Понятия и правовые аспекты форм международных расчетов

Оглавление

Введение. 2

Глава 1. Основы организации международных расчетов. 3

1.1 Международные расчеты: понятие и особенности. 3

1.2 Формы международных  расчетов. 9

Глава 2.Понятия  и правовые аспекты форм международных  расчетов. 10

2.1. Банковский  перевод. 10

2.2.Инкассо. 13

2.3.Аккредитив. 20

Заключение. 33

Библиографический список. 34

 

 

 

 

Введение.

 

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что  для мировой экономики в настоящее  время характерно усиление интеграционных процессов. Это предполагает необходимость  четкой организации расчетных отношений  хозяйствующих субъектов со своими зарубежными контрагентами. Основой  этих взаимоотношений являются расчеты  и платежи, в процессе которых  происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Быстрое и четкое проведение расчетов служит гарантией своевременности  завершения операций на товарных и  иных рынках, создает определенные предпосылки для развития национальной экономики и привлечения иностранных  инвестиций. Этим определяется актуальность темы курсовой работы.

Цель  работы провести исследование и анализ банковских переводов, их особенности, порядок осуществления, их преимущества и недостатки с точки зрения экспортеров и импортеров.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд взаимосвязанных  задач:

• дать понятие международных расчетов и определить их сущность;
• дать анализ преимуществ и недостатков основных формы международных расчетов и прежде всего банковского перевода;
• Объектом курсовой работы являются международные расчеты и банковские переводы.

Предметом курсовой роботы является осуществление и совершенствование международных расчетов банковским переводом .

 

Глава 1. Основы организации  международных расчетов.

1.1 Международные расчеты: понятие и особенности.

 

Понятие «расчеты» экономистами и практиками трактуются неоднозначно, что обусловлено всей историей развития расчетных отношений в советский  и постсоветский период. Международные  расчеты следует рассматривать  как одну из разновидностей понятия  расчетов вообще, вторым элементом  которых являются внутренние (национальные) расчеты. По этой причине целесообразным дать понятие «расчеты», а затем  дать понятие «международные расчеты» с указанием их особенностей.

Нередко в экономической  литературе под расчетами понимаются не товарно-денежные, а чисто денежные отношения. При этом понятие расчетов и денежного платежа практически  отождествляется. Такая трактовка  была приемлемой в условиях командно-административной экономики, когда платеж производился, как правило, только после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг  и фактически завершал расчеты. В  современных условиях рыночной экономики, при широком развитии авансирования  или предоплаты, завершением расчетов нередко является получение покупателем  ранее оплаченного товара. Таким  образом, в одних случаях расчеты  начинаются с движения товара и завершаются  движением денежных средств, в других - начинаются с движения денежных средств  и завершаются движением товара. Однако при всех обстоятельствах  они считаются завершенными только тогда, когда поставщик получил  деньги, а покупатель - товар. Расчетные отношения включают следующие элементы: участники расчетов - поставщик и грузополучатель, плательщик и получатель средств; объект расчетной сделки (операции) - товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы, ценные бумаги, финансовые требования и обязательства, а также денежные (валютные) средства; органы, осуществляющие платежи - банковская система (коммерческие банки и расчетно-кассовые центры, а также клиринговые учреждения); посредники в расчетах - факторинговые компании и фирмы, а также гаранты.

В зависимости от особенностей организации расчетов в них может  принимать участие разное количество контрагентов . При совпадении в одном лице поставщика и получателя денежных средств, покупателя (грузополучателя) и плательщика в расчетах принимают участие два контрагента.

В случае несовпадения возможны разные варианты: поставщик является одновременно и получателем денежных средств, но плательщик и грузополучатель - разные лица; поставщик не является получателем денежных средств, а  грузополучатель выступает плательщиком, т.е. в одном лице. Четыре контрагента  имеют место в случае, когда  поставщик, получатель денежных средств, грузополучатель и плательщик являются разными лицами.

Объектом расчетной операции могут быть:

• денежные средства (Д - Д; Д - Д’),
• валютные средства (конвертация) (Д - В; В - Д),
• ценные бумаги (покупка векселя и т.п.) (ЦБ - Д; Д - ЦБ),
• товарно-материальные ценности (бартер) (Т - Т),
• товарно-денежные расчеты (Т - Д и Д - Т).

Преобладающая часть расчетов осуществляется по товарным операциям (за товары, услуги, выполненные работы).

В зависимости от местонахождения  участников расчеты могут быть одногородними и иногородними. Первые проводятся в рамках одного города (расчетно-кассового центра), вторые - между контрагентами, находящимися в разных населенных пунктах и обслуживаемых разными РКЦ, кроме того расчеты могу осуществляться между предприятиями резидентами и предприятиями - нерезидентами, находящимися в разных странах.

В последнем случае речь идет о международных расчетах, которые  породили в экономической литературе множество толкований понятия «международные расчеты».

В Большой советской энциклопедии дано следующее определение международных  расчетов - это денежные расчёты  между предприятиями, учреждениями, банками и отдельными лицами разных стран, связанных с внешней торговлей, кредитами, инвестициями, транспортными  услугами, туризмом, с содержанием  дипломатических представительств за границей, с командировками, поездками  делегаций, а также с другого  рода переводами средств за границу (переводы прибылей, гонораров, пенсий, алиментов, и т. п.).

Большинство экономистов под расчетами понимают урегулирование требований и обязательств. Вместе с тем, проф. Ю.И. Меликов, считает, что «расчеты» - это процесс, включающий возникновение и урегулирование взаимных требований и обязательств. Процесс возникает при заключении внешнеторгового контракта, которые определяет взаимные требования и обязательства сторон по предстоящим сделкам. Так экспортер (поставщик) отгрузив товар импортеру (покупателю), выполняет свое обязательство по поставке и одновременно предъявляет требование к оплате товара. Импортер(покупатель), имеет обязательство оплатить поставленный экспортером товар и требование к экспортеру на поставку это товара.

К ряду факторов влияющих на развитие международных расчетов следует  отнести:

• Неравномерность экономического развития различных стран мира. Каждая страна имеет собственную структуру отраслей, свой уровень развития промышленности, сельского хозяйства, транспорта, связи, сферы обслуживания, свою специализацию в экономике. Специализация промышленного или сельскохозяйственного производства дает сильный толчок к развитию внешней торговли страны.
• Различие в сырьевых, финансовых ресурсах. Большое разнообразие сырьевых ресурсов, основную долю которых составляют полезные ископаемые, объективно способствуют установлению торговых отношений между странами.
• Различный уровень научно - технического развития. Формированию международных отношений способствует обмен между странами студентами, стажерами, научными сотрудниками, преподавателями, проведение совместных исследование, экспериментов, выполнение контрактов по проведению проектных, научно-исследовательских и конструкторских работ.
• Особенности географического положения, природных и климатических условий.

Развитие международных  расчетов России за время своего существования  претерпела некоторые изменения, что  определялось выдвигаемыми требованиями к ней как со стороны государства, так и со стороны отдельных  участников внешнеэкономической деятельности на том или ином этапе развития страны.

В экономической литературе выделяют следующие особенности  международных расчетов:

Во-первых, импортеры и  экспортеры, их банки вступают в  определенные обособленные от внешнеторгового  контракта отношения, связанные  с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных  документов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение  ответственности между ними зависят  от конкретной формы расчетов.

Во-вторых, международные  расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими  правилами и обычаями.

В-третьих, международные  расчеты носят, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

Международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому  они тесно связаны с валютными  операциями, куплей-продажей валют. На эффективность их проведения влияет динамика валютных курсов.

Международные расчеты порождают  движение международных платежных  средств. Существует несколько взглядов на то, что же такое платежное  средство. Не вдаваясь в дискуссию  по этим вопросам, мы разделяем точку  зрения, что международные платежные  средства - это платежные средства, которые служат для погашения  международных кредитных обязательств. Международными платежными средствами являются национальные валюты экономически развитых стран, характеризующиеся  устойчивостью курса.

Система международных расчетов представляет собой совокупность национальных и международных законов и  правил, регулирующих механизм организации  международных расчетов между юридическими и физическими лицами из разных стран, а также совокупность банковских и иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением.

Элементами системы международных  расчетов являются:

а) субъекты системы международных  расчетов;

б) объект международных  расчетов;

б) механизм перевода денежных средств.

Субъектами системы международных  расчетов признаются: плательщики средств (импортеры, при расчетах по внешнеторговым контрактам), или получатели средств (экспортеры, при расчетах по внешнеторговым контрактам) и обслуживающие их банки.

Плательщик - лицо, выдающее платежное поручение своему банку на исполнение (покупатель товара, заказчик работы или услуг по контракту);

Банк перевододателя - банк, где перевододатель имеет счет, с которого производится платеж;

Бенефициар - лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств (продавец товара, подрядчик или исполнитель услуг по контракту);

Банк бенефициара - банк, где бенефициар имеет счет, на который производится зачисление платежа;

Банк-посредник - любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.

Объектом международных  расчетов являются денежные обязательства  сторон, вытекающие из заключенной  внешнеторговой сделки.

Международные расчеты осуществляются на основе установленных национальными  и международными законодательствами форм международных расчетов, которые  будут рассмотрены нами в следующем  разделе работы.

 

1.2 Формы международных  расчетов.

 

В практике международной  торговли большое значение имеет  форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги. С  учетом взаимных интересов участников внешне­экономических сделок расчеты  осуществляются в самых различных  формах — в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта  векселя, чеками, с аккредитива и  т.д.

 «При осуществлении  безналичных расчетов допускаются  расчеты платежными поручениями,  по аккредитиву, чеками, расчеты  по инкассо, а также расчеты  в иных формах, предусмотренных  законом, установленными в соответствии  с ним банковскими правилами  и применяемыми в банковской  практике обычаями делового оборота» (п. 1 ст. 862 ГК РФ) [2].

 Форма расчетов представляет  собой сложившиеся в международной  коммерческой и банковской практике  способы оформления, передачи и  оплаты товаросопроводительных  и платежных документов. Указанные  формы международных расчетов  применяются при платежах, как  наличными, так и в кредит. При  этом банковские переводы используются  в расчетах за наличные, документарные  аккредитивы — в расчетах за  наличные и при предоставлении  краткосрочного коммерческого кредита,  инкассовая форма расчетов —  при платежах наличными, а также  при расчетах с использованием  коммерческого кредита. 

 Выбор конкретной формы  расчетов, в которой будут осуществляться  платежи по внешнеторговому контракту,  определяется по соглашению сторон  — партнеров по внешнеторговой  сделке.