Кредитные взаимоотношения банка с предприятием

 

Для проведения предстоящих уборочных работ полностью обеспечено приобретение всех необходимых ресурсов заi счет собственных средств предприятия ОАО «Береке».

Произведен закуп запасных частей для уборочной техники, ГСМ, проведены мероприятия по подготовке зерноскладов, обучению механизаторских кадров и персонала, средств ремонта и технического обслуживания уборочной техники, средств оперативной связи и т. д.

Сумма дебиторской задолженности на 1 января текущего года составила - 33 226 529 руб, кредиторской - 28541 289 руб. Просроченная дебиторская задолженность в сумме 1,2 млн. обусловлена неисполнением судебных решений по задолжникам Просроченная кредиторская задолженность на сумму около 2 млн. связана с ликвидацией юридических лиц и отсутствием правопреемников для возврата долга. Оставшиеся суммы задолженностей представляют собой нормальную операционную деятельность текущего отчетного периода.

Гарантией возврата и своевременность погашения платежей служит:

- хорошая  кредитная история предприятия  ОАО «Береке». Информация о кредитной истории представлена в таблице 7. Анализируя данные таблицы 7, можно увидеть что на 1 января 2008 года просроченной либо непогашенной ссудной задолженности акционерное общество не имеет.

Далее рассчитаем финансовый план погашения платежей. Все расчеты будут произведены в тенге в ценах 2009 года. В таблице 10 представлен прогноз продаж на 2009, 2010, 2011, 2012 года.

 

Таблица 10. Прогноз продаж готовой продукции предприятия ОАО «Береке» на 2009, 2010, 2011, 2012 год

№ п\п	Наименование продукции	Доход от реализации за 2008 год, тыс. тенге
1.	Птица взрослая и молодняк	43400
2.	Суточные цыплята	8210
3.	Яйца	481350
4.	Продукция промышленных производств	253700
5.	Реализация прочей продукции, работ и услуг	329200
6.	Доход от производства зерна	91600
	Итого:	1207460
НДС		181119
Доход от реализации		1026341

 

В таблице 11 представлена себестоимость за 2008, 2009, 2010, 2011 года

 

Таблица 11. Себестоимость реализованной готовой продукции на предприятии ОАО «Береке» за 2009, 2010, 2011, 2012 год

Статьи	Сумма, тыс. тенге
Производственная мощность:
- закупочная стоимость сырья	683440
- коммунальные услуги (электроэнергия, связь и т.д.)	9760
Итого:	693200
Производственная себестоимость:
- административно-хозяйственные расходы	38720
- амортизация	636
Итого:	39356
Операционная себестоимость:
Расходы на маркетинг	1330
Итого:	1330
Полная себестоимость	733886

 

В таблицах 12 и 13 представлены финансовые показатели.

 

Таблица 12. Прогноз доходов и расходов на 2007, 2008, 2009, 2010 года (тыс, руб)

Статьи		Сумма, тыс. тенге
Выручка	1026341
Себестоимость	733868
Налог на прибыль	15749
Доход	276706
Итого за год:
Выручка	1026341
Себестоимость	733886
Налог на прибыль	15749
Доход	276706
Проценты за кредит и капитальная сумма долга	65330
Вознаграждение	11875
Предпринимательский доход	199501

 

Таблица 13. Поток денежных средств за 2007, 2008, 2009, 2010 год (тыс. руб)

Показатель	Сумма
1	2
Приход средств
Остаток на начало периода	-
1 . Выручка от реализации	933970
Расход средств
1. Выплата заработной платы	225140
2. Отчисления от ФОТ (21,5%)	48405
3. Коммунальные расходы	9760
4. Платежи в бюджет (НДС, налог  на прибыль)	36120
5. Общепроизводственные расходы	334200
6. Сумма погашения платежей	11875
7. Плата за кредит	1140
Всего расходов	666640
Остаток денежных средств	267330

 

По данным таблицы 13, видно, что предприятие ОАО «Береке» располагает значительными «чистыми» поступлениями, что говорит о безусловной окупаемости проекта за предложенный срок.

 

 

Таким образом, анализ плана банковского кредита показывает, что за весь период освоения проекта, предприятие ОАО «Береке» будет иметь свободные средства для пополнения основных средств и формирования накопления капитала, достаточного не только для погашения платежей, но и для создания возможности увеличения личного потребления акционеров и работников предприятия.

В результате реализации проекта закупа комбайнов на условиях банковского кредита предприятие ОАО «Береке» эффективно привлечет заемные средства, поскольку предприятие уже начнет использовать имущество для производственных целей раньше, чем осуществит его выкуп. Важно отметить, что кредит позволит приобрести комбайны на условиях, которые максимально соответствуют финансовым и производственным возможностям предприятия. Данное мероприятие по привлечению заемных средств должно положительно повлиять на структуру финансовых ресурсов предприятия.

 

3. ВЛИЯНИЕ ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА НА БАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ

 

Сегодня, по прошествии определенного времени с момента начала глобального кредитного кризиса 2009 года, принимая во внимание достаточно адекватную реакцию казахстанского банковского бизнеса на происходящие события. можно утверждать, что своевременные и адекватные меры, принятые НБК, агентством и правительством в целях обеспечения финансовой стабильности, имели ожидаемый позитивный эффект и обеспечили так называемую «мягкую» посадку отечественных банков, о чем могут свидетельствовать в целом сохранение стабильной ситуации и отсутствие отрицательной динамики в ключевых показателях банковского сектора.

Так, активы банков с начала года увеличились на 4,3%, собственный капитал на 11,3%. Из-за дефицита ликвидности банки несколько приостановили кредитование экономики - объем выданных кредитов увеличился с начала года всего лишь на 0,1 %. За январь-август 2010 года объем депозитов резидентов в депозитных организациях вырос на 30,9% до 5090,9 млрд. тенге. При этом депозиты юридических лиц по сравнению с декабрем 2009 года увеличились на 44,8%, депозиты физических лиц - на" 7%.

Отечественные банки довольно успешно пережили первый шок, вызванный глобальным падением ликвидности. Ни один банк не допустил дефолтов ни по внутренним, ни по внешним обязательствам.

Сохранению устойчивости финансовой системы способствует стабильный обменный курс, который на протяжении последнего года (с октября 2007 года) находится в коридоре 119-121 тенге за доллар США.

В последнее время банки активно выдавали кредиты. А с начала 2010 года общий объем основного долга по кредитам банков экономике за январь-август 2010 года вырос на 0,1 % до 7267,9 млрд. тенге. Основная доля кредитов приходится на юридические лица, тогда как кредитование физических лиц снизилось. Кредиты физическим лицам за январь - август 2010 года понизились на 5,7%, составили 2431,5 млрд. тенге, а кредиты юридическим лицам увеличились на 3,3% до 4836,4 млрд. тенге. В итоге удельный вес кредитов физическим лицам понизился с 35,5% до 33,5%. Объемы выдаваемых кредитов практически равны объему погашения по ранее выданным, т.е. фактически имеет место рефинансирование задолженности. Таким образом, кредитная деятельность банков находится в состояния стагнации.

В отношении дальнейших перспектив развития кредитного рынка можно сказать, что во многом ситуация будет зависеть от развития событий на мировых финансовых рынках, т.е. от способности банков погашать внешние займы и привлекать новые. А то, в какие отрасли будут направлены кредиты, будет уже зависеть от развития самих отраслей, наличия рентабельных проектов и т.д.

Следует отметить, что внесены поправки в некоторые законодательные акты. Предполагается введение моратория на изменение ставок по банковским кредитам в одностороннем порядке. Соответствующие поправки будут внесены в Закон РК«0 банках и банковской системе».До последнего времени на практике никаких односторонних изменений ставок не было, нормально работали и банки, и клиенты... Но в связи с последними событиями возникли определенные сложности в отношениях между банками и клиентами: банки воспользовавшись той нормой, которая была у них в договорах, в каких-то случаях предпринимали шаги к увеличению в одностороннем порядке кредитных ставок. [12]

Срок действия данной нормы в три года он объяснил тем, что, по прогнозам специалистов, «через три года ситуация в мировой финансовой системе улучшится и вкладчики смогут в дальнейшем нормально погашать свои займы, а у банков не будет необходимости в одностороннем порядке менять ставку вознаграждения»; Позже в интервью журналистам Байсынов пояснил, что данная норма распространяется; на уже заключенные договоры. То есть по уже заключенным договорам БВУ после принятия данного законопроекта тоже не смогут в одностороннем порядке Повышать ставки вознаграждения», - подчеркнул он. Отвечая на вопросы журналистов, он уточнил, что данная норма распространяется на договоры, заключенные как с физическими, так и с юридическими, лицами.

Уровень капитализации банка по МСФО находится сейчас на уровне 20% благодаря двум раундам увеличения его капитала - в июне 2009 года на 10 млрд. руб, а в июне текущего года еще на 6 млрд. тенге. По этой причине Нурбанк не испытывает нужды в поддержке государства, как это произошло с рядом банков второго уровня.

Другие показатели развития банка выглядят не, менее впечатляющими по нынешним кризисным временам: прирост по средствам клиентов составил более 200%, а доходность на еврооблигаций банка на мировых рынках оказалась существенно ниже, чем у более крупных банков.

И если на начало 2010 года доля Нурбанка в секторе МСБ составляла 2% от общего объема рынка, то на сегодняшний день этот показатель достиг отметки в 3%, а количество клиентов сектора малого и среднего бизнеса в Нурбанке возросло в три раза

Нурбанк имеет все ресурсы и инструменты для того, чтобы полностью удовлетворить все запросы наших клиентов. Новые продукты разработаны с учетом потребностей всех категорий заемщиков. Выбрать приемлемую для себя кредитную программу сможет и владелец стабильно развивающегося предприятия, и начинающий бизнесмен.

В августе 2008 года Нурбанком и фондом «Даму» было подписано кредитное соглашение, по которому сумма финансирования субъектов МСБ равнялась 10 миллиардам тенге, 50/50 средства Нурбанка и фонда. И с самого старта программы мы зафиксировали высокую заинтересованность предпринимателей. Отчасти это объясняется тем, что в рамках кредитования по программе «Даму» предприниматель получает кредиты под невысокие проценты. А со стороны нашего банка мы обеспечиваем нашим клиентам гибкий подход, индивидуальные ставки кредитования и Высокое (качество обслуживания. Кроме того, на момент запуска программы Мы имели эффективную продуктовую линейку, рассчитанную на все целевые сегменты МСБ.

И вот результат' 90% средств уже полностью освоено, а по оставшимся 10% средства уже полностью распределены между заемщиками, сейчас проводятся завершающие установленные законом формальные процедуры по предоставлению денежных средств клиентам. Таким образом, я хочу подчеркнуть, что среди банков мы одними из первых завершаем освоение денежных средств по программе, причем досрочно. Также я хотел бы особо отметить, что в рамках соглашения с фондом «Даму» было ограничение на рефинансирование займов, с целью минимум 50% средств направить на финансирование новых проектов. В Нурбанке на финансирование новых проектов было направлено 80% средств от программы. У нас изначально не было цели - лишь бы освоить выделенные деньги. Для нас главное поддержка малого и среднего бизнеса, реализация новых проектов наших клиентов.

Сроки реализации данной программы согласно договору должны быть полностью освоить средства до 15 февраля 2011 года, однако по просьбе представителей фонда «Даму» - и это утверждено дополнительным соглашением - мы взяли на себя обязательство разместить средства до 25 декабря 2010 года. И как я уже говорил, мы с этой задачей справились.

Все займы выдаются по льготной ставке 12,5% годовых.

Можно отметить, что произошло существенное улучшение качества ссудного портфеля МСБ, заключающееся в повышении доходности на кредиты и снижении уровня просроченной задолженности. В планах банка на 2008 год стояло удвоение объёмов ссудного портфеля МСБ - и мы поставленную задачу уже выполнили. Недавно мы проводили анализ: с начала текущего года; нас появилось более 1500 новых клиентов-предпринимателей. До конца года мы планируем довести этот показатель до 2500. Да и досрочное размещение средств в рамках программы «Даму», по нашему мнению, в очередной раз доказывает, что мы нацелены на быстрый и качественный рост.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В настоящее время гарантией нормального процесса расширенного воспроизводства является финансирование капитальных вложений путем заимствования средств.

Заемный капитал - это часть капитала, используемая хозяйствующим субъектом, которая не принадлежит ему, но привлекается на основе банковского, коммерческого кредита или эмиссионного займа на основе возвратности.

Заемный капитал может использоваться как для формирования долгосрочных финансовых средств в виде основных фондов (капитала), так и для формирования краткосрочных (текущих) финансовых средств для каждого производственного цикла.

Структура заемного капитала может быть различной в зависимости от принадлежности предприятия, доступности того или иного источника финансирования и т.д. В современных условиях экономики на казахстанских предприятиях, как правило, в структуре заемных средств наибольший удельный вес занимает краткосрочные кредиты банка.

Предприятие пользующиеся только собственным капиталом обладают высокой финансовой устойчивостью, но низким потенциалом развития и наоборот. Предприятия использующие заемный капитал имеют более низкую финансовую устойчивость, но высокий потенциал развития.

Таким образом оптимизация структуры капитала – важнейшая задача повышения эффективности предприятия.

Руководство предприятия ОАО «Береке» приняло решение запланировать конкретные мероприятия, которые позволят улучшить финансовое состояние предприятия. Прежде всего, такими мероприятиями являются мероприятия, направленные на увеличение производства и реализации продукции, повышение ее качества и конкурентоспособности, снижение себестоимости, рост прибыли и рентабельности, ускорении оборачиваемости капитала и более полное и эффективное использование производственного потенциала предприятия.