Российский рынок банковских пластиковых карточе

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2014 в 18:39, курсовая работа

Описание работы

Банковская пластиковая карточка - универсальный платежный инструмент, являющийся ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяющий своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки, получать наличные деньги, а также пользоваться иными дополнительными услугами и определёнными преимуществами

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
1. ОСНОВЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ………………………………………………………….5
1.1 Понятие пластиковых карт. История возникновения пластиковых карт………………………...……………………………………………………….5
1.2 Классификация банковских пластиковых карт…………………………...9
1.3 Организация рынка пластиковых карт и его участники…………………16
2. РОССИЙСКИЙ РЫНОК БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ…...21
2.1 История развития рынка пластиковых карт в России…………………….21
2.2 Аудитория банковских карт в России……………………………………24
2.3 Основные проблемы и перспективы функционирования рынка пластиковых карт в России……………………………………………………...28
3. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ………………………..……………………………...32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………...……….47

Скачать архив (121.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

готовая курсовая.docx

— 126.56 Кб (Скачать файл)

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5	6	7	8
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	94 030 603	281 233 360	0,9	2,07	187 202 757	1,17	299
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	417 065 553	361 861 978	4,002	2,6	-55 203 575	-1,402	87
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	370 948 267	438 028 479	3,5	3,2	67 080 212	-0,3	118
Прочие активы	126 452 216	177 874 551	1,2	1,3	51 422 335	0,1	141
ВСЕГО АКТИВОВ	10 419 419 163	13 581 754 219	100	100	3 162 335 056	0	130
II. ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	565 388 335	1 367 973 939	11,4	6,2	802 585 604	-5,2	242
Средства кредитных организаций	477 466 955	605 450 003	5,07	5,2	127 983 048	0,16	127
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	7 877 197 651	9 462 176 277	79,3	86,3	1 584 978 626	7,07	120
Вклады физических лиц	5 522 845 516	6 288 049 613	52,7	60,5	765 204 097	7,8	114
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	25 965 548	0,2	0	25 965 548	-0,2	0
Выпущенные долговые обязательства	87 222 883	331 891 304	2,78	0,95	244 668 421	-1,82	381

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5	6		7	8
Прочие обязательства	85 195 233	115 477 162	0,93	0,96	30 281 929		-0,03	135
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26 305 667	21 323 838	0,28	0,17	-4 981 829		0,1	81
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:	9 118 776 724	11 930 258 071	100	100	2 811 481 347		0	131
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	4,1	5,2		0	1,1	100
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0		0	0	0
Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226	13,8	17,5		0	3,72	100
Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	0,2	0,2		0	0,05	100
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-26 013 504	26 396 638	-2,000 05	1,59		52 410 142	-3,6	-101
Переоценка основных средств	84 710 995	84 217 444	6,5	5,09		-493 551	1,4	99
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	632 107 538	895 365 048	48,5	54,2		263 257 510	-5,61	142

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5	6	7	8
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	310 494 911	346 174 519	23,8	20,9	35 679 608	2,9	111
Всего источников собственных средств	1 300 642 439	1 651 496 148	100	100	350 853 709	0	127
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации	2 057 720 135	2 573 818 494	76,1	74,4	516 098 359	1,7		125
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	643 334 969	882 103 667	23,8	25,5	238 768 698	-1,69		73
Условные обязательства	747 324	2 557 660	0,2	0,07	1 810 336	-0,04		342
Всего внебалансовых обязательств	2 701 802 428	3 458 479 821	100	100	756 677 393	0		128

Проанализировав полученные данные таблицы 1- Бухгалтерский баланс ОАО «Сбербанк России» можно сделать следующий вывод. Из данных таблицы видно, активы банка в 2013 году выросли на 3 162 335 056 руб. в сравнении с 2012 годом. Это произошло за счет основных средств, средств кредитных организаций в ЦБ РФ, а также за счет чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

В структуре активов, приносящих доход, преобладает чистая ссудная задолженность, которая на начало 2013 года составила 9 772 750 284 руб. По сравнению с 2012 годом она увеличились на 2 113 879 342 руб. Также увеличились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 401 597 803 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в общей сумме активов банка занимает чистая ссудная задолженность. Её удельный вес в общей сумме активов составляет в 2013 и 2012 гг. 74 и 72 %.

Максимальный темп роста составил 433 %, а минимальный 87%.

Наибольший удельный вес в структуре пассивов в 2013 году занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, которые на 2013 год составляют 86,3%, выросли на 7,07% .

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон уменьшились на 4981829 тыс. руб.

2. Проведем анализ прибыли и убытков ОАО «Сбербанк России»

Таблица 2 – Отчет о прибылях и убытках ОАО «Сбербанк России»

Показатели	Сумма, тыс. руб.		Структура, %		Изменения
Показатели	01.01.12	01.01.13	01.01.12	01.01.13	абс. значен.	Структ.	Т_р
1	2	3	4	5	6	7	8
I. Доходы
Процентные доходы, всего, в том числе	837 887 816	1 094 015 347	29	31	256 127 531	0	130,6
От размещения средств в кредитных организациях	7 885 809	9 643 007	0,27	0,27	1 757 198	0	122
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	729 556 638	982 415 257	25,01	27,6	252 858 619	-2,59	134,6
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0	0	0	0
От вложений в ценные бумаги	100 445 369	101 957 083	3,45	2,8	1511714	0,65	101,5

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5	6	7	8
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	575 825 928	694 923 272	19,7	19,5	119 097 344	0,2	120,6
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)после создания резерва на возможные потери	592 219 817	691 987 399	20,3	19,4	99 767 582	0,9	116
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	- 2 004 064	8 405 211	-0,06	0,23	10 409 275	-0,29	-420
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	8 245 132	3 032 642	0,28	0,08	-5212490	0,2	36,8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-13 693	-979	-0,0004	-2,7	12714	2,69	7,14
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	2 800 191	8 758 745	0,09	0,24	5958554	-0,15	312
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	6 344 991	-3 109 858	0,22	-0,08	-9454849	0,3	-49
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3 529 344	3 959 989	0,12	0,11	430645	0,01	112

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5	6	7	8
Комиссионные доходы	134 285 740	159 874 974	4,6	4,5	25589234	0,1	119
Прочие операционные доходы	12 182 822	13 173 217	0,4	0,37	990395	0,03	108
Чистые доходы (расходы)	743 726 724	872 060 664	25,5	24,5	128333940	1	117
Всего доходов	2916156228	3548945336	100	100	632789108	0	121,7
II. Расходы
Процентные расходы, всего, в том числе:	262 061 888	399 092 075	13,05	15,9	137030187	-2,8	152,3
По привлеченным средствам кредитных организаций	28 280 326	70 213 998	1,4	2,8	41933672	-1,4	248
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	230 620 472	319 035 780	11,4	12,7	88415308	-1,2	138
По выпущенным долговым обязательствам	3 161 090	9 842 297	0,15	0,3	6681207	-0,2	311
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корресподентских счетах, а также начисленными процентным доходами, всего, в том числе:	16 393 889	-2 935 873	0,81	-0,11	-19329762	0,9	-77
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	235 208	-538 989	0,01	-0,02	-774197	0,03	-229

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5	6	7	8
Комиссионные расходы	8 709 750	15 128 955	0,4	0,6	6419205	-0,17	173,7
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличие для продажи	-28 271	61 800	-0,001	0,002	90071	-0,003	-218,6
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	41 098	414 071	0,002	0,01	372973	-0,01	1007,5
Изменение резерва по прочим потерям	-5 166 633	632 408	-0,25	0,02	5799041	-0,28	-12,3
Операционные расходы	334 825 179	397 351 665	16,6	15,8	62526486	0,8	118,7
Прибыль (убыток) до налогообложения	408 901 545	474 708 999	20,3	18,9	65807454	1,4	116
Начисленные (уплаченные) налоги	98 406 634	128 534 480	4,9	5,1	30127846	-0,23	130
Прибыль (убыток) после налогообложения	310 494 911	346 174 519	15,4	13,8	35679608	1,6	111,5
Выплаты из прибыли после налообложения, всего, в том числе:	0	0	0	0	0	0	0
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов	0	0	0	0	0	0	0
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0	0	0	0	0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	310 494 911	346 174 519	15,4	13,8	35679608	1,64	11,5
Всего расходов	2 007 431 997	2 503 890 704	100	100	496458707	0	124,8

Анализ данных по таблице 2 - Отчет о прибылях и убытках ОАО «Сбербанк России» позволяет решить, что на начало 2013 года результаты улучшились.

Доход банка за 2013 гг. равен 3548945336 руб., а расход 2 503890704 руб., то есть доходы превышают расходы, что означает, что банк является высокодоходным предпиятием.

3. Рассчитаем основные показатели, оценивающие работу банка, его надежность и устойчивость

3.1 Коэффициент мгновенной ликвидности (К_мл) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счёт ликвидных активов.

К_мл=

К_мл (2013) = (725 051 773 + 381 207 927) / (605 450 003+ 9 462 176 277) = 0,10

К_мл (2012) = (492 880 738 + 151 196 647) / (477 466 955 + 7 877 197 651) = 0,07

Рекомендуемый уровень по этому коэффициенту не определяется.

3.2 Уровень доходных активов (К_да) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рискованными, их высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточным для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65 – 70%, либо ниже, но при условии, что доходы превышают расходы.

К_да=

где Доходные активы = Средства в кредитных организациях + Вложения в ценные бумаги, паи и акции + Кредиты предприятиям, организациям, населению.

К_да(2013) = (81 464 392 + 9 772 750 284) / 13 581 754 219 = 0,72

К_да(2012) = (38 443 527 + 7658870942) / 10 419 419 163 = 0,74

Уровень доходных активов должен быть не более 0,75. Он равен в 2013 г 0,72, а в 2012 - 0,74. Данный размер соответствует норме.

3.3 Коэффициент размещения платных средств (К_пс) показывает, какая доля платных привлечённых ресурсов направляется в доходные (платные) операции. Если коэффициент выше 1,0, это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Однако, рассматривая данный коэффициент, необходимо учитывать, что в статье «Платные привлечённые ресурсы» учитываются депозиты до востребования, которые являются бесплатным ресурсом для банка (либо начисляемые проценты на остатки по текущим и расчётным счетам невелики), поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объёма средств, находящихся на расчётных и текущих счетах в банке.

К_пс=

где Платные привлечённые средства = Средства Центрального банка + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций + Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства.

Информация о работе Российский рынок банковских пластиковых карточе