Особенности системы кредитования физических и юридических лиц в России

Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обоих  субъектов кредитной сделки - банка  и заемщика.

Специфика кредита заключается в возвращении  средств, предоставляемых заемщику во временное пользование. Поэтому  в силу сущности кредита цель кредитования — обеспечение возвратного движения ссужаемых средств.¹⁰

А.М. Тавасиев определяет кредит как передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного  договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или  заемных) на определенный в таком  договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности.¹¹

Цель  системы кредитования двояка: с одной  стороны, обеспечение возврата ссужаемых  средств, с другой стороны, обеспечение  получения банком дохода от кредитных  операций.¹² Изучение работы системы кредитования невозможно без раскрытия ее структуры и элементов.

 

 

1.2 Основные элементы и структура системы кредитования

 

 

Система кредитования состоит из трех фундаментальных  элементов:

• субъектов кредита;
• обеспечения кредита;
• субъектов кредитования. 

Базовые элементы системы кредитования неотъемлемы  друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них  дополняет друг друга, усиливает  надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает систему, подрывает  ее, может привести к нарушению  возвратности банковских ссуд. 

Совокупность  трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечение кредита) действует только как система. Может  показаться, что одного из них будет  вполне достаточно для решения вопроса  о возможности кредитования. Однако на фоне ряда возникающих вопросов появляется еще один элемент системы  кредитования – это доверие. Он возникает  из самого понятия кредит. В кредите, как известно, две стороны – кредитор и заемщик.

Между кредитором и заемщиком на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость.

Это движение неизбежно порождает отношение  доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя  предоставит кредит в необходимом  размере, и ссудодателем, который  верит, что заемщик правильно  использует кредит, в срок и с  уплатой ссудного процента возвратит  ему ранее предоставленную ссуду. 

Современная система кредитования существует при  строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации не только кредитного процесса, но и к самой системе  кредитования в целом.

К принципам кредитования относятся:

1. возвратность;
2. срочность кредитования - кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени;
3. дифференцированность кредитования - ссуда должна предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть;
4. обеспеченность кредита - залог должен быть обеспечен каким либо залогом;
5. платность банковских ссуд - означает внесение получателями кредита определённой платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие  факторы:

• ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• структура кредитных;
• спрос на кредит со стороны потенциальных заёмщиков;
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения, а также стабильность денежного обращения в стране.

Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заёмщика.

Кредит как экономическое отношение  – это всегда риск без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно на знании либо субъекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

К формам кредита обычно относят: 

• государственная форма кредита, когда государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях; 
• коммерческая (хозяйственная) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежа, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит; 
• гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица; 
• международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект. 

Помимо  данных форм кредита, вносящих в организацию  кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации  выделяется банковский кредит - как  основная форма современного кредита.

Субъектом кредитования с позиции классического  банковского дела являются юридические  либо физические лица, дееспособные и  имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том  числе кредитные сделки. 

Заемщиком при этом может выступить любой  субъект собственности, внушающий  банку доверие, обладающий определенными  и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. 

В настоящее  время принята следующая классификация  субъектов кредитования: 

• государственные предприятия, организации; 
• кооперативы;
• граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью,            арендаторы; 
• другие банки; 
• прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации. 

 

Структура системы кредитования

 

Структуру системы кредитования образуют два основных звена системы кредитования: банковские и небанковские учреждения. Первое из них представлено банками и другими учреждениями банковского типа, второе - небанковскими организациями. Структуру системы кредитования можно изобразить в виде схемы (см. рис.3).

Функции, выполняемые различными кредитными институтами, широки и имеют много  общего.

К основным из них можно отнести следующие:

1. аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;
2. перераспределение денежного капитала (посредническая роль);
3. регулирование денежного оборота;
4. уменьшение финансовых рисков для поставщиков финансового капитала.

 

 

 

Небанковские  системы

Банки

Эмиссионные ЦБ

Управления

Не эмиссионные банки

Универсальные

Специализированные

Функциональная 
специализация

Отраслевая специализация

 

- инвестиционные - инновационные  - ипотечные              - сберегательные                           - страховые             -и др.

                  

-Инвестиционные фонды   -Пенсионные  фонды          -Лизинговые  компании      -Ломбарды                          -Кредитные товарищества и союзы                                  -страховые общества              -Расчетные (клиринговые)      центры                                     -и др.

Клиентская специализация   (по клиентам)

          Система кредитования

 

Почтово-       сберегательные  учреждения

Специализированные   кредитно-финансовые  институты (СКФИ)

Региональные ЦБ

 

 

 

 

 

 

-промышленные               -сельскохозяйст-венные                     -торговые                 -строительные        -внешнеторговые      -и  др.

       

 

 

 

 

 

-потребительские                   (сберегательные) для             физических лиц                        -отраслевые-только для         обслуживания юридических лиц                      -биржевые                               -и др.

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3   Структура системы кредитования

 

 

Очевидно, что эти функции определяются ролью кредитных институтов как  финансовых посредников. Но характер их выполнения разными группами кредитных  организаций отличается.

Банковская система - ключевое звено  системы кредитования, выполняет большинство кредитно-финансовых услуг.

Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ), которые относятся к небанковским системам, отличает ориентация либо, на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление одного-двух видов услуг. Разновидностью СКФИ являются кредитно-сберегательные учреждения, возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков.

 

 

1.3 Методы кредитования

 

 

Методы  кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита  с процессом кругооборота фондов и заёмщика.

В международной  банковской практике существует:

- метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдаётся на удовлетворение определённой целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих ещё сложившейся кредитной истории в данном банке.

- метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование, осуществляется в пределах заранее установленного  банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений.

Различают возобновляемую и не возобновляемую кредитную линию. В случае открытия не возобновляемой кредитной линии  после выдачи ссуды и её погашения  отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в  пределах установленного лимита задолженности  автоматически. Кредитная линия  может быть также целевой (рамочной), если она открывается клиенту  банком для оплаты ряда поставок определённых товаров в рамках одного контракта, реализуемого, в течение года или  другого периода.

Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

В каждом конкретном случае клиенту могут быть открыты:

• обычные (простые) ссудные счета;
• специальный ссудный счёт;
• контокоррентный (расчётно-ссудный) счёт.

Рассмотрим  особенности каждого вида ссудного счёта.

Обычные (простые) ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений. Такие ссудные счета открываются в основном ссудозаемщикам - физическим лицам.

Предприятию может быть открыто сразу несколько  простых ссудных счетов, если оно  одновременно пользуется кредитом под  несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учёт ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заёмщиком.

Специальный ссудный счёт открывается, как правило, заёмщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. Специфика выдачи кредитов по этому счёту заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заёмщиком.         Путём использования единого расчётно-ссудного  (активно-пассивного) счёта, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит кредитование первоклассных платёже- и кредитоспособных заёмщиков. Этот счёт является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счёта идут все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия.