Расходы коммерческих банков

 

 

По коэффициентам ликвидности преобладает второй класс, т.е. заемщик средней кредитоспособности.

 

 

II. Показатели финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость предприятия характеризует независимость предприятий от внешних и краткосрочных источников финансирования. Показатели финансовой устойчивости отражают структуру активов и пассивов, их соотношения.  Рассчитывается четыре показателя: коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент концентрации собственного капитала, финансовый леверидж, коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей.

4. Коэффициент обеспеченности  собственными оборотными средствами

Рассчитывается по формуле:

,                                           (4)

где СК  – собственный капитал; ВНА – внеоборотные активы.

Кап==11%

5. Коэффициент концентрации  собственного капитала (финансовой  независимости)

Рассчитывается по формуле:

,                                                 (5)

где КСК – коэффициент концентрации собственного капитала; ВБ-валюта баланса.

КСК==1,26

6. Финансовый рычаг (леверидж)

Рассчитывается по формуле:

,                                               (6)

где Кфр – финансовый рычаг; ЗК – заемный капитал (долгосрочные заимствования.

Кфр ==14%

7. Коэффициент соотношения  дебиторской и кредиторской задолженности

Рассчитывается по формуле:

,                                                (7)

где Кдк – коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности; ДЗ – сумма дебиторской задолженности; КЗ – кредиторская задолженность.

Кдк ==0,21

Таблица 3

Классификация заёмщиков по коэффициентам 
финансовой устойчивости

Наименование показателя	Рекомендуемые значения по классам
	I	II	III
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	˃20%	0%- 20%	˂0%
Коэффициент концентрации собственного капитала	˃0,6	0,4-0,6	˂0,4
Финансовый леверидж	0%- 20%	20%-80%	˂80%
Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности	˃1	0,5-1	˂0,5

 

 

 

По показателям финансовой устойчивости преобладает второй класс, т.е. заемщик средней кредитоспособности.

 

III. Показатели деловой активности

Деловая активность предприятия проявляется в интенсивности использования отдельных активов и источников средств.

Рассчитывается четыре показателя: показатель фондоотдачи, материалоемкость, коэффициент оборота собственного капитала, оборачиваемость кредиторской задолженности.

8. Фондоотдача (коэффициент  оборота основных средств)

Рассчитывается по формуле:

,                                               (8.1)

где Фо – фондоотдача; В – выручка; Sс QUOTE Sср    – средняя стоимость основных средств:

 

 

,                                   (8.2)

где Sнг(кг) – стоимость основных средств на начало (конец) года.

 

Фо==1,46

Показатель фондоотдачи зависит от типа организации и ее размера. К среднему бизнесу в России условно можно отнести предприятия с годовым оборотом от 30 до 60 млн. руб. Рекомендуемые значения приведены в таблице 4. Для материалоёмких предприятий рекомендуется увеличить значения показателей в 4 раза, для трудоемких –  в 10 раз. 

 

 

Таблица 4

Классификация заёмщиков по показателю фондотдачи

Размеры бизнеса	Рекомендуемые значения по классам
	I	II	III
Крупный бизнес	˃3	1-3	˂1
Средний бизнес	˃8	4-8	˂4
Малое предпринимательство	˃4	2-4	˂2

 

 

 

По показателю фондоотдачи присвоим второй класс, т.к. заемщик является владельцем крупного бизнеса.

 

9. Материалоемкость

Рассчитывается по формуле:

,                                               (9)

где Км – материалоемкость; Зм – материальные запасы; Сс – себестоимость продукции.

Км==23%

10. Коэффициент оборота  собственного капитала

Рассчитывается по формуле:

,                                             (10)

где Коск – коэффициент оборота собственного капитала.

Коск==1,13

11. Оборачиваемость дебиторской  задолженности

Рассчитывается по формулам:

,                                            (11.1)

где Кодз – коэффициент оборота дебиторской задолженности.

,                                           (11.2)

где Одз – оборачиваемость дебиторской задолженности.

 

 Кодз==4,44

Одз==81,08

 

Таблица 5

Классификация заёмщиков по коэффициентам  
деловой активности

Наименование показателя	Рекомендуемые значения по классам
	I	II	III
Материалоемкость	˃10%	10%-20%	˂20%
Коэффициент оборота собственного капитала	˃0,95	0,80-0,95	0-80
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дн.	0-30	30-90	˂90

 

 

 

По коэффициентам деловой активности также преимущественно второй класс.

IV. Показатели рентабельности

Показатели рентабельности характеризуют экономическую эффективность деятельности компании. Рассчитывается три показателя: рентабельность производства, рентабельность собственного и совокупного капитала.

12. Рентабельность производства

Рассчитывается по формуле:

,                                              (12)

где Пп – прибыль от продаж.

Rn==15%

13. Рентабельность собственного  капитала

Рассчитывается по формуле:

,                                             (13)

где ROE – рентабельность собственного капитала; Пч – прибыль чистая (после налогообложения).

ROE==5,6%

14. Рентабельность активов (совокупного капитала предприятия)

Показатель рентабельности активов рассчитывается по формуле:

,                                           (14)

где ROA – рентабельность активов; По – прибыль общая (до налогообложения).

ROA==2,79%

 

 

Таблица 6

Классификация заёмщиков по показателям рентабельности

Наименование показателя	Рекомендуемые значения по классам
	I	II	III
Рентабельность производства	˃30%	0%- 30%	˂0%
Рентабельность собственного капитала	˃15%	5%-15%	˂5%
Рентабельность активов	˃9%	3%- 9%	˂3%

 

 

 

 По показателям рентабельности преобладает второй класс, т.е. заемщик средней кредитоспособности.

 

Для оценки кредитоспособности методом рейтинга используются показатели: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности, обеспеченность собственными оборотными средствами, рентабельность активов. Значения соответствующих баллов определяются по табл. 7.

 

 

Таблица 7

Шкала баллов

Оценка коэффициентов   в баллах	Интервал значений   коэффициентов
Коэффициент текущей ликвидности
25	>2,5
10	1,5-2,5
5                                    ˅	1,0-1,5
0	<1,0
Коэффициент абсолютной ликвидности
20                                  ˅	>0,20
10	0,15-0,20
5	0,10-0,15
0	<0,10
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, %
25	>20
10                                   ˅	10-20
5	0-10
0	<0
Рентабельность активов, %
30	>15
15                                  ˅	5-15
5	0-5
0	<0

 

 

 

Отнесение заемщика к определенному классу производится в зависимости от количества баллов:

Свыше 75 баллов – 1 класс, заемщик высокой кредитоспособности.

От 30 до 75 баллов включительно – 2 класс, заемщик средней кредитоспособности.

От 10 до 30 баллов включительно – 3 класс, неустойчивый заемщик.

До 10 баллов  включительно – 4 класс, неплатежеспособный заемщик.

 

  По количеству баллов(50) заемщик относится ко второму классу, заемщик средней кредитоспособности.

 По обеим методикам присвоен второй класс, принимаем для дальнейшие решения по условиям кредита.

Рассчитывается сумма к погашению и оформляется кредитный договор.

,                                       (15)

,                                                    (16)

где  S – наращенная сумма; P-сумма первоначального кредита; I – сумма платы за кредит; t-срок ссуды (кредита) в годах; I –номинальная ставка банковского процента (по умолчанию – годовая); N – кратность начисления платежей в году, если задан срок начисления в днях, то расчетное количество дней в году (временная база); n – кратность начисления за срок кредита, количество дней срока кредита.

При начислении банками суммы процентов по кредитным договорам, заключенным с резидентами Российской Федерации, в расчет  принимается фактическое количество календарных дней, на которое размещены денежные средства. При этом за временную базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

В нашем примере ссуда 30 000 000 руб. была выдана 30 ноября 2013 г. до 29 ноября 2018 г. под 27 % годовых. Определить сумму к погашению.

Единовременный платеж по погашению долга составит  

S=30 000 000 (1+)=38 100 000 руб.

Процентные деньги за пользование ссудой равны 38 100 000 руб. Заполнением кредитный договор (прил. 3).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

 Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности коммерческих банков, которые, надо отметить, обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к изменяющимся условиям кредитного рынка.

Коммерческие банки часто выступают в роли инвесторов. Они могут финансировать проекты, имеющие общественно-социальное значение. Можно утверждать, что коммерческие банки, главной целью которых является получение максимальной прибыли, в общем и целом оказывают весьма позитивное воздействие на экономику, а также социальную жизнь общества.

Круг операций коммерческих банков и их услуг достаточно широк. Невозможно рассмотреть подробно все из них. Операции коммерческих банков делятся на: пассивные (операции, увеличивающие банковские ресурсы), активные (по средствам которых банки размещают свои ресурсы для получения прибыли) и активно-пассивные (банковские услуги).