Формы международных расчетов

 

Автономная некоммерческая образовательная  организация

высшего профессионального образования

“ВОРОНЕЖСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ ”

(АНОО ВПО “ВЭПИ”)

 

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

КАФЕДРА МЕНЕДЖМЕНТА

 

Курсовая работа

 

ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТОВ

 

                                                           

                                                            Студентка 5 курса

                                                                Специальность “Экономика и  

                                                                управление на предприятии 

                                                                (таможне) 

                                                                (очная форма обучения)                                                          

                                                                Лесникова Кристина Сергеевна

                                                                ___________________________

                                                                Научный руководитель:

                                                                старший преподаватель

                                                                Т.Ю. Терехова

                                                                ___________________________

 

 

г.Липецк 2012г.

 

Содержание

                                                            

Введение …..…………………………………………………………….............. 3                                                                                            

1. Международные расчеты: понятие, средства, механизм

1. Понятие, условия международных расчетов………………………..........4-6
2. Средства международных расчетов……………………………………....6-7
3. Механизм международных расчетов …………………………………….8-9

2. Формы международных расчетов

2.1  Инкассовая форма расчетов ……………………………………. ….....10 -11

2.2  Аккредитивная форма расчетов ……………………………… ………11-13

2.3  Банковский перевод ……………………………………………………13-14

2.4 Авансовый платеж ………………...............................................................14

2.5  Расчеты по открытому счету ………………………………………….14-15

2.6  Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек…15-16

2.7  Валютные клиринги……………………………………………………….16

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

   Вопрос международных расчетов является одним из ключевых в международном торговом обороте. Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, денег и капиталов между разными экономическими и валютными зонами. Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами.

   Формы международных расчетов - это условия, правила и порядок документального оформления расчетов между участниками внешнеторговой деятельности. Они устанавливаются финансовыми, экономическими и законодательными институтами и органами государственной власти, а также межправительственными договорами и соглашениями.

   Цель данной курсовой работы провести исследование и анализ операций по международным расчетам, их особенности, механизм, их преимущества и недостатки с точки зрения экспортеров и импортеров.

   Объектом курсовой работы являются международные отношения, возникающие при экспорте и импорте товаров.

   К предмету данной работы относятся формы международных расчетов, применяемых при экспорте и импорте товаров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Международные расчеты: понятие, средства, механизм

 

1.1 Понятие, условия международных  расчетов

международный расчет финансовый внешнеторговый рынок

Международные расчеты являются одним из элементов международной  валютной системы. Они обслуживают  движение товаров, факторов производства и финансовых инструментов (см. приложение 1).

Международные расчеты - это урегулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран.

Они включают, с одной  стороны, выработанные практикой и  закрепленные международными документами  и обычаями условия и порядок  осуществления платежей, а с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

При этом ведущую роль в  международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень участия банков в  расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических  связей страны базирования, конвертируемости и стабильности курса ее национальной валюты, финансового состояния банков, их деловой репутации, развития сети банков - корреспондентов.

Для осуществления расчетов банки используют как собственные  заграничные отделения, так и  корреспондентские отношения с  иностранными банками. Система корреспондентских  отношений выстраивается через открытие счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных банках). Банки являются посредниками в расчетах между плательщиками и получателями платежей.

В международных расчетах всегда использовались национальные валюты наиболее развитых стран. До Первой мировой  войны 80% международных расчетов обслуживались  переводными векселями в фунтах стерлингов. Однако доля фунта стерлингов в международных расчетах упала до 40% в 1948 г. и до 5% в начале 90-х гг. Фунт стерлингов активно вытеснялся из сферы расчетов долларов США: его доля в расчетах возросла почти до 75% в 982 г. Однако использование в расчетах валют других развитых стран (немецкой марки, японской иены, французского и швейцарского франков) привело к снижению значения доллара до 55% в первой половине 90-х гг.  На рубеже ХХ1 в. Евро уверенно потеснило доллар США во всех сферах мировой экономики, в том числе и в расчетах.

В международных расчетах, как и в валютной сфере, золотой  утратило денежные функции. Если даже в период золотого стандарта золото использовалось только для погашения  пассивного сальдо платежного баланса, то сегодня все дискуссии о  золоте на мировых деньгах утратили всякий смысл. Золото, как и любой  иной биржевой товар - нефть, зерно или кофе, - может быть продано на мировом рынке за валюты, в которых выражены международные обязательства конкретной страны по внешнеторговым контрактам и кредитным соглашениям.

Состояние международных  расчетов зависит от ряда факторов:

• Экономических и политических отношений между странами;
• Внутреннего валютного и внешнеторгового законодательства;
• Состояния платежных балансов;
• Темпов инфляции;
• Международных правил и обычаев;
• Банковской практики;
• Условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

Особенность международных  расчетов как относительно самостоятельного элемента международных валютно - кредитных отношений заключается в следующем.

Во-первых, международные  расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями, например: Единообразный чековый закон (утвержденный Женевской конвенцией в 1931 г.); Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (последняя публикация 1993 г.), Унифицированные правила для гарантий (1978 г.) и другие, регулирующий отдельные формы и способы международных расчетов. Эти документы определяют взаимоотношения участников расчетных операций. Унификация международных расчетов и стандартизация проведения операция прежде всего связана с постоянным ростом как объемов международных операций, так и числа участников международных связей.

Во-вторых, проведение международных  расчетов невозможно без свободного обмена национальных валют на валюты других стран, т.е. конвертируемость валют. Необходимость конвертации экспортной выручки и приобретение иностранной  валюты для оплаты импорта стимулирует  создание и развитие инфраструктуры внутреннего валютного рынка, включение  внутреннего валютного рынка  в мировой.

В- третьих, подавляющее большинство  стран применяют те или иные валютные ограничения, непосредственно влияющие на внешнеэкономические расчеты. Валютные ограничения сужают возможности  и повышают издержки валютного обмена и платежей по международным сделкам.

 

1.2 Средства международных  расчетов

 

Поскольку отсутствуют  мировые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных  расчетах используются девизы – платежные средства в иностранной валюте. В их числе:

• Коммерческие переводные векселя (тратты) – письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;
• Обычные (простые) векселя – долговые обязательства импортеров.
• Банковские векселя – векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств.
• Банковский чек – письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю.
• Банковские переводы – почтовые и телеграфные переводы за рубеж.
• Банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) – именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

     Наряду с национальными валютами  ведущих стран используются международные  валютные единицы – ЭКЮ, ЕВРО  и в незначительном объеме  СДР.

     Золото, которое при золотом монометаллизме  непосредственно использовалось  как международное платежное  и покупательное средство, в условиях  неразменных кредитных денег  используется лишь как чрезвычайные  мировые деньги при непредвиденных  обстоятельствах (войны, экономические  и политические потрясения и  т.д.). Государство при необходимости  прибегают к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства. Таким образом, золото стало использоваться для международных расчетов опосредствованно через операции на рынках золота.

 

 

 

 

1.3 Механизм международных  расчетов

 

Внешнеторговые  контракты предусматривают передачу товара или товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортера банку импортера или банку страны-плательщика, для оплаты в установленный срок. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте: векселей, чеков, платежных поручений, телеграфных переводов.

     Схематически механизм международных  расчетов можно представить следующим  образом:

1. импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;
2. экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;
3. банк экспортера пересылает за границу своему банку-корреспонденту платежный документ;
4. полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.

     Такой механизм позволяет осуществлять  международные расчеты через банки-корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты.

         Валютно-финансовые и платежные  условия внешнеторговых сделок  включают следующие основные  элементы:

• валюту цены, от выбора которой наряду с ее уровнем, размером процентной ставки и курсом зависит степень валютной эффективности сделки;
• валюту платежа, в которой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика);
• условия платежа – важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различают: наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.