Проблемы долгосрочного банковского кредитования

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение	3
1 Теоретические основы долгосрочного  банковского кредитования	5
1.1 Сущность и особенности долгосрочного  банковского кредитования	5
1.2 Виды банковского кредитования	8
2 Анализ долгосрочного банковского кредитования на примере банка ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК»	15
2.1 Характеристика банка ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК»	15
2.2 Анализ долгосрочного банковского кредитования банком ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» юридических лиц	19
3 Проблемы долгосрочного банковского  кредитования	35
Заключение	37
Список использованных источников и литературы	40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность выбранной темы курсовой работы объясняется тем, что развитие долгосрочных кредитных отношений и кредитных продуктов имеет чрезвычайно важную роль на современном этапе экономического роста национальной экономики. Ввиду своей значимости и актуальности долгосрочное кредитование подлежит более детальному рассмотрению с позиции функционирования отдельных элементов, и необходимости их учета при формировании кредитной политики банка. В связи с состоянием российской экономики данная проблема требует глубокого изучения.

Сейчас появилось множество коммерческих банков, но не все они способны выдержать жёсткую конкуренцию в условиях рынка. Каждый человек, так или иначе, постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные ресурсы, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения богатства общества. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности её функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Долгосрочные кредиты играют особую роль в экономике страны. Они связаны с вложением средств в реальный сектор экономики и могут служить одним из главных источников повышения технического уровня производства, а отсюда и повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции.

Цель данной курсовой работы заключается в  рассмотрении специфики долгосрочного банковского кредитования. Исходя из цели, вытекают следующие задачи:

– определить сущность долгосрочного банковского кредитования;

– определить специфику долгосрочного банковского кредитования;

– проанализировать долгосрочное банковское кредитование на примере ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК»;

– выявить проблемы долгосрочного банковского кредитования;

Объектом данного  исследования является ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК».

Предмет исследования – процесс долгосрочного банковского кредитования.

Научно-методологической базой для данной курсовой работы послужили труды отечественных ученых в изучаемой области, таких, как Панова Г.С.1, Жуков Е.Ф.2, Виноградова Т.Н.3, а также аналитические статьи в периодической печати.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников и литературы. Во введении обоснована актуальность темы, определены цель и задачи, выделены объект и предмет исследования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОЛГОСРОЧНОГО БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

 

1.1 Сущность  и особенности долгосрочного  банковского кредитования

 

Банковский кредит как  экономическая категория  является одной из форм движения ссудного капитала. Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит в систему финансов. Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Получить банковский кредит имеют право юридические и физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации и достигшие восемнадцатилетнего возраста, а также граждане иностранных государств, которые имеют официальное разрешение на работу и проживание в Российской Федерации4.

Переход  к рыночной  экономике в России   кардинально изменил отношения в области  банковского  кредитования. Была  ликвидирована  государственная  монополия и в данной сфере  общественной жизни. Банковское кредитование, т.е. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических  лиц, стали осуществлять различные  кредитные организации  независимо от форм собственности. Отмена государственной  монополии при осуществлении  банковского кредитования и других банковских операций не исключала, а  предполагала сохранение государственного регулирования банковской деятельности, но иными методами и в иных формах, чем это было в условиях плановой экономики.

Долгосрочный кредит – кредит, предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала. Объектами долгосрочного кредитования обычно являются затраты на строительство новых предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения. Использование для финансовых инвестиций долгосрочного кредитования стимулирует получателей средств эффективнее их использовать, чтобы обеспечить погашение и кредита, и процентов по нему5.

 

 Долгосрочное   кредитование  как один из способов финансового инвестирования имеет широкое распространение.  Долгосрочным  считается такое  банковское   кредитование, при котором срок погашения ссуды превышает 1 год и составляет в среднем 5 лет, хотя может достигать 25 лет и больше6.

Использование для финансовых инвестиций именно кредитования стимулирует получателей средств эффективнее их использовать, чтобы обеспечить погашение и кредита, и процентов по нему. Как правило, долгосрочное   кредитование  предоставляется для осуществления капитальных вложений компаний, их технического переоборудования или расширения производства, для ведения строительства или реконструкции зданий и сооружений, создания интеллектуальных ценностей или научно-технической продукции.

 

 Долгосрочное   кредитование  не так прибыльно для банков, как краткосрочное, поэтому его чаще осуществляют не коммерческие, а инвестиционные банки, а также различные инвестиционные и пенсионные фонды, страховые компании путем приобретения соответствующих облигаций.

Иногда  долгосрочное   кредитование  используется государством как механизм стимулирования отдельных отраслей промышленности или предприятий.  Долгосрочный  кредит может быть выдан как сразу, так и поэтапно, по мере выполнения определенного плана работ, связанных с целями кредитования.

 

 Долгосрочное   кредитование – интернациональное явление. Кредиты могут предоставляться одними странами другим, банками одних государств кредитополучателям других. Отсюда можно говорить о международных кредитах.

Если в основу классификации положено время действия кредитного договора, то к этому виду можно отнести просроченные и пролонгированные кредиты.

 

 Долгосрочное   кредитование  выражает целевое предоставление средств заемщикам для реализации проектов, обеспечивающих достижение конкретных целей получателей кредита. Источником погашения последнего служат денежные потоки от текущей деятельности ссудополучателя, а также чистые денежные поступления, генерируемые проектом. Для  долгосрочного  кредитования  проектов характерны следующие особенности:

– отсутствие четкого разделения риска между кредитором и заемщиком. Последний несет ответственность по всем проектным рискам;

– кредитор (банк) сохраняет право полной компенсации всех обязательств заемщика;

– банк-кредитор не участвует в распределении прибыли предприятия-заемщика;

– права и ответственность сторон по кредитной сделке регулируют кредитным договором, заключаемым между равноправными партнерами-банком и предприятием-ссудополучателем.

В кредитном договоре предусматривают следующие условия:

– объем выдаваемой ссуды;

– сроки и порядок ее использования;

– процентные ставки и другие выплаты по кредиту;

– формы обеспечения обязательств по кредиту;

– перечень документов, предоставляемых банку для оформления кредита, и др7.

Безусловно,  долгосрочный  кредит выдается на более длительный срок, чем краткосрочный, но где найти границы перехода краткосрочного кредита в  долгосрочный. Это имеет не только теоретическое, но и большое практическое значение, поскольку предоставление данных кредитов, как известно,    производится   за     счет   всевозможных   по своему  характеру кредитных ресурсов – краткосрочных и  долгосрочных. Основной аргумент в пользу долгосрочного кредита связывают с объектом  кредитования. Если объектом краткосрочного кредита являются затраты в оборотные средства, то объектом долгосрочного  кредита являются затраты в основные фонды. На наш взгляд, этого недостаточно. На практике немало случаев, когда фактический срок кредита в основные фонды не выходит за пределы года, то есть по существу он является краткосрочным. Отсюда вывод: предоставление такого кредита можно производить за счет краткосрочных кредитных ресурсов, а не  долгосрочных. Для  банковской  практики это имеет исключительное значение, особенно в период напряженной ресурсной базы8.

 

1.2 Виды банковского кредитования

 

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока погашения выделяют кредиты:

– онкольный;

– краткосрочный;

– среднесрочный;

– долгосрочный9.

 

 Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. 

Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому  виду  кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 6 месяцев. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера10.

Долгосрочный  кредит используется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. 
По способу погашения различают кредиты:

– погашаемые единовременным взносом;

– погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика является традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд применяется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкретные условия возврата определяются кредитным договором. 

По способу взимания ссудного процента выделяют:

– кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

– кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

– кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

 

 Первый способ взимания ссудного процента является традиционным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при среднесрочном и  долгосрочном   кредитовании. Последняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях11. 

В зависимости от наличия обеспечения различают:

– доверительные кредиты (бланковые);

– обеспеченные кредиты;

– кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе  кредитования  постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Как правило, банковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. 

Обеспеченный кредит – это основная разновидность современного банковского  кредита. В отечественных условиях при оформлении этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества.

Кредиты,  выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение, прежде всего, в сфере  долгосрочного  кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования12.

По целевому назначению выделяют:

– кредиты общего характера;

– целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер.