Пассивные операции комерческого банка

 

Оглавление

Введение…………………………………………………………………………3

Глава I. Теоретические аспекты пассивных операций коммерческого банка

1. Пассивные операции коммерческого банка: сущность и значение……………………………………………………………….5

1.2. Источники формирования пассивных операций коммерческого банка……………………………………………………………………………..12

Глава II. Пассивные операции коммерческих банков России и зарубежных стран: особенности проведения, тенденции развития на современном этапе

2.1. Особенности пассивных операций коммерческих банков зарубежных стран……………………………………………………………….32

 2.2. Современное состояние пассивных операций коммерческих банков России……………………………………………………………………………43

Заключение……………………………………………………………………..51

Список использованной литературы……………………………………….53

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Важнейшее место в деятельности коммерческих банков занимают пассивные операции, т.е. операции, посредством которых происходит формирование банковских ресурсов или ресурсной базы банка. При этом в структуре банковских пассивов, представленных как собственными, так и привлеченными средствами, все большее значение отдается такому источнику привлеченных ресурсов как средства населения и предприятий во вкладах и депозитах. Данные ресурсы формируются в следствии осуществления банком депозитных операций. Совершенствование деятельности банков в направлении разработки правильной, оптимальной и эффективной политики формирования банковских ресурсов в настоящее время для коммерческих банков России приобретает стратегическое значение, так как на данном этапе развития как экономики в целом, так и банковской системы наблюдается явный подъем промышленного производства (По итогам 2010 г. промышленное производство выросло на 8,2%,¹ объем ВВП РФ за I полугодие 2010 г. составил в текущих ценах 20 трлн. 732,6 млрд. руб., увеличившись относительно I полугодия 2009 г. на 4,2%)², на что прямо влияет и банковская деятельность, так как средства населения представленные в форме организованных сбережений, строчные депозиты предприятий и организаций могут выступать основным источником инвестиций в реальный сектор российской экономики. 

И, исходя из этого, выбранная нами тема научного исследования является несомненно весьма актуальной. Актуальность данной темы подтверждается и тем, что  в данный момент в большинстве  коммерческих банков России нет чётко разработанной депозитной политики, хотя такая необходимость реально существует.

В настоящее время изучением  проблемы пассивных операций коммерческих банков занимаются многие ученые-экономисты, в частности, среди отечественных  авторов можно назвать такие  известные фамилии, как Лаврушин О.И., Тавасиев А.М., Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П, Коробова Г.Г., Жарковская Е.П., и др. Среди зарубежных авторов можно отметить таких, как Полфреман Д., Форд Ф., Долан Э. Дж., Роде Э. и  многие др.

Основная цель данной работы заключается в определение экономического содержания и значения пассивных операций коммерческого банка, а также особенностей их проведения.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд следующих задач:

- Рассмотреть понятие пассивных операций коммерческого банка, их роль и значение для банка в целом.

- Рассмотреть операции, связанные с формированием собственного капитала коммерческого банка.

- Изучить основные особенности проведения депозитных и внедепозитных операций коммерческим банком.

- Охарактеризовать пассивные операции зарубежных коммерческих банков (особенно в части проведения депозитных операций).

- И, наконец, определить современное состояние пассивных операцйи коммерческого банка.

 Актуальность, цели и задачи  работы определили объект исследования – это современные коммерческие банки России и предмет исследования – это сами пассивные операции банков.

В соответствии с поставленной целью  и  задачами работа состоит из двух глав. Первая глава посвящена раскрытию  основных теоретических понятий, а именно: пассивные операции банков, их основные разновидности, особенности проведения, а также  значение для банка. Особое значение в этой части работы будет уделяется рассмотрению операциям по формированию собственного капитала банка, а также особенностей проведения банком депозитных операций и выявления основных недепозитных источников формирования привлеченных средств банка.

Вторая глава  работы носит более  прикладной характер и предполагает: во-первых, определение основных особенностей и тенденций проведении пассивных операций по формированию ресурсной базы зарубежных коммерческих банков; во-вторых, рассмотрение современного состояния пассивных операций коммерческого банка.

Глава I. Теоретические аспекты пассивных операций коммерческого банка

1.1. Пассивные операции банка: сущность и значение

 

Итак, банк как особый вид финансового  посредника функционирует на рынке  на основе постоянного проведения им самых разнообразных финансовых действий, именуемых его операциями. Условно эти операции можно подразделить на банковские и прочие финансовые операции (сделки).

Так, банковские операции представляют собой набор операций кредитных учреждений, осуществляемых ими на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ. По законодательству к таким операциям относят следующие ³:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
• купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• и, наконец, выдача банковских гарантий.

Наряду с банковскими операциями российские коммерческие банки также  могут осуществлять и иные сделки:

• эмиссию, покупку, продажу и хранение ценных бумаг и платежных документов (чеков, векселей и др.), управление ценными бумагами по поручению клиентов;
• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
• оказание информационных и консультативных услуг;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• факторинговые, лизинговые и др. операции в соответствии с действующем законодательством.

Нужно отметить, что коммерческим банкам запрещено производство материальных ценностей и торговля ими, а также осуществление страховой деятельности.

В свою очередь все вышеперечисленные  операции группируют по-разному, в частности  в Современном экономическом  словаре под редакцией Райзберга  Б.А. их объединяют в три крупные группы операций ⁴:

1. Пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, т.е. привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств и др.
2. Активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, т.е. предоставление кредита, покупка ценных бумаг и проч.
3. Комиссионные (посреднические) операции – операции по оказанию услуг, выполнению поручений и др., осуществляемые за комиссионное вознаграждение.

В других источниках литературы этот круг значительно расширен, в частности  выделяют также: доверительные операции, к которым относят операции по управлению имуществом и выполнению др. услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица; товарные - предоставление банками кредитов под залог товаров и товарных документов, осуществление товарно-комиссионных операций и продажи товаров; фондовые – операции с ценными бумагами: акциями и облигациями, кредитование под залог ценных бумаг и покупку ценных бумаг банками за собственный счет, банковские инвестиции, при которых ценные бумаги переходят в собственность кредитных учреждений, размещение эмитируемых ценных бумаг, в том числе собственных и т.п. ⁵ Но несмотря на все эти классификации мы будем придерживаться наиболее типичной и общей группировке операций банка, в которой выделяют:

• пассивные операции (привлечение средств);
• активные операции (размещение средств);
• активно-пассивные операции (посреднические, трастовые и прочие).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В монографии «Деньги. Кредит. Банки.» под редакцией Лаврушина О.И. предложена следующая структура основных операций коммерческого банка (рис. 1.1.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Все операции банков на территории РФ осуществляются в рублях,  а при  наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально – технического обеспечения, устанавливает ЦБ РФ в соответствии с федеральными законами.

В виду научного интереса, более подробно остановимся на объекте нашего исследования  – пассивные операции банка.

Итак, в литературе дается множество  схожих между собой определений  понятия «пассивные операции банка», но во многих из них есть и различия. Рассмотрим некоторые из них:

1. (англ. passive bank operations) – операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы: увеличение собственного капитала, привлечение вкладов (депозитов) и др. источников, эмиссия ценных бумаг ⁶;
2. это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться ⁷; 
3. это операции по привлечению средств вкладчиков и др. кредиторов ⁸;
4. это такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно – пассивных счетах в части превышения пассивов над активами ⁹;
5. и, наконец, это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы в виде собственных, привлеченных, эмитированных средств для проведения кредитных и др. активных операций ¹⁰.

По нашему мнению, последнее определение наиболее точно отражает такую категорию как «пассивные операции банка» и мы в свою очередь присоединюсь к коллективу авторов Современного экономического словаря.

Также нужно отметить, что при  совершении пассивных операций банк выступает в роли должника¹¹, заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности, а затем использует их для финансирования активных операций. Одновременно пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и форме депозитов. Пассивные кредитные операции состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, а также из ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки)^*. Схематично это может выглядеть так:

 

  

 

 

 

Название «пассивные операции»  связано с терминологией используемой в бухгалтерском учете, - все денежные средства, которыми банк реально располагает и может распоряжаться, учитываются на пассивных балансовых счетах ^*.

Таким образом, пассивные  операции играют важнейшую роль для  коммерческих банков, т.к. именно с их помощью банки «приобретают» кредитные ресурсы на денежных рынках. В условиях рыночной экономики процесс формирования банковских пассивов имеет огромное значение. Оптимизация структуры пассивов и повышение качества управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка, является  одной из важнейших задач управления банком. Это связано с тем, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно  проводить активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Вообще, под ресурсами коммерческого банка понимается его собственный капитал и фонды, а также средства привлеченные банком в результате проведения пассивных и активно – пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

В настоящее время выделяют 4 основные формы пассивных операций коммерческих банков ¹²:

1. первичная эмиссия ценных бумаг;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. депозитные операции
4. и, наконец, кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.