Формы безналичных расчетов

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся: вексельная метка, т.е. обозначение документа словом “вексель”, выраженное на том же языке, на котором написан документ; место и время составления векселя (день, месяц и год составления) ; обещание уплатить определенную денежную сумму; указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются) ; срок платежа; место платежа; наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж; подпись векселедателя — представляется им собственноручно рукописным путем.

3.6 Расчеты с  использованием банковских карт

Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

Порядок проведения расчетов с помощью пластиковых карт регулируется Положением Центробанка РФ от 09.04.98 г. № 23-П, в соответствии с которым только кредитные организации-резиденты могут проводить эмиссию банковских карт. Они также могут распространять пластиковые карты иных эмитентов (VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, Diners Club, JCB Card и др.), но для этого необходимо получить специальное разрешение Центробанка России.

Банковская пластиковая карта – это именное платежное средство, предназначенное для оплаты товаров или услуг, а также получения наличных денег в банкоматах и банках. Корпоративная банковская пластиковая карта открывается на конкретного сотрудника, несмотря на то, что при ее открытии и дальнейшем использовании переводятся средства организации с ее расчетного счета, а не личные средства сотрудника. То есть практически сотрудник получает доступ к одному из счетов юридического лица.  
Банковские карты бывают трех видов: расчетные (дебетовые) карты, кредитные карты и предоплаченные карты.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком - эмитентом суммы денежных средств. Расчеты по этому виду карт осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или за счет кредита, предоставляемого банком – эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных банком –  эмитентом в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются банком – эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации – эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам определяются в договоре банка с клиентом.

Круг операций, которые может проводить организация или индивидуальный предприниматель с использованием банковских карт:  
получение наличных денежных средств в рублях для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе – с оплатой командировочных и представительских расходов;

оплата в рублях расходов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе – с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

3.7. Расчеты платежными  требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика (см. рис. 4). 
 

1 – получатель передает  в банк плательщика платежное  требование; 
2 – банк плательщика направляет платежное требование плательщику для получения согласия на оплату (акцепт); 
3 – плательщик дает согласие на оплату и направляет акцептованное платежное требование в свой банк для оплаты; 
4 – банк, получив согласие на оплату, снимает деньги со счета плательщика и перечисляет их в банк получателя; 
5 – банк получателя зачисляет поступившие деньги на счет получателя; 
6 – плательщик получает выписку из своего счета, подтверждающую списание средств; 
5 – банк направляет выписку из счета получателя, подтверждающую зачисление средств на его счет.

 

 

 

 

 

Заключение  

Конец ХХ столетия в России характеризуется как переломный этап развития, необычайная сложность и противоречивость которого не могли не породить в стране глубокий экономический кризис. Преодолеть этот кризис не удается до сих пор. Он существенно деформировал многие стороны жизни общества, в том числе и организацию безналичных расчетов.

В связи с этим могут быть выделены некоторые особенности безналичных расчетов в России.

1.     Превалирование безналичных расчетов, минуя банки.  
В результате проводимой антиинфляционной политики так называемые «живые» деньги использовались в меньшей части экономического оборота страны, поэтому не могли быть достигнуты и должные успехи государственного регулирования. Значительное место в российской практике занимали товарообменные операции - безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера и т.п.

2.     Функционирование широкой сети проведения расчетов через органы федерального казначейства, также минуя банки. 
Эта сеть стала создаваться после перехода к казначейской системе исполнения бюджета.

3.     Доминирование во внутренних расчетах такого платежного инструмента как платежное поручение, доля которого в общей сумме безналичных платежей составляет около 92%. Доля чеков не превышает 1%; доля банковских карт составляет около 0,03%; доля векселей, документов на инкассо, аккредитивов и других форм безналичных расчетов - 8%.

4.     Развитие международных расчетов коммерческих банков вследствие либерализации внешнеэкономических отношений. 
В связи с этим возникла проблема расхождения правил применения безналичных расчетов на внешнем и внутреннем рынках. Кроме того, весьма различается и понятийный аппарат, используемый в мировой и отечественной практике, особенно в сфере электронных расчетов. Между тем упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеют большое практическое значение, в целях предотвращения правового риска, поскольку обеспечивает однозначное толкование терминов в законодательных актах и при выполнении расчетных операций.

5.     Становление специализированных расчетов на внутренних рынках: денежном, валютном, фондовом, драгоценных металлов.

6.     Преобладание в межбанковских расчетах (во внутреннем экономическом обороте) использования расчетной сети Банка России.

7.     Слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских платежных карт.

8.     Огромный платежный кризис, который деформировал многие элементы безналичных расчетов.

Очевидно, что существует огромное поле для преобразований в сфере безналичных расчетов. С одной стороны, необходимо устранение влияния переломных процессов в экономике на расчеты. С другой - разработка применительно к условиям России и внедрение новейших расчетных технологий, используемых в мировой практике.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя. Иными словами, это система безналичных расчетов. 

Система безналичных расчетов состоит из таких элементов, как принципы организации безналичных расчетов, форм безналичных расчетов и обслуживающих каждую форму документов и способов платежа.

В соответствии с современным законодательством, в Российской Федерации применяются следующие формы расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками и инкассовая форма расчетов. Каждой из этих форм соответствует особенный документооборот. В России существуют следующие виды расчетных документов: платежные поручения и платежные требования, аккредитивы, чеки и инкассовые поручения. Порядок применения форм безналичных расчетов и правила оформления расчетных документов устанавливаютсяПоложением ЦБР от 3 октября 2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Выбор тех или иных форм расчетов зависит от уровня экономического развития страны. Наиболее часто используемой в России формой расчетов являются расчеты платежными поручениями: с их помощью ведутся расчеты с поставщиками и подрядчиками, с органами Страхового и Пенсионного фондов, при налоговых и иных платежах.

Система безналичных расчетов в Российской Федерации пока недостаточно развита. Главным препятствием на пути ее развития является то, что еще не до конца преодолены последствия масштабного платежного кризиса. Поэтому процесс реформирования денежной системы, и в том числе системы безналичных расчетов, будет продолжаться. Результатом его должно стать создание сильной валюты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тестовые задания

А. К функциям коммерческого банка относится:

1. Посредничество в кредите.
2. Создание капитала.
3. Ссуды предприятиям.
4. Прием вкладов.

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением к собственности. Главным их отличием от центральных банков язляется отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные и специализированные банки.

Основными функциями коммерческих банков являются:

- привлечение временно свободных денежных средств;

- предоставление ссуд;

- осуществление денежных расчетов платежей в хозяйстве;

- выпуск кредитных средств обращения;

- консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Б. Ликвидность банка – это:

1. Гарантированное размещение бумаг эмитента на согласованных условиях.

2. Способность банка своевременно отвечать по своим обязательствам.

3. Способность банка обеспечить своевременное погашение выданных ссуд.

Ликвидность - способность банка своевременно, в полном объеме и с минимальными издержками отвечать по своим обязательствам.

Процесс управления ликвидностью банкасостоит в определении и обеспечении потребности в ликвидных средствах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Конституция РФ.

2. Гражданский кодекс Российской  Федерации (ч. 2) от 26.01.1996 №14-ФЗ.

3. Налоговый кодекс Российской  Федерации (ч. 2) от 05.08.2000 №117-ФЗ.

4. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 (ред. от 08.07.1999) «О банках и банковской  деятельности» № 395-1.

5. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 «О центральном банке Российской  Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ.

6. Указ Президента РФ от 01.07.1992 «О нормализации платежно-расчетных  отношений в народном хозяйстве  Российской Федерации» №720.

7. Заявление Правительства РФ  и ЦБ РФ от 05.04.2005 «О стратегии  развития банковского сектора  Российской Федерации на период  до 2008 года» № 983П-П13/01-01/1617.