Кредитный риск

произведена в последней группе очередности.

Причиной возникновения просроченной задолженности может также служить отсутствие в момент погашения средств на корреспондентском счете обслуживающего банка.

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании. Выделяют 3 группы факторов:

3.1 Макроэкономические факторы:

1) кризисное состояние  экономики, общий экономический  спадпроизводства, сокращение выпуска  и реализации продукции в силу  общеэкономических предпосылок  в стране (разрушения системы  поставок и реализации продук-ции, неустойчивой рыночной конъюнктуры,сокращения  потребностей внутреннего и внешнего  рынка);

2) вероятность возникновения  для банка экономических трудностей  в силу экономических проблем  на территории, где он функционирует;

3) в результате  инфляции возникает обесценивание  сумм, уплачиваемых заемщиком при  погашении основного долга, активы  утрачивают реальную первоначальную  стоимость;

4) недостаточная  наполняемость доходной части  федерального и местных бюджетов,что  приводит к неустойчивому погашению  кредитов, взятых органами власти, неустойчивому финансированию государственных

предприятий, государственных программ; неустойчивость денежной системы и финансовых рынков;

5) кризис неплатежей, замена безналичных расчетов  оплатой наличностью или бартерными  сделками, в результате которых  выручка от реализации продукции  не поступает на расчетный  счет предприятий;

6) несовершенство  или отсутствие законодательных  актов, неудовлетво-рительное правовое  регулирование хозяйственных взаимоотношений  и имущественной ответственности  сторон кредитной сделки, банковской  деятельности в целом, резкие  изменения в нормативнойбазе, отсутствие  у руководителей государственных  органов достаточного опыта организации свободного предпринимательства;

7) незавершенность  формирования банковской системы, ее подверженность системным  рискам и возникновению ситуаций  задержки межбанковских расчетов;

8) отсутствие согласованной  государственной политики и поддержки  развития отраслей реального  сектора экономики, резкое уменьшение  всех видов инвестиций;

9) отсутствие в  стране развитой системы страхования, в том числе и системы страхования  рисков стихийных бедствий, кредитных  рисков, высокая стоимость страховых  услуг;

10) проблемы получения  достоверной информации. Отсутствуют  специали-зированные организации  в области сбора, оценки и поставки  информации для потенциальных  ее покупателей (банков, деловых  партнеров,кредиторов), не развит  информационный обмен между банками  о финансовом состоянии

клиентов, фактах неплатежеспособности,объемах заложенного имущества. Необходимая информация о потенциальном клиенте собирается банком самостоятельно, что занимает много времени;

11) сокращение реальных  доходов и платежеспособного  спроса, неблагоп-риятные изменения  на отдельных рынках и общеэкономической  конъюнктуры в целом, низкая степень  деловой активности.

3.2 Факторы, связанные с предприятиями заемщиками:

1) неопределенность  юридического статуса предприятия  заемщика, отсутствие лицензирования  и патентования деятельности  или истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности  и недееспособности субъекта  сделки и признанию его деятельности  на рынке незаконной;

2) слабое финансовое  состояние предприятия заемщика, его низкая платежеспособность  и финансовая устойчивость, потеря  собственного капи-тала вследствие  убыточности, неспособность рассчитываться  по взятым ранее обязательствам,неустойчивость  денежных потоков, превышение оттока  денежных средств над их притоком;

3) значительная  физическая и моральная изношенность  основныхпроизводст-венных фондов, устаревшие технологии, что создает  вероятность остановки производства  в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака;

4) отсутствие у  предприятия заемщика прав собственности  на имущество, в том числе передаваемого  в залог;

5) низкая конкурентоспособность  выпускаемой продукции, наличие  на рынке товаров аналогов, что  предопределяет трудности с ее  продажей из за невы-сокого  качества и высокой себестоимости  и как следствие – сокращение  получаемой выручки от реализации; отсутствие маркетинговых исследований  потребительских предпочтений, слабое  управление обновлени-ем ассортимента  выпускаемой продукции, ценообразованием, системой продвижения и стимулирования  сбыта с учетом требований  рынка и конкуренции; слабая коммерческая  работа,отсутствие собственной сбытовой  сети и устойчивых каналов  сбыта;

6) неудовлетворительная  организация труда, социальные проблемы  в коллективе, накопленная задолженность  по заработной плате, высокая  текучесть кадров, что создает  вероятность остановки производства  по причине забастовок и увольнений;

7) искажение данных  учета и отчетности,недостоверность  сведений предлагаемой для анализа  и оценки отчетности, наличие  на балансе реально неликвидных  оборотных средств;

8) отсутствие заинтересованности  руководства предприятия в развитии  производства,отсутствие необходимой  управленческой квалификации у  первых лиц предприятия заемщика;

9) возможность злоупотреблений  со стороны управляющих предприятием;

10) слабый финансовый  анализ и планирование, отсутствие  программы стабильного развития  предприятия в будущем, недостаточное  экономическое обоснование кредитуемого  мероприятия;

11) недостаток платежеспособных  покупателей продукции, неэффективная  работа с дебиторами по возврату  задолженности.

3.3 Факторы, связанные с банком:

1) недостаточна  внутренняя инструктивная база, отсутствуют в письменном виде  точные стандарты и методическое  обеспечение кредитования: инструкции, регламенты по проведению кредитной  операции, кредитная документация, нормативно методическое обеспечение  проведения анализа финансового  состояния предприятия, инвестиционных  проектов развития производства, качественной оценки бизнес планов; отсутствует четко сформулированная кредитная политика;

2) не проводится  тщательная оценка кредитоспособности  заемщика, занижаются требования  к уровню платежеспособности  и надежности; недостаточна либо  недостоверна информация о заемщике, отсутствует его кредитная история; отсутствует контроль за использованием  полученных кредитов, что не позволяет  разработать превентивные меры  для избежания ситуации непогашения  кредита и процентов; отсутствует  реальное обеспечение по кредитуемой  сделке или в качестве залога  приняты ценности, труднореализуемые  на рынке, а также подверженные  быстрому обесцениванию; завышена стоимость залога, отсутствует проверка его фактического наличия, состояния,прав собственности залогодателя;

3) недостаточна  правовая подготовка сотрудников  банка, в результате чего не  выполняются нормы гражданского  законодательства по оформлению  кредитного договора, договора залога  и прочих кредитных документов. Это зачастую приводит к отказу  арбитражного суда от рассмотрения  иска или дает партнеру законные  возможности не выполнять свои  обязательства;

4) злоупотребления  должностными лицами банка служебным  положением в результате концентрации  чрезмерных полномочий одного  лица при принятии решения  о кредитовании, выдача «дружеских», необоснованных кредитов, утаивание  реальных сведений о рисках  и потерях; ошибочность управлен-ческих  решений; несовершенство организационной  структуры управления кредитованием (излишняя централизация или децентрализация  кредитного руководства, несовершенство  процедур), неопределенность должностных  полномочий и ответственности  каждого исполнителя; отсутствие  долгосроч-ных стратегий развития  кредитных операций, развитие деятельности  банка в новых, нетрадиционных  сферах, неоправданное увеличение  числа новых клиентов с неустойчивой  репутацией; внесение частых изменений  в полити-ку банка по предоставлению кредитов,вызывающих дестабилизацию его деятельности и падение конкурентоспособности на рынке кредитных услуг;

5) слабое управление кредитным портфелем: выдача кредитов в большом объеме единичным или взаимосвязанным заемщикам; высокая степень концентрации кредитной деятельности банка в какойлибо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике (возникает опасность неожидан-ного кризиса отрасли);большая доля кредитов низкого качества, большая доля кредитов, предоставленных заемщикам – не клиентам банка, а также лицам, связанным с банком (инсайдерам, акционерам)отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля (система лимитов и запретов);

6) искажение данных учета по выданным кредитам и скрытие от контро-лирующих органов фактов утраты активов: пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по ссудам, погашение просроченных кредитов и процен-тов за счет вновь выдаваемых кредитов;

7) недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производ-стве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона;

8) недостаточность информации о состоянии расчетного счета, размере и составе картотеки документов, не погашенных в срок, открытых заемщиком счетов в других банках и суммах оборотов по ним, просроченной задолженности по другим кредитам.

Чаще всего встречаются внешние факторы риска, однако кредитный риск зависит не только от внешних факторов, но и от качества кредитной работы в банке, квалификации сотрудников кредитного подразделения. В свою оче-редь, качество кредитной работы влияет на финансовые показатели банка как посредством начисленного и полученного процентного дохода,так и через механизм формирования резервов на возможные потери по ссудам . Всесторонний анализ уровня рисков и его факторов позволит разработать механизм управления ими.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 
В настоящее время около 80% потерь банков приходится на кредитные риски, около 15% — на рыночные и только около 5% — на операционные риски. Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Современная ситуация в банковской отрасли и в кредитном секторе в частности складывается таким образом, что банки вынуждены постоянно изыскивать новые механизмы управления кредитным риском. Быстрый рост в последнее время этого рынка, как по объему, так и по сложности продуктов заставляет банкиров шире применять информационные технологии, разрабатывать более совершенные аналитические системы и создавать базы данных, обеспечивающие оптимальное соотношение риска и доходности вложений.

Вопрос управление кредитным портфелем банка является основным и важнейшим как для самих банков, так и для всех его участников, партнеров, клиентов, поэтому необходимо отслеживать всевозможные риски, (в работе рассмотрен кредитный риск) целью управления ими и их минимизацией.

 

Список использованной литературы:

1. Андреева Г. Скоринг  как метод оценки кредитного  риска. // Банковские технологии. 2003, №№ 6-9. – с. 15-17.

2. Беляков А.В. Банковские  риски: Проблемы учета, управления  и регулирования. М.: «Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС», 2004. – 256 с.

3. Буянов В.П. Управление  рисками (рискология) / Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.А. – М.: Экзамен, 2002. – 384 с.

4. Галустьян К., Ильина  А. Кредитные риски: механизмы оценки  и пути снижения. // Банковское  дело в Москве on-line.2004, №12.

5. Помазанов М. Количественный  анализ кредитного риска. // Банковские  технологии. 2004, №2. – с. 22-28.

6.  Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности [Текст]: учеб. пособие для студ. вузов / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – М.: КНОРУС, 2006. – 160 

7. Каратаев М.В. «Классификация и оценка банковских рисков» // Банковское дело, 2010 г., №8, с.75