Формы и виды кредита. Судный %. Их роль в экономическом развитии

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию  обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности

зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности — на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик  берет ссуду необязательно для  накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам зависит и  от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени  обеспеченности можно выделить кредиты  с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита  можно рассматривать не только с  позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

При классификации  кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности  заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают  долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося  стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду  среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит  за пределы .восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и  в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным  ссудам относили ссуды со сроком погашения  от шести до двенадцати месяцев, к  долгосрочным -кредиты, срок оплаты которых  выходил за пределы года. Деление  кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег  даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

Кредит можно  классифицировать по видам и в  зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном  хозяйстве кредит функционирует  как капитал. Это означает, что  кредитор передает ссуженную стоимость  не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.

Тем не менее  как в древней, так и в современной  истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных (дружеских) формах кредита и др.

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа  также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо  здесь плата за кредит и не проявляет  себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.

В рамках платности  за кредит применяется понятие дорогого дешевого кредита.

Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше его  рыночного уровня. Как правило, такая  ставка установлена по кредитам, имеющим  повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.

Чаще всего  размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

Дорогой и дешевый  кредиты - понятия относительные. Например, для западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 1990 г. могут показаться космическими с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не станут такими, поскольку обесценение денег в 1996 - 1997 гг. достигало от 1 до 2 % ежемесячно.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др. 

Судный  процент

Ссудный процент - это денежное вознаграждение, которое получают кредиторы, предоставляя кредит. Ссудный процент является ценой кредита, или платой, которую заемщик денег должен кредитору за пользование кредитом.

Ссудный процент  выражает взаимоотношения кредиторов и заемщиков. По сути, он характеризует:

- распределение  доходов (доля заемщика составляет  предпринимательский доход, доля  кредитора - ссудный процент);

- риски, которые  несут кредиторы и заемщики  в процессе кредитования (кредиторы  получают вознаграждение за риск  невыполнения долговых обязательств, заемщики рискуют не получить  достаточно высокий доход для  выполнения своих обязательств  по кредиту).

Хотя ссудный  процент базируется на кредитных  отношениях, между экономическими категориями, кредитом и ссудным процентом  имеются значительные различия. Чтобы  понять экономическую сущность ссудного процента, рассмотрим эти различия, которые состоят в следующем:

• характер движения ссуженной стоимости и процентной суммы, уплачиваемой за пользование кредитом;
• экономико-правовые различия между кредитом и ссудным процентом;  
• различное начало движения ссуженной стоимости и суммы уплаты         процента;
• возникновение кредита и ссудного процента в различных    стадиях воспроизводственного процесса.

Эти различия рассмотрим более подробно. 
1. Если  кредит- это  движение  стоимости  на  началах 
возвратности,  то  ссудный  процент-  передача   определенной части   стоимости  без   получения   эквивалента.  Кредит отражает  передачу  стоимости во временное пользование и возврат ее к своей юридической исходной точке. Процент не возвращается к собственнику, его сумма полностью переходит к получателю процентных сумм.  
2. Экономико-правовое различие между кредитом и ссудным процентом заключается в наличии двух обязательств, содержащихся в кредитных договорах: обязательство возвратить кредит и обязательство уплатить процент за его пользование. Кредит характеризует процесс авансирования средств, а процент означает завершение кругооборота стоимости или стадии движения кредита.  
3. Различие в движении. Начало движения кредита идет от кредитора к заемщику, уплата процента идет в обратном направлении – от заемщика к кредитору. На завершающей стадии кредит означает возврат стоимости в первоначальном виде, то процент – это движение приращения к ссуде.

4. Кредит появляется  в сфере обмена, перераспределения,  процент распределяет доход между  кредитором и заемщиком. Источник  уплаты процентов – прибавочный  продукт, частью которого является  прибыль. Следовательно, прибыль  и процент – часть единого.  Отсюда ссудный процент  результат  деятельности лиц, занятых в процессе производства, а не результат работы банков и других кредитных институтов. 
Таким образом, анализ сущности ссудного процента позволяет охарактеризовать его как экономические отношения, которые возникают по поводу уплаты процентной суммы за пользованием кредитом.  
Ссудный процент как экономическая категория выполняет две функции: распределительную и функцию наращивания кредитного потенциала банка. 
Распределительная функция ссудного процента связана с распределением не всей стоимости, а только той ее части, которая выражает вновь созданную стоимость. 
Вторая функция связана с увеличением и сохранением кредитного потенциала банка как кредитора. Это наращивание происходит за счет разности между процентом, получаемым и процентом, уплачиваемым, то есть маржой. 
Маржа – (в банке) разница между процентами по кредитам и по депозитам, то есть между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами. 
Таким образом, ссудный процент – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости.  
 
 
 
 
 
 
 

Роль кредита в развитии экономики

В экономическом  развитии страны кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при  его функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих  субъектов, государства. Она проявляется  при осуществлении всех форм кредита (коммерческого, банковского, потребительского, международного, государственного) разными  путями:

1) перераспределением  материальных ресурсов в интересах  развития производства и реализации  продукции при предоставлении  и мобилизации средств физических  и юридических лиц;

2) воздействием  на непрерывность процессов производства  и реализации продукции. Ссуды  удовлетворяют временно возникающие  несовпадения текущих денежных  поступлений и расходов предприятий.  В результате преодолеваются  повторяющиеся задержки воспроизводственного  процесса и обеспечиваются бесперебойность  и его ускорение. Особенно важна  эта роль кредита при сезонном  производстве и реализации определенных видов продукции.