Негосударственные пенсионные фонды РФ - особая форма организации личного страхования

- слабое развитие собственной  инфраструктуры (из 89 регионов России  НПФ пока есть только в 51 и  по этому показателю уступают  государственному пенсионному фонду, который повсюду имеет отделения);

- осторожность населения по  отношению к финансовым институтам  после финансовых крахов 1994 - 1995 гг.;

- недостаточная информированность  населения об особенностях деятельности  негосударственных пенсионных фондов, их месте и роли в пенсионной  системе России. [22]

 

1.2 Цели и задачи развития системы негосударственного пенсионного обеспечения.

Основной задачей развития системы негосударственного пенсионного обеспечения является повышение уровня жизни и социальной защиты населения.

1.2.1 Социальные цели

– проведение государственной социальной политики по реформированию пенсионной системы, создание многоуровневой системы пенсионного

обеспечения;

– формирование и развитие новых рыночных институтов и механизмов социальной защиты граждан;

– постепенное увеличение роли дополнительных механизмов пенсионного обеспечения граждан, в частности негосударственных пенсионных фондов;

– внедрение новых форм и методов негосударственного пенсионного обеспечения различных социальных групп населения;

– вовлечение в систему негосударственного пенсионного обеспечения работников предприятий всех форм собственности, в том числе работников бюджетной сферы.

 

1.2.2 Финансовая цель

– создание устойчивого источника финансирования, позволяющего осуществлять долгосрочные финансовые проекты.

 

1.2.3 Инвестиционные цели

–    координация региональных инвестиционных потоков;

– инвестирование пенсионных активов в региональные проекты, ориентированные на решение социальных задач, развитие производства и инфраструктуры с определенными финансовыми гарантиями со стороны органов государственной власти;

–   создание системы негосударственного пенсионного обеспечения позволит хотя бы частично решить стратегическую проблему, связанную с созданием крупного внутреннего инвестора в экономике на местах.

 

1.2.4 Интересы организаций

–решение проблемы закрепления квалифицированных профессиональных кадров;

–возможность материального стимулирования отдельных категорий работников, внесших наибольший вклад в развитие организаций;

–направление части аккумулированных средств на финансирование внутрипроизводственных проектов, что позволит улучшить положение организации, создаст предпосылки для роста производства и в конечном итоге скажется на положении работающих.

 

1.2.5 Интересы работников

– сохранение постоянного и гарантированного дохода при потере работником трудоспособности по причине наступления инвалидности или старости.

Система негосударственного пенсионного обеспечения представляет собой единую систему отношений и мероприятий по формированию обязательных и добровольных пенсионных резервов и накоплений, их размещению и инвестированию в экономику, учету пенсионных прав участников и застрахованных, выплате обязательных и дополнительных пенсий участникам, застрахованным лицам.

 

3.  Экономическая основа деятельности и роль НПФ в системе негосударственного пенсионного обеспечения.

 

Негосударственные пенсионные фонды появились в России в начале 1990-х годов и вели деятельность исключительно в рамках системы негосударственного пенсионного обеспечения. С 2004 года НПФ допущены к управлению средствами накопительной пенсии: граждане могут выбрать альтернативный способ для управления своими пенсионными накоплениями перевести их в негосударственный пенсионный фонд.

НПФ — особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, которая является страховщиком по обязательному и профессиональному пенсионному страхованию и ведет деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению.

Фонд вправе осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению со дня, следующего за днем принятия решения о предоставлении лицензии, а деятельность по обязательному пенсионному страхованию со дня, следующего за днем внесения фонда в реестр негосударственных пенсионных фондов - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц.

Целью создания фонда является осуществление им негосударственного социального обеспечения. Фонд в соответствии с целью создания может выполнять следующие виды деятельности: деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения; деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и договорами об обязательном пенсионном страховании; деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Перечисленные виды деятельности относятся к исключительной деятельности, которая может осуществляться только специальным субъектом, созданным в качестве негосударственного пенсионного фонда в порядке, определенном гл. 2 комментируемого Закона. Фонд создается специально и исключительно для осуществления деятельности по пенсионному обеспечению и страхованию и не может заниматься никакой иной предпринимательской деятельностью. Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению осуществляется на добровольных началах. Вкладчики имеют право по своему усмотрению заключать пенсионные договоры в пользу участников с любым негосударственным пенсионным фондом. Именно пенсионный договор определяет размер и порядок внесения в фонд вкладчиком пенсионных взносов, за счет которых будет осуществляться выплата участнику негосударственной пенсии. Предметом пенсионного договора является осуществление фондом негосударственного пенсионного обеспечения участника, включающее в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию независимо от осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и по профессиональному пенсионному страхованию. Деятельность по негосударственному пенсионному страхованию и деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению не зависят друг от друга. Однако на момент подачи заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика фонд должен иметь опыт работы по осуществлению негосударственного пенсионного обеспечения не менее двух лет.

Деятельность фонда в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию не зависит от деятельности фонда по негосударственному пенсионному обеспечению и по обязательному пенсионному страхованию и может осуществляться отдельно. Деятельность по профессиональному пенсионному страхованию осуществляется фондом в соответствии с заключенным договором о создании профессиональной пенсионной системы.

НПФ, в отличие от управляющих компаний, самостоятельно ведут учет пенсионных накоплений и затем сами рассчитывают и выплачивают накопительную пенсию. НПФ размещают средства пенсионных накоплений через управляющие компании, которые занимаются инвестированием. Это позволяет им диверсифицировать риски управления средствами пенсионных накоплений и положительно влиять на уровень доходности.

Для финансирования своей деятельности НПФ формирует имущество для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) за счет:

1. совокупного вклада учредителей (учредителя);

целевых взносов вкладчиков;

2) части дохода от размещения пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений (но не более 15% от полученного дохода);

3) части сумм пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), если эта возможность оговорена в пенсионных правилах фонда и зафиксирована в договоре НПО между вкладчиком и фондом. При этом предельный размер части суммы пенсионного взноса не может превышать 3% от суммы взноса;

4) дохода фонда от использования, в том числе размещения, имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда;

5) благотворительных взносов и других законных поступлений.

НПФ, работающие в системе обязательного пенсионного страхования, отвечают за сохранность средств клиентов собственным имуществом, размер которого не может быть менее 100 миллионов рублей.

Сегодня в системе обязательного пенсионного страхования в России работают более 100 негосударственных пенсионных фондов. Формирование накопительной пенсии НПФ доверяют более 20 млн. человек (по данным Пенсионного фонда России по итогам переходной кампании 2012 года). [29]

 

ГЛАВА 2.Анализ деятельности негосударственного пенсионного фонда.

2.1 Характеристика деятельности ведущих НПФ.

  По объёмам пенсионных накоплений, наибольшими негосударственными пенсионными фондами являются :

•    НПФ «Лукойл-Гарант»

•    НПФ «Сбербанка»

•    НПФ «Норильский Никель»

•    НПФ «Благосостояние»

•    НПФ «Газфонд»

 

  НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»

Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» - один из самых крупных и надежных пенсионных фондов страны. Фонд основан в 1994 году. За годы работы успешно пережил все кризисы, ни разу не нарушив своих обязательств перед клиентами и не приостанавливая выплату пенсий, которые получают более 60 тыс. человек.

Общее количество клиентов Фонда - 2,5 млн. человек. Только в 2013 году более 1 млн. человек доверили НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» формирование своей будущей пенсии.  

Миссия негосударственного пенсионного фонда "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" заключается в повышении благосостояния и обеспечении социальной защиты граждан России путем формирования, сохранения и приумножения их пенсионного капитала.

 НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" формирует эффективную социальную  и кадровую инфраструктуру компаний  – корпоративных клиентов, –  путем создания преимуществ на  рынке труда, повышения эффективности  управления персоналом, решения, с  помощью современных пенсионных  технологий, социальных, репутационных, корпоративных задач современного предприятия.

 НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" участвует в государственной  пенсионной реформе, проводит активную  разъяснительную работу, повышает  финансовую грамотность населения. Аккумулируя значительные объемы  пенсионных средств, и выступая  институциональным инвестором, Фонд  создает основу для долгосрочного  развития российской экономики  и укрепления экономической стабильности  государства.

 

 Показатели деятельности ОАО "НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" по пенсионным накоплениям.

2 483 660 человек – число  застрахованных лиц, формирующих  в фонде накопительную часть  трудовой пенсии на 31.12.2014

1,048 млн человек доверили  управление своими пенсионными  накоплениями НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»  в 2013 году (договоры одобрены ПФР).

81 775 человек – число  застрахованных лиц, которым произведена  единовременная выплата на 30.06.2014

855 человек – число  застрахованных лиц, которым установлена  накопительная часть трудовой  пенсии по старости на 30.06.2014

171 человек – число  застрахованных лиц, которым установлена  срочная пенсионная выплата на 30.06.2014

149 289 065 тысяч рублей –  размер средств пенсионных накоплений  на 31.12.2014

866 345,5 тысяч рублей - размер  резерва по обязательному пенсионному  страхованию на 31.12.2014

26 365,5 тысяч рублей - размер  средств пенсионных накоплений, исходя их которых застрахованным  лицам установлена срочная пенсионная  выплата на 31.12.2014

226 462,3 тысяч рублей - размер  выплатного резерва для выплат  накопительной части трудовой  пенсии по старости на 31.12.2014.

   Показатели деятельности ОАО "НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" по пенсионным резервам

 

141 129 человек – число  вкладчиков на 31.12.2014

230 713 человек – число  участников на 31.12.2014

70 145 человек – число  участников, получающих негосударственную  пенсию на 31.12.2014

20 912 775 тысяч рублей –  размер пенсионных резервов на 31.12.2014

1 862 076 тысяч рублей –  размер страхового резерва на 31.12.2014

   Результаты размещения средств пенсионных резервов в 2014 году:

Доход от размещения средств пенсионных резервов , полученный по итогам 2014 года ( после вычета вознаграждения управляющей компании и оплаты услуг специализированного депозитария) – 2 208 469 ,1тыс. руб

   Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений в 2014 году:

Доход от инвестирования пенсионных накоплений, входящих в инвестиционный портфель по обязательному пенсионному страхованию, портфель средств  выплатного резерва и портфель средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата ( совокупно по всем потрфелям средств пенсионных накоплений)     11 407 674,9 тыс. руб

   Pазмер дохода от размещения средств пенсионных резервов, направляемого на формирование страхового резерва:

-  816108,3тыс. руб. в 1 квартале 2015г.

 

«Европейский пенсионный фонд»

Негосударственный пенсионный фонд «Европейский пенсионный фонд» (Закрытое акционерное общество) — один из крупнейших пенсионных фондов России, успешно ведущий свою деятельность с 1994 года. Фонд имеет лицензию на осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению № 375/2. Европейский пенсионный фонд входит в тройку лидеров по долгосрочным результатам инвестирования средств пенсионных накоплений и является участником системы гарантирования прав застрахованных лиц. Современные технологии обслуживания Клиентов отвечают лучшим международным практикам.

 

Доверие клиентов.

1 млн застрахованных лиц  заключили с Фондом договоры  об обязательном пенсионном страховании. Более 20 000 счетов открыто участниками  по программам негосударственного  пенсионного обеспечения.

Надежность.

В 2015 году Фонд вошел в систему гарантирования прав застрахованных лиц на базе АСВ, что, вместе с рейтингом надежности ведущего российского рейтингового агентства «Эксперт РА» на уровне А+ «Очень высокий уровень надежности», свидетельствует о высоком уровне надежности Фонда и подтверждает сохранность пенсионных накоплений граждан России.