Кредитная политика банка и механизм её реализации

Введение

Тема моей курсовой работы: «Кредитная политика коммерческого  банка и механизм её реализации».

Актуальность темы состоит  в том, что кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его отправным моментом. Формирование политики означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия решения. Главное назначение политики – обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности.

Цель моей работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и механизма её реализации.

Исходя из цели основные задачи курсовой работы следующие:

1. изучить теоретические и методические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого банка;
2. проанализировать кредитную деятельность коммерческих банков в Российской Федерации;
3. проанализировать финансовые показатели конкретного банка;
4. провести комплексный анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитования, выявить положительные и отрицательные аспекты деятельности банка и сформировать на их основе выводы и рекомендации по совершенствованию процесса кредитования;
5. выявить проблемы кредитной политики коммерческого банка.

Объектом изучения является коммерческий банк. Предметом изучения являются экономические отношения, возникающие между банком и другими  субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

При написании курсовой работы использовались законодательные акты, нормативные документы, статистические и аналитические данные и отчетность банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  основы кредитной политики

1. Понятие и сущность кредита

Креди́т (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) или кредитные отношения — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.

Другие определения  кредита:

• взаимоотношения между кредитором и заёмщиком;
• возвратное движение стоимости;
• движение платёжных средств на началах возвратности;
• движение ссуженной стоимости;
• движение ссудного капитала;
• размещение и использование ресурсов на началах возвратности;
• предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

 

Причины для появления и развития кредита можно разбить на 2 группы: общие и специфические:

К общеэкономическим  причинам относятся:

• наличие товарно-денежных отношений;
• товарное производство.

К специфическим:

• временное высвобождение денежных средств у одних экономических субъектов;
• временная потребность в денежных средствах у других экономических субъектов. Данные временные условия для возникновения кредитных отношений являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов, обусловленные несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление производственных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе реализации товаров.

Условия возникновения  кредитных отношений:

• Кредит - заимствование чужой собственности. Это обуславливает необходимость материальной ответственности участников кредитной сделки по взятым на себя обязательства. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.
• Совпадение экономических интересов заемщика и кредитора. Такое возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка у заемщика, При этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных ресурсов во временное пользование.

Субъекты кредитных  отношений:

• кредитор - субъект, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи кредита могут собственные или заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализированных финансовых институтов - банков. Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудного процента, Поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемой стоимости. Кредит предполагает производительное использование, что является гарантией возврата кредита.
• Заемщик - субъект, получающий ссуду. Желание получить кредит должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по истечении ее срока. Обязанность заемщика возвратить кредит вытекает из того, что заемщик не становиться собственником ссужаемой стоимости, а лишь реализует в отношении ее права временного пользования.

Сущность кредита проявляется в понятии кредитного ссудного капитала – это совокупность денежных средств передаваемых на возвратной основе от кредиторов к заемщикам во временное пользование за оплату ввиде процентов. Источником ссудного капитала (СК) служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы. Другим источником СК выступают денежные доходы и накопления личного сектора. Нужно отметить, что начиная с 50-60 годов прошлого столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих. Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран; изменения в структуре потребления. В качестве третьего источника СК выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта. 
Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Также сущность кредита и его роль проявляется в функциях:

• перераспределительной;
• регулирующей;
• стимулирующей
• контрольной.

Перераспределительная функция. С ее помощью происходит перераспределение национального дохода между экономическими субъектами. Назначение этой функции - удовлетворение временных потребностей в средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счет временно свободных денежных средств других лиц. Особенностью функции является то, что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения.

Перераспределительная функция кредита  охватывает перераспределение не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий, лизинговый, частично потребительский  кредиты). Кредитное перераспределение  может иметь прямой характер (без  участия финансовых посредников) и  осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые  организации и пр.).

Регулирующая  функция заключается:

• в способности кредита обеспечивать непрерывный воспроизводственный процесс (за счет ссуженной стоимости привлекаются необходимые дополнительные ресурсы для организации производства);
• в регулировании структуры общественного производства и создании сбалансированной экономики (норма процента выступает главным фактором межотраслевого и межтерриториального перелива капитала. Свободный перелив капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на товары и услуги. Благодаря ссудному капиталу создается необходимое предложение товаров и услуг).

Стимулирующая функция состоит в том, что заемщик, заключивший кредитной соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это требует, во-первых, производительного использования кредита и, во-вторых, повышения эффективности производства.

Контрольная функция  кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заёмщика)  за использованием и возвратом займа.

Кредит играет важную роль в саморегулировании  величины средств, необходимых для  совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия  располагают в любой момент такой  суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Роль кредита  важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др. Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии. Важна роль кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

Основным законодательным  актом, в котором содержаться правовые нормы о банковском кредитовании является ГК РФ (статьи 819-821). Существуют статьи о договоре займа (807-818). Кроме этого банковское кредитование регулируется нормами специального банковского законодательства (статьи 28-30, 33), ФЗ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статьи 63-65, 67,71-73), ФЗ от 2 декабря 1990 года № 395-1 "О банках и банковской деятельности" ФЗ от 22 декабря 2004 года № 218-ФЗ  "О кредитных историях»,  Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)". Все эти нормы дают Банку России основу для подзаконного регулирования банковского кредитования. Подзаконное регулирование подразделяется на 2 направления: 1направление – все законы и нормативы, принятые в СССР; 2 направление – все нормативные акты, принятые президентом РФ, Минфином РФ. Условия их действия – все они должны быть опубликованы.

В целом можно сказать, что банковская практика выработала свои обычаи и правила предоставления и погашения кредитов. Правовое обеспечение  в той или иной степени отражает интересы участников банковского кредитования и закрепляет правовую деятельность в банковском кредитовании. 

 

1.2 Роль и значение кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого  банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила  реализации конкретных целей, в том  числе содержать стандарты и  инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого  банка обычно разрабатывается и  совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент  банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления  кредитной деятельности: объективные  стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих  стратегические решения в области  кредитования; принципы контроля за качеством  управления кредитной деятельностью  в банке и работой служб  внутреннего и внешнего аудита.