Эффективность операций по овердрафтному кредитованию

Овердрафт отличается еще и упрощенной процедурой оформления, позволяющей получить средства значительно быстрее, чем при обычном кредите. Кредитование счета предоставляется клиентам, которые обслуживаются в банке не менее 3 месяцев, а при залоговом обеспечении срок уменьшается до 1 месяца (со среднемесячной суммой поступлений на счет не менее 500 тыс. руб.).

Кредит в форме овердрафта для физических лиц банки предоставляют по карточным счетам, т.е. по операциям с использованием кредитных карт [7].

3. Особенности  и условия овердрафта

3.1 Специфика и преимущества овердрафта

В чистом виде российская практика применения овердрафта существенно отличается от зарубежной практики. Эти отличия можно показать на данных табл. 3.1.

Таблица 3.1

Сравнительная характеристика использования овердрафта в зарубежной и российской практике

Несмотря на существующие различия, овердрафт в модифицированном виде активно используется в российской практике. Овердрафт зачастую рассматривается как разновидность контокоррентного кредита. Конечно, для таких выводов есть определенные основания. Как кредит по овердрафту, так и кредит по контокорренту относятся к категории ссуд, обусловленных совокупной потребностью в дополнительных заемных средствах. Дефицит платежных средств вне зависимости от его природы в обоих случаях покрывается краткосрочным банковским кредитом. Цель кредита при овердрафте и контокорренте — удовлетворение текущей потребности в дополнительном капитале, обусловленной не кругооборотом какого-то определенного вида товарно-материальных ценностей и затрат, а кругооборотом в целом. Кредиты по овердрафту и контокорренту схожи и по некоторым общим организационно-технологическим деталям, а именно:

• предоставляются первоклассным заемщикам (1-й, 2-й класс кредитоспособности);

• формально являются кредитами до востребования, но на практике продлеваются для постоянных клиентов;

•   используются в объеме, не превышающем установленный лимит;

• обеспечиваются материальными ценностями, залогом, гарантиями, поручительствами;

• оформляются кредитным договором. Тем не менее рассматриваемые виды кредитов при всем их сходстве, безусловно, различаются.

Между кредитом по овердрафту и кредитом по контокорренту существует различие как по масштабам опосредования заемным капиталом кругооборота средств, так и по организационно-технологическим признакам. Неслучайно овердрафт применяется в тех случаях, когда возникает кратковременная потребность в платежах с помощью заемных ресурсов. С помощью овердрафта предприятия получают возможность беспрепятственно рассчитываться по своим обязательствам. Характерная черта рассматриваемого вида кредитов — оперативность предоставления без предварительного анализа причин, вызывающих потребность в средствах для осуществления платежей с расчетного счета. Поэтому овердрафт является формой кредитования только клиентов, имеющих устойчивое финансовое положение и положительную кредитную историю. Пользование овердрафтом дает определенные преимущества (по сравнению с традиционным расчетным и кредитным обслуживанием) как для коммерческого банка, так и для заемщика.

Можно выделить следующие преимущества овердрафта для коммерческого банка:

• рациональное использование собственных и привлеченных денежных ресурсов;

• простая система открытия овердрафта и проведения операций с ним:

— автоматическая выдача банком кредита при недостатке на расчетном счете средств для осуществления платежей,

— относительная оперативность возврата кредита, поскольку он погашается по требованию кредитной организации,

— относительно быстро реализуемая возможность прекращения предоставления кредита по расчетному счету;

• гибкость, которая имеет два аспекта:

— она непосредственно связана со схемой выплат предприятия и отражает ежедневные потребности в денежных средствах,

— так как овердрафт обычно является обновляемым, то он будет на деле постоянным или возобновляемым источником финансирования.

К преимуществам овердрафта для заемщика можно отнести:

• автоматическое получение заемных средств при возникновении разрывов в поступлениях и платежах по счету;

• возможность использования ресурсов банка для ликвидации кассовых разрывов;

• отсутствие необходимости предоставления в банк каких-либо дополнительных документов на получение или погашение кредита по овердрафту, а также уплату процентов. Заявления на получение кредита, срочные обязательства, фиксирующие сроки возврата ссуд, в банк не предоставляются, процесс осуществляется как бы автоматически;

• быстрое принятие решения и оформление сделки (не более 2— 5 дней с момента предоставления полного пакета документов).

Кредитование расчетного счета клиента позволяет ему осуществить платежи, даже если поступления денежных средств запаздывают. В торговый час пик, когда возрастают суммы платежей и объем оборота, для предприятий очень важна помощь банка, опора на его солидные финансовые ресурсы. Овердрафт становится в такой ситуации надежным и эффективным инструментом поддержания нормального (без спадов и разрывов) торгового и производственного процесса. В среднем примерно 80% овердрафтов предоставляются крупным предприятиям, 20% — средним и мелким.

Проблемы овердрафта, возникающие в период кредитования:

 Отсутствие опыта по концентрации средств на расчетном счете к определенной дате, с целью полного погашения задолженности по овердрафту не менее одного раза в месяц. Не выполнение этой особенности овердрафта влечет за собой отзыв лимита кредитования;

 Не умение регулировать денежные потоки, как по датам, так и по суммам. Это приводит к снижению лимита овердрафта или прекращению кредитования;

                        Подписание первого договора на овердрафт, с условием перевода всего денежного потока в данный банк, а не определенной части, достаточной для кредитования может сковывать маневренность ваших финансовых потоков. Финансового результата этого партнерства вы еще не знаете.

Оформив овердрафт, заемщик может столкнуться с определенными трудностями, которые не всегда можно предугадать заранее:

      возможная задержка работодателем заработной платы или непредвиденные проблемы при ее перечислении на счета банковских карт (в этом случае необходимо будет в короткий срок найти другой источник погашения кредита);

                           возможное уменьшение доходов, которые перестанут перекрывать размер образовавшегося овердрафта (в этой ситуации необходимо уменьшить лимит кредитных средств).

Для рассмотрения возможности предоставления овердрафта клиент с позиции банка должен удовлетворять следующим основным требованиям. Прежде всего по российским правилам, устанавливаемым Банком России, заемщики должны иметь расчетный счет в банке, предоставляющем овердрафт. Коммерческие банки обращают также внимание на постоянство и равномерность поступления средств на расчетный счет. Российские коммерческие банки принимают также во внимание величину оборотов по расчетному счету за месяц. Весьма примечательно и то, что банки в зависимости от срока не­прерывной работы с клиентом, открывшим свой счет в данном банке, дифференцируют ряд важнейших условий кредитования. Так, с удлинением периода открытия клиентом своего счета в банке существенно меняются не только размеры предоставляемого кредита, но и его сроки. Еще одно требование, которое выдвигает банк по отношению к клиенту при рассмотрении возможности предоставления ему кредита по овердрафту, связано с мощностью денежного потока, достаточностью поступления выручки от реализации продукции для погашения кредита. Практика показывает, что у большинства заемщиков финансовые коэффициенты оказываются ниже нормативного уровня. Формально это дает основание для отказа в выдаче кредита, но банк может выяснить, что у потенциального заемщика достаточно мощен регулярный денежный поток. В этих условиях банк может принять решение о пре­доставлении кредита по овердрафту. При решении вопроса о возможности предоставления рассматриваемого вида кредитов российские коммерческие банки отдают предпочтение клиентам, которые, во-первых, открывают свой расчетный счет в данном кредитном учреждении, во-вторых, имеют стабильно формирующийся денежный оборот, характеризующийся постоянным, систематическим поступлением выручки от реализации; в-третьих, демонстрируют устойчивую кредитоспособность, оцененную на основе финансовых коэффициентов. Существует и ряд других требований, которым клиент должен удовлетворять при решении вопроса о возможности предоставления ему кредита по овердрафту, а именно:

• устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке по основному виду деятельности, продолжительный период работы в данной сфере;

• наличие постоянных деловых партнеров;

• отсутствие просроченной задолженности перед банком по любым обязательствам;

• отсутствие картотеки не оплаченных в срок платежных документов;

• отсутствие ограничений операций по счету, наложенных налоговыми и иными органами в случаях, предусмотренных законодательством;

• отсутствие картотеки просроченных долгов перед бюджетом и внебюджетными фондами [3].

3.2 Организация выдачи и погашения кредитов по овердрафту

Кредитные ресурсы, получаемые по договору овердрафта, заемщики могут использовать на разные цели:

• оплату расчетных документов за приобретаемые товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности заемщика;

• перечисление налоговых и иных обязательных платежей заемщика;

• проведение платежей по операционным и иным расходам заемщика;

• оплата аккредитивов, выставляемых заемщиком и на иные хозяйственные цели.

Кредит по овердрафту погашается из денежных средств, поступающих от реализации продукции. Размер поступающих платежей, их интенсивность имеют существенное значение для возврата кредита. Неслучайно лимит кредитования при данном виде банковских ссуд (в отличие от кредитования в пределах кредитной линии, рассмотренного нами в предыдущем параграфе) рассчитывается не по объему платежей по дебету счета, а по объемам поступлений выручки. Эти поступления могут быть разными. В зависимости от условий работы и структуры оборотов по счетам в обслуживающих банках и кассе потенциальные заемщики делятся на несколько групп:

      к группе 1 относятся те, у которых более 80% кредитовых оборотов по счетам клиента составляют безналичные поступления;

      к группе 2 причисляются заемщики, у которых не менее 50% кредитовых оборотов по расчетным счетам в обслуживающих банках приходится на поступления от инкассации;

      к группе 3 относятся заемщики, у которых более 20% оборотов составляют поступления по кассе без зачисления на расчетные счета.

Для групп 1 и 2 кредитовый оборот, используемый для расчета лимита по овердрафту, принимается равным среднемесячному (за последние шесть месяцев) кредитовому обороту по счетам клиента в банках; при этом необходимо соблюдать следующие требования (табл. 3.2).

Таблица 3.2

Характер кредитовых оборотов по счетам заемщиков 1 и 2