Отчет по практике в ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

Для сотрудников ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банка» разработан «Кодекс делового поведения», который регламентирует правила поведения работника .

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» призван содействовать интересам своих клиентов. Неслучайно поэтому в последние годы все более утвердилась идеология банка как партнера. Партнерские отношения обладают определенными свойствами. Им присущи:

- добровольность;

- взаимозаинтересованность;

- коммерческий характер.

Принципы построения отношений с клиентами:

- строгое выполнение обязательств;

- открытость во взаимоотношениях;

- взаимовыгодные отношения;

- долгосрочное сотрудничество;

- конфиденциальность;

- взаимопонимание;

- персональный подход.

В отношениях с клиентами ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» ориентируется на долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество, основанное на честности, взаимопонимании и строгом выполнении взятых на себя обязательств обеих сторон при безусловном сохранении конфиденциальности всей доверенной Банку информации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1Осуществление  расчетно – кассового обслуживания  клиентов

Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком клиентов включает в себя открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в валюте РФ и иностранной валюте, операций на проведение платежей, зачислению средств на счета, приему денежных средств без ограничения суммы и выдаче наличных денежных средств в пределах остатка на счете клиента, а также размен денежных средств.

          Клиент, обратившийся с предложением открыть счет на объявленных банком условиях, соответствующих действующему законодательству и требованиям Банка России, заключает с банком договор банковского счета. Открытие счетов клиенту производится после предоставления полного пакета необходимых документов, предусмотренных для каждого вида счета.

           Счета открываются в валюте  Российской Федерации, а также  во всех видах конвертируемой  иностранной валюты.

          Все операции по расчетно-кассовому  обслуживанию клиентов производятся  в соответствии с инструкциями  и правилами Центрального Банка  России.

Банк осуществляет выдачу наличных денег со счетов юридических лиц на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, на страховые возмещения, а также на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды. Также банк может  заключать договоры с предприятиями и организациями на прием в их пользу платежей от физических лиц.

Расчетно - кассовое обслуживание банком своих клиентов может осуществляться как наличными деньгами, так и в виде безналичных расчетов.   Также коммерческий банк осуществляет не только расчетное, но и кассовое обслуживание клиентов.

           В коммерческом банке существуют следующие виды счетов для расчетов с клиентами - договор банковского счета,  и между банками - договор о корреспондентских отношениях или корреспондентских соглашениях.

           При организации кассового обслуживания клиентов учреждения Банка должны обеспечивать сохранность ценностей, находящихся в учреждениях Банка, и соблюдение требований законодательства Российской Федерации, а также установить контроль над операционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

Для осуществления кассового обслуживания клиентов Банк (отделение) создает у себя кассовые узлы.

Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. При этом Банк может применять индивидуальные технические решения, которые не противоречат основным техническим требованиям, обеспечивают сохранность ценностей и документов, а также безопасность работников.

 

 Нормативно-правовая  база: Гражданский кодекс Российской  Федерации от 30.11.1994 г. (с изменениями  и дополнениями от 11 января 2009 г.); Положение Банка России № 14-П  от 5.01.1998г. «О правилах организации  наличного денежного обращения  на территории Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями  от 31.10.2002 г.); Положение Центрального  Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П "О  безналичных расчетах в Российской  Федерации" (с изменениями и  дополнениями от 22.01.2008 г.); Положение  Центрального Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П "О правилах  ведения бухгалтерского учета  в кредитных организациях, расположенных  на территории Российской Федерации".

 

 

Ведение расчетных и текущих счетов

Расчетный счет открывается хозяйствующим субъектом, обладающим правами юридического лица, и действует на принципах коммерческого расчета.

Текущий счет открывается предприятием и организацией, строящих свою деятельность не на принципах коммерческого расчета, позволяет производить лишь ограниченные операции, связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Открытие счета Клиенту в Операционном офисе № 57/01 ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» осуществляется на основании Заявления Клиента на открытие банковского счета при условии предоставления Клиентом документов и подписания сторонами Договора банковского счета. Клиенту, имеющему счет и сформированное юридическое дело в Операционном офисе № 57/01 ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», для открытия всех последующих счетов необходимо дополнительно предоставить следующие документы:

- заявление на открытие  счета;

- договор банковского  счета в двух экземплярах в  соответствии с типом открываемого  счета;

- иные документы, если  это обусловлено режимом счета  либо предусмотрено действующими  нормативными правовыми актами.

После открытия счета документы приобщаются к юридическому делу Клиента.

За пользование денежными средствами ,находящимися на счете клиента, если иное не предусмотрено договором банковского счета, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета.

Клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете в случаях, предусмотренных договором банковского счета. Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание. Если у клиента на счете возникла задолженность, то он обязан ее погасить.

Все открытые в банке лицевые счета регистрируются в Книге регистрации открытых счетов, которую ведет главный бухгалтер. Листы книги должны быть пронумерованы, прошнурованы, скреплены печатью главного бухгалтера и подписью. Книга хранится в несгораемом сейфе у главного бухгалтера. Если в течение операционного дня по счету совершались операции, то распечатывается лицевой счет в 1 экземпляре. Если поэтому счету выдается выписка клиенту, то распечатывается 2 экземпляра лицевого счета. К выписке прикладываются вторые экземпляры платежных документов, на основании которых совершены записи по дебету и кредиту счета. Выписки клиентам выдаются в том порядке, который указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати:

- через абонентский ящик;

- по доверенности работнику  предприятия;

- лицам, имеющим право  первой и второй подписи.

Когда выписка выдается работнику банка, на лицевом счете проставляется штамп «Выписка выдана за «_____» _______г. в порядке доверенности», подпись бухгалтера и дата выдачи. Владелец счета обязан в течение 10 дней после получения выписки в письменной форме сообщить банку о суммах ошибочно зачисленных или списанных с его счета. Если такого сообщения не поступило, то остаток счета клиента считается подтвержденным. Если клиент потерял выписку, то ему может быть выдан дубликат.

На внебалансовом счете 91207 учитываются бланки чековых книжек в условной оценке 1 руб. 1 книжка. Бланки всех видов чеков хранятся в хранилище ценностей. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по видам бланков с указанием их номера и серий и ответственных за хранение должностным лицам. Выдача бланков строгой отчетности производится на основании мемориального ордера(Приложение14):

Дт 99999 Кт 91207

На обороте мемориального ордера указываются номер и серия выданного бланка. Для получения денежной чековой книжки клиент представляет в банк заявление, в котором указано:

- наименование банка и  клиента;

- номер счета;

- фамилия, имя, отчество лица, которому доверено получение  чековой книжки;

- его подпись, заверенная  подписями и печатями согласно  образцу.

Из кассы чеки выдаются оформленные штампом Операционного офиса № 57/01 ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банка», выдающей чек, и с указанием на каждом чеке номера счета клиента, с которого будет оплачиваться чек. Клиент указывает на оборотной стороне денежного чека назначение суммы платежа. Сведения назначения платежа заверяются подписями чекодателя. Деньги выплачиваются тому лицу, которое указано в чеке. Передоверие права на получение денег по чеку не допускается.

Предприятия сдают выручку в сумках, в которые вкладывается 2-ой и 3-ий экземпляр накладной. Для учета денежной наличности, сданной предприятиями через инкассаторов в вечернюю кассу без пересчета открывается счет 40906 "П" «Инкассированная денежная выручка». Этот счет используется в тех случаях, когда проинкассированная накануне выручка не пересчитана и не может быть зачислена на счета клиентов. Оприходование инкассированной выручки до пересчета отражается:

Дт 20209

Кт 40906

Пересчет наличности происходит не позднее следующего рабочего дня. Если при пересчете выявлен излишек, то в учете выполняется проводка по корректировке суммы, зачисленной до пересчета:

Дт 20209

Кт 40906

Если при пересчете выявлена недостача, то в учете выполняется:

Дт 40906

Кт 20209 на сумму недостачи

Излишки или недостачи денежной наличности фиксируются в переданной вместе с сумками накладной.

Зачисление инкассированной выручки после пересчета отражается:

Дт 20202

Кт 20209

Дт 40906

Кт расчетный счет

Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.

Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Форма документа устанавливается кредитной организацией либо соответствующими получателями денежных средств, в адрес которых направляются платежи, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы. Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ведет реестр, содержащий следующие реквизиты:

- наименование кредитной  организации, филиала, внутреннего  структурного подразделения;

- дату заполнения реестра;

- наименование операции;

- суммы принятой денежной  наличности.

По окончании совершения операций кассовый работник подписывает реестр и передает бухгалтерским работникам для оформления приходных кассовых ордеров.

В случае расхождения вносимой клиентом суммы денег с суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков кассовый работник предлагает ему довнести недостающую сумму денег или возвращает излишне внесенную сумму денег.

Если клиент отказался довнести недостающую сумму денег, кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денег.