Электронные системы межбанковских расчетов

    Также в общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальные расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.

    Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом «А», а принявший документы к ответному проводу - филиалом «Б».

   Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми ( в зависимости от содержания операции).

     Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Иными словами, должно быть обеспечено равенство общего итога остатков по счету начальных МФО через РКЦ общему итогу остатков по счету сквитованных ответных МФО. Такое соответствие достигается на балансах главных управлений ЦБ РФ только после завершения квитовки в межфилиальных оборотах за истекший год. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

    Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.

    Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама технология этих расчетов основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

    Существует еще  один вид межбанковских расчетов  – межбанковский клиринг.⁴

    Клиринг представляет собой систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.

    Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что, в конечном счете, способствует повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.    

   Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

1) по периодичности их проведения;

2) по составу участников.

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может  быть разовым

________

⁴ Рудакова О.С. "Банковские электронные услуги": М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2010 с. - 59

или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно действующий - осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников. По составу участников клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признакам.

   Организация клиринга варьируется в зависимости от того, являются ли банки - участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. При внутрибанковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по филиалам собственной системы.

Основные задачи клиринговых  учреждений сводятся к следующему:

А) ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кредитными учреждениями в Российской Федерации и с другими государствами;

Б) повышение достоверности и надежности расчетов;

В) развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (чеков, векселей, кредитных карт и др.);

Г) наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков;

Д) внедрение современных международных технологий, стандартов, протоколов, постепенное вхождение в мировую банковскую систему;

Е) создание современной информационной банковской структуры;

Ж) прием, передача данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты (электронная подпись), способов шифрования данных, сертифицированных уполномоченным органом, надежная многоуровневая зашита данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения:

З) контроль достоверности данных на всех этапах.⁵

2 ЭЛЕКТРОННАЯ СИСТЕМА МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ. ЕЕ СУТЬ И ЗНАЧЕНИЕ

2.1 Электронная система, как один из способов межбанковских расчетов

    Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием Электронной Системы Межбанковских Расчетов (ЭЛСИМЕР). Основные принципы создания и функционирования ЭЛСИМЕР и ее архитектура представлены в документе «Целевая программа информатизации Центрального Банка Российской Федерации».

Участниками ЭЛСИМЕР являются учреждения Банка России (ГРКЦ, РЦИ, РКЦ), отвечающие определенным требованиям  – наличие программно-технических  средств, соблюдение установленной  технологии совершения электронных  платежей, гарантия обработки и передача платежа любому другому участнику  в течение суток;

- пользователями системы  могут быть коммерческие банки  и другие учреждения и организации, имеющие корреспондентские или лицевые счета

________

⁵ Рудакова О.С. "Банковские электронные услуги": М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2010. с. - 64

 

РКЦ – участниках;

- правила оформления, условия  прохождения электронного платежа  и ответственность сторон определяются  в договоре между пользователем  и участником ЭЛСИМЕР (договор  на выполнение платежей электронным  способом или дополнение к  договору о корреспондентских  отношениях);

- электронный платеж является  гарантированным и безотзывным;

- инициатором электронного  платежа является клиент коммерческого  банка, сама кредитная организация  или клиент расчетного подразделения  Банка России;

- информация о необходимости  исполнить электронный платеж  может быть направлена коммерческим  банком в РКЦ одним из следующих  способов:

- с применением специальных  средств защиты, используемых Банком  России;

- отправителем и получателем  межрегиональных платежей является  ГРКЦ (то есть РКЦ при территориальном  управлении Банка России);

    Обмен информацией между регионами предусмотрен с использованием информационной системы РЕМАРТ - РОСНЕТ (Русская коммерческая инициатива). На уровне РКЦ - ГРКЦ обмен информацией осуществляется средствами, имеющимися в регионах. Защита информации осуществляется рекомендованными ФАПСИ и протестированными соответствующей структурой Банка России техническими и программными средствами.⁶

    Электронный платежный документ (ЭПД) представляет собой электронный образ платежного поручения, учитывающий особенности прохождения электронного платежа. Электронный платежный документ (бумажная копия) изготавливается и оформляется учреждением Банка России – получателем

_________

⁶ Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты - М.:2004г  с.- 87-92

 

 электронного платежа и является официальным документом, на основании которого производится зачисление на счет получателя.

   Электронный платежный документ содержит реквизиты банка-плательщика, банка-получателя и сумму, подлежащую перечислению, а также информацию о целях и мотивах перевода, наименование плательщика и получателя.

  Электронный платежный документ передается по сети телекоммуникаций, обеспечивающей необходимый уровень достоверности и защиты информации от несанкционированного доступа с применением специальных средств защиты, принятых к использованию в Банке России.

  Цифровая электронная подпись (ЭЦП) является криптографическим средством защиты информации и обеспечивает возможность контроля целостности и подлинности электронных платежных документов, передаваемых по телекоммуникационным каналам и линиям связи или записанных на магнитных носителях.

2.2 Порядок расчетов и учет при проведении ЭЛСИМЕР

    На осуществление расчетов кредитная организация заключает договор с МЦИ (Межрегиональный центр информатизации) на оказание услуг по оплате расчетно-денежных документов в системе межбанковских расчетов. Реестр направленных платежей, принятый по каналу связи, не может быть отозван после начала обработки рейса. В случае, если платеж не может быть проведен по причине отсутствия средств на корреспондентском счете участника расчетов, он автоматически включается в список задержанных платежей и будет принят к обработке в следующем рейсе до обработки вновь поступивших к этому рейсу. Задержанные платежи, платежи, не принятые к проводу, могут быть исключены из обработки путем включения в реестр направленных платежей дополнительного сообщения по отзыву расчетного документа из списка задержанных платежей. При получении из МЦИ реестра проведенных платежей КО и клиентов БР, осуществляющих обмен ЭПД на бумажных носителях, распечатывает необходимое количество экземпляров ЭПД, зачисленных на к/сч. (текущий счет), оформляет их штампом и подписью ответ исполнителя как приложение к выписке. Во всех рейсах платежи проводятся в пределах кредитового остатка по к/сч КО c учетом поступающих платежей. При формировании реестра участники платежей обязаны контролировать соблюдение очередности платежей в соответствии с действующим законодательством. Платежи, направленные от имени УБР любых групп очередности, обрабатываются ранее платежей, направленных от кредитных организаций.

    Учет электронных платежных документов, содержащихся в реестрах направленных и проведенных платежей, осуществляется на счетах по учету ЭП в соответствии с “Правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России”.

На балансовых счетах 30901 и 30902 в УБР открываются лицевые  счета.

На сумму списанных  платежных документов в УБР выполняется  проводка:

Д-т счета клиента УБР - К-т 30901.

На сумму зачисленных ЭПД в УБР выполняется проводка:

Д-т 30902

К-т счета клиента УБР.

В целях контроля электронных платежей осуществляется сверка состояний счетов 30901 и 30902. Для  этого открывается дополнительный транзитный счет на б/с 30901. При закрытии выполняются следующие проводки:

Дт 30901 (л/с для учета кредитовых сумм) -

Кт 30901 (транзитный л/с),

Дт 30901 (транзитный л/с) –

Кт 30902 (л/с для учета дебетовых сумм).

От имени ГРКЦ в адрес РКЦ формируются два  программных начальных авизо  – дебетовое и кредитовое. При  этом по балансу ГРКЦ выполняются  следующие проводки: по начальным  кредитовым авизо

Дт 30901 (транзитный л/с)

Кт 30701.

По начальным  дебетовым авизо

Дт 30702

Кт 30901 (транзитный л/с).

   Одновременно на эту же сумму в РКЦ совершаются операции по ответному проводу с выдачей на печать программных мемориальных ордеров в качестве приложения к авизо.⁷

   Составление ЭПД участником расчетов может осуществляться на основании платежных документов своих клиентов, а также по собственным операциям. ЭПД, полученные от участников-отправителей, проходят контроль в следующем порядке: проверка подлинности, логический контроль, проверка на возможность исполнения. ЭД, подлинность которых не подтверждена, исключаются из дальнейшей обработки и обслуживающее УБР направляет отправителю ЭСИД, указывающий причину отказа в приеме документа. ЭД, прошедшие проверку подлинности, подвергаются логическому контролю, цель которого состоит в том, правильно ли составлен документ, содержит ли он все реквизиты в соответствии с НПА БР. При успешном завершении логического контроля УБР посылает ЭСИД, подтверждающий факт приема документа,если нет – то ЭСИД, содержащий информацию об отказе приема. Проверка ЭПД на

________

⁷ Журнал “Банковские технологии” № 6, статья “Центробанк и электронные расчеты”, -М.: 1997, стр. 23-30

 

возможность оплаты осуществляется в момент проведения расчетной операции. При успешном завершении всех этапов контроля в  адрес участника-