Экономическая сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Классификация депозитов, правила и по

 

Корпоративный бизнес является одним из основных видов деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк». Корпоративными клиентами банка являются крупные предприятия, малый и средний бизнес, индивидуальные предприниматели, а также государственные предприятия и совместные предприятия с участием иностранного капитала.

 

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим корпоративным клиентам широкий диапазон финансовых продуктов и услуг, а именно:

 

- открытие и ведение  счетов в белорусских рублях  и иностранной валюте;

 

- расчетно-кассовое обслуживание, в том числе с использованием  системы «Клиент-банк» и пластиковых  карточек;

 

- депозитные вклады в  белорусских рублях и иностранной  валюте;

 

- операции на рынке  государственных ценных бумаг;

 

- операции с векселями;

 

- депозитарные услуги;

 

- валютообменные операции по поручению клиентов;

 

- международные расчеты;

 

- документарные операции;

 

- кредитные, лизинговые  и факторинговые операции;

 

- инкассация, перевозка денежной  наличности, ценностей;

 

- операции с пластиковыми  карточками;

 

- добровольное и обязательное  страхование автотранспорта [23].

 

В настоящее время клиентская база насчитывает более 79 тысяч клиентов -- юридических лиц. Среди них -- крупнейшие промышленные предприятия и торговые организации страны: ТКУП "Минсктранс", ОАО "Минский завод игристых вин", РУПП "Витязь", ЗАО "БеСТ", ОАО "Белтрансгаз", РУП "Белтелеком", РУП "Белпочта", РУП "Минский тракторный завод", РУП "Минский автомобильный завод", ОАО "Минский подшипниковый завод", УП "Минский завод колесных тягачей".

 

Обслуживая большой круг корпоративных клиентов, банк стремиться делать все возможное, чтобы привлекать их средства, предлагая выгодные условия  по вкладам, надежно и эффективно управлять этими средствами.

 

Розничный бизнес самый динамично  развивающийся сегмент деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк». Развитие розничного бизнеса является одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

Розничные услуги банка включают:

 

- кредитование населения  (на строительство или приобретение  жилья; на потребительские нужды;  на приобретение автомобилей);

 

- вклады;

 

- валютно-обменные операции;

 

- банковские пластиковые  карточки;

 

- дорожные чеки;

 

- облигации;

 

- продажа драгоценных  металлов;

 

- услуги депозитария;

 

- услуги посредника на  рынке ценных бумаг;

 

- международные денежные  переводы (Western Union, Svift).

 

С целью укрепления лидирующих позиций на рынке розничных банковских услуг особое внимание уделяется  вопросам максимальной доступности  услуг для клиентов, расширения количества услуг и улучшения их качества, включая определение удобных  для клиентов сроков обслуживания, повсеместное внедрение принципа «одного  окна», развитие и совершенствование  информационных услуг, оптимизацию  и упрощение организации выдачи кредитов и управления другими розничными услугами.

 

Выполнение запланированных  показателей «Программы развития розничных  банковских услуг в ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2008 год», «Плана мероприятий ОАО «АСБ Беларусбанк» по реализации «Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года» позволило обеспечить в 2008 году рост остатков средств физических лиц на 133,5%, при запланированном росте 133%. Темп роста средств в белорусских рублях составил 125,6%, в иностранной валюте - 160,9% [24]

 

Доля привлеченных средств  населения ОАО «АСБ Беларусбанк» в банковской системе составила 60,5%.

 

Возросли остатки вкладов, привлеченных ОАО «АСБ Беларусбанк» на одного жителя. Если по состоянию на 1 января 2008г. средний остаток вклада в эквиваленте всех валют на одного жителя республики составлял 600 тыс. рублей или 279 долларов США, то на 1 января 2009г. - 732 тыс. рублей или 333 доллара США [24].

 

В 2008 году населению были предложены новые виды вкладов в  белорусских рублях и иностранной  валюте, которые совместили в себе достоинства срочных депозитов  и вклада «до востребования».

 

По объему операций с государственными ценными бумагами банк занимает первое место по рейтингу Белорусской валютно-фондовой биржи.

 

Депозитарий ОАО «АСБ Беларусбанк» является лидером в республике по количеству обслуживаемых акционерных обществ, за 2008 год их количество возросло до 668, количество счетов «депо», принадлежащих клиентам депозитария банка, превысило 223 тысячи обществ. Общая сумма активов, хранящихся в депозитарии банка, достигла 2,3 трлн. рублей [24].

 

ОАО «АСБ Беларусбанк» - это уникальная филиальная сеть охватывающая всю территорию страны, а так же имеет представительства за рубежом.

 

Так как в данной дипломной  работе объектом исследования является филиал № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» рассмотрим его организационно-экономическую характеристику.

 

Филиал №503 ОАО «АСБ Беларусбанк» один из крупнейших филиалов в городе Минске. Филиал был образован 13 октября 1951 года как центральная сберегательная касса № 7692 тогда еще Сталинского района. А 9 января 1996 года заводское отделение №7692 Сберегательного банка г. Минска было переименовано в филиал №503 ОАО «АСБ Беларусбанк». Под этим названием филиал сейчас и функционирует.

 

Сегодня широкая, эффективно управляемая сеть и весь спектр оказываемых  банковских услуг позволяет филиалу  занимать лидирующую позицию в ресурсном  потенциале ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

 Филиал № 503 вносит  большой вклад в развитие важнейших  отраслей промышленности Республики  Беларусь, предоставляя кредитную  поддержку флагманам белорусской  индустрии: Минскому автомобильному, тракторному и подшипниковому  заводам, являющимся крупнейшими  производителями техники не только  в странах СНГ, но и в мире. По-прежнему приоритетным направлением  деятельности филиала является  работа с населением. А это  один из сложнейших, ответственных  и трудоемких участков деятельности  ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

Филиал № 503 занимает одно из лидирующих мест в системе ОАО  «АСБ Беларусбанк» как по величине активов, кредитному портфелю, прибыли и не собирается его уступать, о чем свидетельствует положительная динамика роста по основным показателям деятельности за 2008 год.

 

Таблица 2.1 Важнейшие показатели развития филиала №503 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2007-2008 г.г.

 

№ п\п 

Показатели 

Факт на 01.01.2008 

План на 01.01 2009 

Факт на 01.01.2009 

Отклонение за 12 месяцев 2008 года  

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

 

1. 

Прибыль филиала за год, млн. рублей 

2349,6 

2761,0 

5374,0 

3024,4 

 

2. 

Рентабельность деятельности филиала, % 

6,6 

4,6 

8,2 

1,6 

 

3. 

Ресурсная база, млрд. руб. 

337,6 

650,7 

709,1 

371,5 

 

4. 

Средства юридических  лиц, млрд. рублей 

83,7 

366,8 

422,7 

339,0 

 

5. 

Средства физических лиц, млрд. рублей 

183,1 

251,4 

250,6 

67,5 

 

6. 

Кредитный портфель, млрд. рублей 

293,0 

359,2 

351,7 

58,7 

 

7. 

Кредиты юридическим лицам, млрд. рублей 

223,2 

259,6 

256,2 

33,0 

 

8. 

Кредиты физическим лицам, млрд. рублей 

69,7 

99,5 

95,5 

25,8 

 

 

 

Прибыль филиала за 2008 год  составила 5374 млн.рублей, что на 2613 млн. рублей выше планового задания. Рентабельность деятельности филиала за 2008 год составила 8,2%. Увеличение ее уровня обусловлено более высокими темпами роста доходов 188,8% над темпами роста расходов 186,2% . За 2008 год пассивы филиала по балансу увеличились на 326,5 млрд. руб. и составили 664,1 млрд. руб., а темп роста 196,7%.

 

Таблица 2.2

 

Структура пассивов филиала  № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

Показатели 

01.01.2008 

01.01.2009 

Изменение 

 

Сумма, млрд. рублей 

Уд. вес. 

Сумма млрд. рублей 

Уд. вес 

+, - 

Темп роста, % 

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

 

Пассивы, всего

 

в том числе: 

337,6 

100 

664,1 

100 

326,5 

196,7 

 

Капитал и резервы 

4,0 

1,2 

7,3 

1,1 

3,3 

182,5 

 

Ресурсы, привлеченные в системе  ОАО « Беларусбанк» 

60,9 

18,0 

20,0 

3,0 

-41 

32,8 

 

Резервы 

2,6 

0,8 

4,4 

0,7 

1,8 

169 

 

Средства физических лиц 

183,1 

54,2 

250,6 

37,7 

67,5 

136,9 

 

Средства юридических  лиц 

83,8 

24,8 

422,7 

59,6 

338,9 

504,4 

 

 

 

Основной источник ресурсов филиала - это средства клиентов: юридических  и физических лиц, прирост которых  за 2008 год (152%), обеспечил полное покрытие всех пассивов филиала (337,6 млрд. рублей), причем на долю юридических лиц приходится 62,8 % от привлеченных средств клиентов, а на долю физических лиц - 37,2%. Кроме  того, по состоянию на 1 января 2009 года филиал имеет самый значительный объем средств юридических лиц (32 % средств юридических лиц от всех филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска).

 

Активы филиала на 01.01.2009 г. составили 664,1 млрд. рублей или 309 тысяч  долларов США. По-прежнему основная доля активов приходится на кредитный  портфель (53% на 01.01.2008г.). В абсолютном выражении величина кредитного портфеля филиала за отчетный период выросла  на 58, 7 млрд. рублей и на 1 января 2009 г. составила 351,7 млрд. рублей. Объем кредитования в национальной валюте увеличился по отношению к началу года на 23,2% и  составил 322 млрд. рублей, а в иностранной  валюте - снизился на 6,3% и составил в  эквиваленте 13,8 млн.долларов США. Кредитный портфель юридических лиц составил 256,2 млрд. рублей - увеличение на 33 млрд. рублей, а физических лиц - 95,5 млрд. рублей - увеличение на 37%.

 

Филиал №503 ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет 20 отделений на территории Заводского района. С целью максимального приближения банковских услуг к непосредственным потребителям территориальная структура филиала постоянно совершенствуется и расширяется.

 

Организационная структура  филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» предусматривает создание следующих структурных подразделений (см. приложение 2).

 

Отделы могут создаваться  при штатной численности работников не менее 4-х единиц. В зависимости  от объема выполняемой работы, в  составе отделов могут быть образованы сектора, группы.

 

На базе отдела бухгалтерского учета могут создаваться самостоятельные  отделы (сектора), подчиненные главному бухгалтеру:

 

- внутрибанковских операций и бухгалтерской отчетности;

 

- по контролю отчетности  отделений и расчетов по платежам  населения;

 

- по расчетно-кассовому  обслуживанию юридических лиц;

 

- учета вкладных операций  физических лиц.

 

На базе отдела по работе с юридическими лицами могут создаваться  самостоятельные отделы (сектора):

 

- по работе с юридическими  лицами;

 

- по кредитованию юридических  лиц;

 

- валютных операций.

 

Структура филиала согласовывается  с филиалом - областным (городским) управлением  ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

На все структурные  подразделения филиала возлагаются  функции (по вопросам, относящимся к  их компетенции):

 

- проведение самопроверок  состояния работы в отделе;

 

- контроль за устранением недостатков, выявленных в ходе ревизий и проверок;

 

- организация семинаров,  обмен опытом, работа по обучению  персонала на местах;

 

- организация и формирование  отчетности, статистических данных  и их анализ;

 

- участие в подготовке  предложений по доработке и  совершенствованию программного  обеспечения;

 

- осуществление контроля за полнотой и своевременностью взаиморасчетов по банковским операциям, входящим в компетенцию данной службы.

 

Таким образом, из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ОАО  «АСБ Беларусбанк» в настоящее время это крупнейший универсальный банк республики, активно участвующий в реализации государственных программ и проектов, направленных на решение экономических и социальных проблем, осуществляющий полный комплекс банковских и финансовых услуг, имеющий сложную организационную структуру. А его филиал № 503 занимает в этом процессе одно из ведущих мест.

2.2 Порядок оформления  депозитных операций подразделениями  банка

Для работы со средствами физических и юридических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей  лицензией [1].

 Для проведения депозитных  операций банку требуются лицензии:

- общая лицензия, выдающаяся  банку в момент его государственной  регистрации, которая дает право  на привлечение средств юридических  лиц в белорусских рублях;

- внутренняя лицензия, выдающаяся  банку по его заявлению во  время или после государственной  регистрации, которая дает право  на привлечение средств юридических  лиц в иностранной валюте;

- лицензия на привлечение  во вклады средств физических  лиц, выдающаяся финансово устойчивому  банку, имеющему стаж работы  продолжительностью не менее  2-х лет, которая дает право  на привлечение во вклады (депозиты) средств физических лиц.

Каждый банк разрабатывает  свои локальные положения по работе с депозитными операциями, чаще всего  положение по работе с депозитами юридических лиц и положение  по работе со вкладами физических лиц, а также ряд внутренних инструкций, определяющих и детализирующих процесс проведения, контроля и бухгалтерского учета депозитных операций.