным % ставкам. 
Капитал банка не однороден по своему составу и имеет в отдельные периоды различную структуру.На объем и структуру капитала влияют следующие факторы:- качество активов 
- направления использования прибыли- воспроизводство основных фондов и пополнение оборотных средств.Размер собственных средств определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных банком России.Достаточность капитала – относительный показатель, который характеризует деятельность банка с учетом его финансовой устойчивости при возникновении возможных рисков по активным операциям. 
Достаточность капитала определяется в соответствии с инструкцией №110 от 16.01.2004 г. в виде норматива Н1. Он регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств, необходимых для возмещения кредитного и рыночных рисков. Норматив достаточности собственных средств определяется как собственных средств к активам банка, взвешенных по степени риска. В расчет данного норматива включается: 
• величина кредитного риска по активам, отраженных на балансовых счетах бух.уч 
• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) 
• величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС) 
• величина рыночного риска (РР)Н1 =( К / ? Крi (А1 – Рк1 ) + КРВ+КРС+РР) *100

14 вопрос: Уставный капитал (УК) – минимальный (min) размер собственных средств, которые гарантируют интересы кредиторов банка.Особенности УК как источника собственных средств:1. Он является ресурсом, который постоянно находится в распоряжении банка и может быть им использован для различных целей. 
2. Он является ресурсом для формирования высоколиквидных и высокодоходных активов.Min размер УК для банков устанавливается законодательством (5 млн. евро (на сегодня) ). 
УК формируется за счет средств: 
• «АО», путем реализации акций или передача материальных ценностей. 
• «ООО» (взносы учредителей и матер. ценности).Источники увеличения УК:1. «АО»: 
- повышение номинальной стоимости уже выпущенных акций- выпуск и размещение новых акций 
- капитализация прибыли- средства резервного фонда2. «ООО»:- увеличение вкладов учредителей- привлечение новых учредителей- капитализация прибыли- средства резервного фонда.

15 вопрос: Уставный капитал (УК) – минимальный размер собственных средств, которые гарантируют интересы кредиторов банка.Особенности УК как источника собственных средств:1. Он является ресурсом, который постоянно находится в распоряжении банка и может быть им использован для различных целей.2. Он является ресурсом для формирования высоколиквидных и высокодоходных активов.Min размер УК для банков устанавливается законодательством (5 млн. евро (на сегодня) ).2.Резервный фонд. Он является обязательным для банков и создается в соответствии с законодательством. Средства фонда создаются и используются в соответствии с положением ЦБ «»Положение о порядке формирования и использования средств резервного фонда кредитной организации»112-П от 24.04.02.Резервный фонд создается в целях стабильной деятельности комм.банков. Средства фондов используется для возмещения возможных убытков и потерь. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством (15 % к уставному капиталу (на сегодня)). Размер резервного фонда конкретного банка указывается в учредительных документах. Фонд формируется за счет чистой прибыли банка.В соответствии с законодательством, ежегодные отчисления должны составлять не менее 5% чистой прибыли, пока фонд не достигнет указанной величины. В резервный фонд могут зачисляться средства фондов банка, созданных за счет прибыли прошлых лет.Общий объем отчислений в резервный фонд не может превышать сумму чистой прибыли текущего года. Порядок использования средств резервного фонда определяется советом директоров в соответствии с зак-вом.Средства резервного фонда могут быть использованы на следующие цели:1. Размещение убытков по итогам отчетного года.2. Увеличение УК, путем капитализации средств. Средства резервного фонда перечисляются в УК только при превышении его суммы по сравнению с min.3. Формирование других фондов, которые созданы за счет прибыли прошлых лет.Контроль за формированием средств резервного фонда и использование этих средств осуществляет территориальное подразделение ЦБ. Если банк использует эти средства не по назначению, то средства возмещаются в течении года, кроме того, уплачивается штраф в размере 1/10% от УК вновь создаваемых банков. За серьезное нарушение по использованию фонда ЦБ может ограничить проведение отдельных банковских операций.3. Другие фонды банка формируются также за счет чистой прибыли, но перечень фондов, порядок формирования и использования этих средств определяется высшим органом управления банка.Банки создают следующие фонды: 
- фонд воспроизводства основных фондов- фонд социального развития- фонд материального стимулирования.

16 вопрос: Коммерческий банк — кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.Коммерческие банки — среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами нужно сначала собрать временно свободные денежные средства. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы преобладают. Их доля — 75% и выше. С развитием рыночных отношений, с появлением новых способов аккумулирования временно свободных денежных средств физических и юридических лиц структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения. Привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования делятся на депозиты (основная часть) и недепозитные привлеченные средства.

Депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами (физическими и юридическими лицами) и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.Неденозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных. Они имеют непсрсонифицированный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства крупными суммами, их называют операциями оптового характера. Привлеченные средства клиентов банка классифицируют по срокам, видам договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

17вопрос: Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики.Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка (физические и юридические лица), коммерческие банки и государственные учреждения (ЦБ РФ, министерство по налогам и сборам и др.).К объектам депозитной политики автором отнесены привлеченные средства банка (депозиты, МБК полученные, векселя и сертификаты и прочие источники привлечения) и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). При этом наибольший акцент делается на классификации депозитов, которые рассматриваются в разрезе категорий вкладчиков и по форме изъятия. 
Также по видам депозитов –Разновидность срочных депозитов – депозитные и сберегательные сертификаты – письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющих право вкладчика на получение денежных средств и доходов по истечении определенного срока.Депозитные сертификаты приобретаются только юр. лицами и выпускаются на большие суммы.Сберегательные сертификаты – для реализации физ.лицам, срок обращения которых до 1 года, но, по согласованию с ЦБ – до 3 лет. Если срок получения сертификата просрочен – становится документом до востребования.Векселя – форма мобилизации ресурсов банками. Банки имеют право выпускать только простые векселя.«+» банковского векселя:- используется для расчётов за товары и услуги- в качестве залога при получении кредитов 
- имеет высокую ликвидность, но и высокую %-ную ставку- разрешается передавать вексел др. юр. или физ. лицу.

18вопрос: Учреждения коммерческих банков России принимают от населения вклады: до востребования, срочные, целевые на детей, срочные депозиты, пенсионные вклады, вклады с ежемесячной выплатой процентов и другие виды вкладов. Наибольшее разнообразие вкладов населения представлено в Сберегательном банке России. 
Вклады до востребования принимаются как на имя определенного лица, так и на предъявителя, а вклады других видов - только на имя определенного лица. 
Вкладчиком по именному вкладу считается лицо, на имя которого принят или зачислен вклад. Вклад может быть внесен на имя другого лица, которое при этом становится вкладчиком. Открытие одного счета на имя двух и более лиц не допускается. 
По вкладам на предъявителя правом совершения приходных и расходных операций пользуется лицо, предъявившее сберкнижку "на предъявителя" и контрольный лист к ней. 
Срочными считаются вклады, вносимые в учреждения банка на срок не менее одного года.Срочные депозиты принимаются на срок три месяца, шесть месяцев и один год. 
Целевые вклады на детей принимаются на срок 10 лет на имя лиц в возрасте до 16 лет. 
Вкладчиками коммерческого банка могут быть граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства. Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы. Дополнительные взносы принимаются в любых суммах. Остаток вклада после совершения операции может составлять любую сумму.Вкладчик вправе иметь в банке любое количество счетов по вкладам и хранить их неограниченный срок. Банк выплачивает по вкладам доход в виде процентов или выигрышей, размер которых устанавливается Советом директоров банка. В зависимости от уровня инфляции и дохода банка процентные ставки по вкладам могут увеличиваться или уменьшаться банком в одностороннем порядке. Доходы по вкладам подлежат налогообложению в случае, если процент по вкладу превышает ставку рефинансирования. Налогом облагается сумма такого превышения.Совершение операций по вкладу производится при первоначальном взносе на основании заполненного ордера, при дополнительном взносе - приходного ордера, при получении части вклада - расходного ордера. В ордере вкладчик записывает свою фамилию, имя и отчество, номер счета, сумму взноса либо получаемую сумму, дату совершения операции и расписывается.При заполнении алфавитной карточки вноситель указывает фамилию, имя и отчество вкладчика, вид вклада, адрес, год рождения и к какой группе населения вкладчик относится. Если лицо, вносящее вклад, является неграмотным или затрудняется заполнить карточку, то ее может заполнить контролер (оператор). Неграмотный вкладчик должен предъявлять паспорт при каждом получении денег по вкладу. При открытии лицевого счета вкладчику либо лицу, вносящему вклад, выдается сберкнижка. Лицевые счета хранятся в картотеках, которые специальным образом опечатываются заведующим или контролером банка по окончании рабочего дня. 
В случае закрытия отделения или филиала банка хранившиеся в нем лицевые счета по вкладам передаются в головное или другое отделение банка, где до переоформления на новые счета они помещаются в отдельную картотеку. Перечисление таких счетов на новые счета производится только при явке вкладчика. Новому счету присваивается порядковый номер счета отделения банка, принявшего лицевые счета из другого отделения банка.