Эмиссии облигация и кассовые операции

Квитанция 0402004, подписанная кассиром и скреплённая печатью кассы, выдаётся клиенту.

Сомнительные денежные знаки кассир вместе с квитанцией к первоначально оформленному объявлению на взнос наличными 0402001 или вторым экземпляром приходного ордера передаёт на экспертизу под расписку в книге 0482155 заведующему кассой (эксперту). Объявление и ордер к объявлению на взнос наличными 0402001 или первый экземпляр приходного ордера уничтожаются.

На неплатёжных банкнотах кассир проставляет дату, фамилию, штамп “В обмене отказано” с указанием наименования расчётно-кассового центра, расписывается и возвращает их клиенту.

Если клиентом деньги не были внесены, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале вычёркиваются, объявление на взнос наличными перечёркивается и помещается кассовые документы дня.

Кассир приходной кассы ведёт ежедневные записи принятых им от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге 0482155.

В конце операционного дня кассир подбирает принятые  приходные кассовые документы, подсчитывает сумму по ним с отражением на контрольной ленте калькулятора, составляет справку 0482109 (приложение № 4) о сумме принятых им денег и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционного работника на справке кассира.Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность кассир приходной кассы вместе с приходными документами, контрольной лентой калькулятора и справкой 0482109 сдаёт заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Денежная наличность с даётся в упаковке кредитной организации или кассира приходной кассы.

Заведующий кассой принимает полные. неполные и сборные пачки банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целостности упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов , мешки с монетой по надписям на ярлыкам с проверкой правильности целостности упаковки и пломб. Сверяет сумму принятых им средств со справкой кассира и подписывает её.

Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течении операционного дня несколько раз под расписку в книге 0482155. В этих случаях, до передачи денег, кассир должен убедиться в том. что их фактическое наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.

Задача

12.01.00 г. Фирма 000 «Пример» с целью получения дохода приобрела процентный вексель АКБ «Примербанка» номиналом 100 000 руб. сроком обращения 90 дней с начислением процентов по фиксированной ставке 10 % годовых, с уплатой процентов одновременно с основной суммой. Определите доход фирмы.

Банк разместил ресурсы на 65 дней с 13.01.00 с ежедневным получением доходов в последний день месяца. Определите результаты банка от сделки при условии создания обязательного резерва 10%.

Решение:

	Период		Става %	Кол-во дней	Сумма
	с	по
Процентный вексель 100000			10	90	2459,02
Депозитный сертификат 90000	13.01.00	31.01.00	20	19	934,43
90000	01.02.00	28.02.00	20	28	1377,05
90000	01.03.00	18.03.00	20	18	885,25
ИТОГО				65	3196,72

 

1. Проценты по векселю:

100000 * 10% / 365 * 90 =  2459,04 руб.

100000 – сумма процентного векселя

10% - фиксированная ставка

365 – количество дней в году

90 – количество дней векселя

Доход фирмы ООО «Пример» 2459,02

2. Фонд обязательных резервов:

100000 * 10% =  10000 руб.

 

 

 

Свободные ресурсы:

100000-10000 = 90000 руб.

90000 * 20% /365 * 65 =  3196,  72 руб.

90000 – сумма депозитного сертификата

20% - процентная ставка

365 – количество дней в году

65 – количество дней депозита

3. Результат банка от сделок:

3196,72 – 2459,02 =  737,70 руб.

Прибыль банка 737,70 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

 

1. Гражданский кодекс РФ I ч., II ч.

 

2. Инструкция № 1 "О порядке  регулирования деятельности кредитной  организации", введена в действие  приказом ЦБ РФ от 30.01.96 г. № 02-23.

 

3. Банковское дело. Под редакцией  В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой   М., "Финансы и статистика" 1996 г..

 

4. Банковское дело. Справочное пособие  под редакцией Ю.А. Бабичевой  М., Экономика 1993 г.

 

5. Усоскин В.М. "Современный Коммерческий  банк: управление и операции"  М., ИПЦ "ВАЗАР-Ферро" 1994 г..