Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

Банковская карта — это именно денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег. При всем многообразии в мире банковский карточек их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором.

На карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карточки составляют основу большинства платежных систем.

Получают все большее распространение в финансовых расчетах смарт-карты, которые более надежны и многофункциональны.

Следующим шагом к созданию микропроцессорной карточки является создание «электронных кошельков», которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенный микропроцессор, содержащий определенную денежную стоимость.

Существуют также кредитовые и дебетовые банковские карточки.

Кредитная банковская карточка дает ее держателю право осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

Дебетовая или расчетная карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в пределах кредитного (расходного) лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

Кредитные организации (банки) при осуществлении работы с пластиковыми карточками выполняют следующие виды деятельности: эмиссионную и эквайринговую.

Эмиссионная деятельность состоит в выпуске клиентов пластиковых карточек и по ведению базы данных по их ведению.

Эквайринговая деятельность заключается в осуществлении расчетов с предприятиями торговли и услуг по операциям, которые производятся с использованием банковских карточек, а также в выдаче наличных денег держателям карточек, которые не являются клиентами данной кредитной организации.

Для того чтобы осуществлялись расчеты с помощью банковской карточки, необходимо открыть специальный счет в банке. При осуществлении расчетов банк-эмитент на основании электронных файлов выставляет счет держателю карточки и при дебетовой карточке автоматически списывает с расчетного счета требуемую сумму, а при кредитной карточке банк кредитует держателя либо получает оплату.

В последнее время все большее распространение получают расчеты в сети Интернет.

Следует отметить, что выгодной формой безналичных расчетов является корпоративная банковская карта, которая позволяет ее владельцу производить операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, который уполномочен совершать операции по счету.

Корпоративные банковские карты бывают двух видов: расчетные корпоративные и кредитные.

Расчетная корпоративная карта — это банковская карта, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора с клиентом.

Кредитная корпоративная карта — это банковская карта, которая позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.

Для получения корпоративной банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счет и заключить договор, который предусматривал бы проведение расчетов по счету с использованием банковской карты.

Реформирование платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов расчетов.

Намечается, например, создание современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени. Цель модернизации платежной системы — существенное ускорение оборачиваемости денежных средств и расширение рамок ее работы до 16—20 ч [3, с. 54].

 

3.3 Расчеты с использованием векселей

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель — это ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя (должника) уплатить до наступления определенного срока обусловленную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю), или по его указанию другим лицам. Схема расчетов векселем представлена на рис 6.

Товар

 

 

Вексель

 

Рис 6. Схема расчетов векселем

 

Вексельное законодательство по форме различает простой (соло-вексель) и переводной (тратта) векселя.

Простой вексель — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.

Переводной вексель — это ценная бумага, содержащая безусловный письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату) уплатить определенную сумму третьему лицу (первому векселедержателю, ремитенту) или его приказу в указный срок.

В зависимости от сферы применения и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, различают коммерческие и финансовые векселя.

Коммерческие векселя возникают на основании сделки по купле продаже товаров. Покупатель, не имея в момент сделки необходимой суммы денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство — вексель, свой собственный или чужой, но индоссированный (имеющий передаточную надпись).

Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями, к которым относятся банковские векселя, казначейские векселя, векселя местных органов власти, предприятий, частных лиц и др.

В современной хозяйственной практике сфера использования переводных векселей в качестве платежного средства сузилась в сравнении с началом ХХ в. Его главное применение в настоящий период — внешняя торговля [7, с. 56].

 

Заключение

 

Таким образом, в данной курсовой работе было рассмотрены принципы организации и формы безналичных расчетов, такие как расчеты, платежными поручениями, по аккредитиву, инкассо, с использованием чеков, векселей и банковских карт.

В первом вопросе было рассмотрено понятие безналичных расчетов, что является расчетами осуществляемых без денег путем перечисления сумм со счета плательщика на счет покупателя при этом, позволяя значительно ускорить оборачиваемость денежных средств и снижая издержки их обращения. Так же в этом вопросе были раскрыты основные принципы безналичных расчетов осуществляемых в России, в которых установлены правила, сроки и стандарты осуществления расчетов, которые необходимо соблюдать.

Во втором вопросе рассмотрены такие основные формы безналичных расчетов как расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и по инкассо, которые обуславливают развитие системы денежных расчетов, которые оказываются более эффективным по сравнению с предварительной оплатой. Эти формы безналичных расчетов ускоряют оборачиваемость денежных средств, что способствует развитию экономике.

В третьем вопросе были рассмотрены особенности расчетов с использованием чеков, векселей и банковских карт  - они делают более удобную и выгодную форму безналичных расчетов. В России очень популярны расчеты с использованием банковских карт, а расчеты векселями и чеками не получили большого распространения вследствие слишком частого подделывания.

В итоге можно сказать, что безналичные расчеты очень популярны в настоящее время и все чаще используются в расчетах.

 

 

Практикум.

1.Установите соответствие между участником расчетов, который дает поручение банку, и формой расчетов (расчеты платежными поручениями – П,  аккредитивная – А, инкассовая – И)

Участник расчетов, дающий поручение банку	Форма расчетов
	П	А	И
Плательщик (покупатель)
Получатель (поставщик)

 

2. Расположите в правильной последовательности  этапы осуществления расчетов  по инкассо:

1). Банк поставщика пересылает  полученные документы в банк покупателя; (2)

2). Денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика; (4)

3). Отгрузив продукцию и оформив все необходимые документы, поставщик представляет их в банк в обслуживающий его банк вместе с инкассовым поручением; (1)

4). Банк покупателя передает  полученные документы покупателю  против платежа; (3)

5). Банк поставщика зачисляет  полученные суммы на расчетный счет поставщика. (5)

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы:

 

1. Гражданский кодекс Российской федерации (Ч. I, II, III).
2. Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П.
3. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/ Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.
5. Косой А.М. Принципы безналичных расчетов // Сб. научных трудов. М., 2004. С. 23 - 26.
6. Поляк Г.Б. Финансы, денежное обращение, кредит – М.: ЮНИТИ, 2001
7. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для студентов сред.проф.учеб.заведений/ О.Е. Янин. – М.: Издательский центр «Анаделия», 2006. -921 с.
8. ru.wikipediа.org – Википедия, свободная энциклопедия.
9. cbr.ru – Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

Приложение №1

Приложение 1 к Положению ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П (в ред. от  03.03.2003

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

 

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.