Формирование системы межбанковских расчетов в банковской системе России

Новым Планом счетов бухгалтерского учета для  отражения операций по прямым корреспондентским  отношениям между банками предусматривается  использование счетов 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» (активный) и 30109 «Корреспондентские счета  кредитных организаций-корреспондентов» (пассивный). Для учета расчетов с  банками-нерезидентами предполагается использовать пассивный счет 30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов» и  активный счет 30112 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах».

Порядок осуществления операций по корреспондентским  счетам банков определяется корреспондентским  соглашением. При отсутствии или  недостатке средств на корреспондентском  счете банк-корреспондент помещает неоплаченные документы в картотеку  просроченных. Однако новым Планом счетов предусмотрена возможность  отражения в учете овердрафта по корреспондентскому счету:

по расчетам с банками-резидентами — на счете 31301 «Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») по расчетам с банками-нерезидентами  — на счете 31401 «Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету («овердрафт»)».

1.2 Формирование систем  межбанковских расчетов в банковской  системе России.

К началу 1990-х годов банковская система  нашей страны имела значительный опыт автоматизации банковских операций, в том числе расчетных, посредством  разветвленной сети вычислительных центров. Автоматизация коснулась  следующих выплат и перечислений:

• пенсий государственным служащим ряда категорий в учреждения Сберегательного банка или в учреждения связи;
• выручки железных дорог с подсобных доходных счетов на основной доходный счет Министерства путей сообщения;
• налог с оборота отдельных предприятий;
• средств социального страхования и др.

С помощью  ЭВМ осуществлялись многие операции по кассовому исполнению бюджета, аналогичным  образом были отлажены и расчеты  посредством МФО. Были автоматизированы учет безналичного платежного оборота, начисление процентов по ссудам и  многие другие банковские операции. Благодаря  проведению взаимных расчетов между  учреждениями банков, обслуживаемых  одним ВЦ, обеспечивалась высокая  скорость платежей предприятий друг другу в рамках одного региона.

В условиях перехода к двухуровневой банковской системе межбанковские расчеты  организуются практически заново. Но демонополизация банковской системы  осуществлялась без достаточно проработанной  законодательной, нормативной и  организационной базы, что послужило одним из факторов появления проблем при расчетах между хозяйствующими субъектами. Платежи посредством МФО стали проводиться только РКЦ. Наиболее уязвимым участком платежной системы с точки зрения скорости и надежности переводов оказались расчеты между банками, находящимися в различных регионах.

Вопросы, связанные с совершенствованием организации безналичных расчетов, находятся в центре внимания Центрального банка РФ (Банка России). Одним  из последних документов является «Стратегия развития платежной системы России», принятая Советом директоров Банка России в апреле 1996 г., в в которой Банк России наметил основные среднесрочные пути дальнейшего совершенствования платежной системы России. Для этого намечено создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени.

Модернизация  системы России приведет к существенному  ускорению оборачиваемости денежных средств, расширению временных рамок  работы платежной системы до 16-20 часов. При этом платежная система  будет проектироваться таким  образом, чтобы иметь «расчетные окна», совпадающие по времени с  функционированием различных сегментов  финансового рынка. Это позволит российским потребителям банковских услуг  эффективно использовать денежные средства не только в расчетах внутри страны, но и в международных платежных  системах. Банк России не намерен монополизировать систему расчетов в России, будучи уверенным, что в рыночной экономике  есть место для негосударственных  расчетных и клиринговых палат, в первую очередь, для организации  расчетов на финансовых и товарных рынках и осуществления расчетов с большими встречными обязательствами  кредитных учреждений внутри замкнутой  группы участников.

Создание  системы расчетов, работающей в режиме реального времени, является ключевым моментом в развитии платежной системы  России.

Переход к работе в режиме реального времени  означает достижение такого качества системотехнических решений в осуществлении  расчетов, при котором время, необходимое  для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными учреждениями и ее проверки будет  измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления средств на счет получателя этих средств. Это возможно лишь при условии полной автоматизации всех организационных и бухгалтерских процедур, при наличии соответствующей технической базы. Потребуются адекватное техническое оснащения не только учреждений Банка России, но и всех кредитных организаций, совершенствование и унификация стандартов на применяемую ими технику и программное обеспечение, системы обеспечения безопасности.

Создание  системы расчетов в режиме реального  времени предполагает в ближайшем  будущем отказаться от использования  в работе Банка России и кредитных  организация бумажных носителей  первичной информации и перейти  к работе с электронными документами. Для этого в короткие сроки Банку России предстоит разработать нормативную баку использования электронных документов при осуществлении расчетов, определить правила использования электронной подписи, поставить задачу и обеспечить разработку во взаимодействии с ФАПСИ сертифицированных программных средств для ее решения, найти методы решения проблем защиты электронных документов, внести предложения об ответственности за нарушение установленных правил. Развитие системы платежей в режиме реального времени будет основываться на развертывании телекоммуникационной сети Банка России.

Обеспечение эффективности и бесперебойного функционирования системы расчетов предполагает создание и использование  целостных систем стандартизации и  сертификации банковских технологий. В настоящее время разработаны  концепции таких систем, которые  являются основой для создания стандартов в данной сфере, так называемого стандартизированного профиля, а также для выработки методик сертификационных испытаний и аккредитации испытательных лабораторий и сертификационных центров.

Создаваемый стандартизированный профиль будет  приведен в соответствие с международными стандартами в банковской сфере. Банк России будет активно способствовать принятию национальных стандартов, совместимых  с международными. В настоящее время частично разработаны фрагменты стандартизированного профиля, регламентирующие функциональный части банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, технические средства, средства и методы защиты информации, средства и методы проектирования, программные средства, форматы электронных банковский сообщений. Разработана и утверждены в установленном порядке совокупность SWIFT-ориентированных форматов электронных сообщений. Начата работа по использованию EDIFACT.

Предполагаются стандартизация правил осуществления расчетов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, а также разработка единой банковской системы классификации и кодирования в соответствии с международными и общегосударственными классификаторами.

Информатизация  учреждений Банка России осуществляется в соответствии с общей стратегией, выработанной в 1993 г. Департаментом  информатизации ЦБ РФ и изложенной в Целевой программе информатизации ЦБ РФ. Главными целями информатизации Банка России являются:

• повышение гибкости и эффективности функционирования банковской системы в условиях рыночных отношений;
• сокращение потерь от инфляционных процессов для основной массы средств, «замораживаемых» в расчетах;
• обеспечение своевременности обработки платежей, имеющих для экономики особую значимость;
• развитие международных связей банковских учреждений на базе взаимодействия их автоматизированных информационных систем и через международные (национальные) электронные системы с банками других государств.

Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием  Электронной системы межбанковских  расчетов (ЭЛСИМЕР) ЦБ РФ, учитывающей  и активно использующей возможности  современной схемотехнической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации. Работы по созданию ЭЛСИМЕР  ведутся на двух уровнях: внутрирегиональные межбанковские электронные расчеты  и межрегиональные расчеты. На начальном  этапе ЭЛСИМЕР рассматривается  как средство совершения межбанковских  расчетов, дополнительное к существующему почтовому и телеграфному авизованию.

В основу проекта закладываются определенные принципы.

• Участниками ЭЛСИМЕР являются учреждения ЦБ РФ (ГРКЦ, РЦИ, РКЦ), отвечающие определенным требованиям - наличие программно- технических средств, соблюдение установленной технологии совершения электронных платежей. Гарантия обработки и передачи платежа любому другому участнику в течение суток.
• Пользователями системы могут быть коммерческие банки и другие учреждения и организации, имеющие корреспондентские или расчетные счета в РКЦ- участниках.
• Правила оформления, условия прохождения электронного платежа и ответственность сторон определяется в договоре между пользователем и участником ЭЛСИМЕР.
• Электронный платеж является гарантированным и безотзывным.
• Электронный платежный документ представляет собой электронный образ платежного поручения и содержит все реквизиты, предусмотренные положением о безналичных расчетах в РФ.
• Инициатором электронного платежа является клиент коммерческого банка.
• Информация о необходимости исполнить электронный платеж может быть направлена коммерческим банком в РКЦ одним из следующих способов: курьером или спецсвязью в РКЦ доставляется платежное поручение банка на электронные платежи с приложением вторых экземпляров платежных документов своих клиентов; в РКЦ доставляется магнитный носитель с описью электронных платежей; средствами телекоммуникаций с применением специальных средств защиты передается электронный образ платежного поручения.
• Электронные платежи, поступившие в РКЦ до 13 час., должны быть выполнены в тот же день, а остальные - на следующий рабочий день.
• Отправителем и получателем межрегиональных платежей являются ГРКЦ.
• Учет электронных платежей осуществляется в ГРКЦ.

Начиная с 1993 г. в регионах России (Астраханская, Белгородская, Владимирская, Волгоградская, Курганская, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Пермская, Рязанская, Самарская, Саратовская, Свердловская, Тульская, Челябинская области, Ставропольский край, Республика Мордовия, Республика Татарстан и др.) проводится эксперимент  по осуществлению межрегиональных  электронных платежей. Цель эксперимента - апробация новых средств совершения межбанковских расчетов наряду с существующим почтовым и телеграфным авизованием. Внедрение системы позволило регионам-участникам эксперимента сократить время прохождения платежей с 10-12 до 1-2 дней.

Нормативной базой эксперимента в системе  ЦБ РФ является утвержденное в августе 1993 г. «Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах ЦБ РФ». В настоящее  время эксперимент расширен еще  на 29 областей.

В 34 регионах РФ проходит эксперимент по внедрению  электронных платежей на внутрирегиональном уровне. Это позволило сократить сроки до одного дня и ускорить оборачиваемость средств в расчетах. Анализ потоков банковской информации показал, что на платежи свыше 100 млн руб. приходится около 1% от общего числа произведенных платежей и 88% от сумм переведенных средств. Полученные результаты позволили сделать вывод, о целесообразности создания в рамках ЭЛСИМЕР двух систем: системы перевода крупных сумм платежей (СПКСП) ЦБ РФ с особыми требованиями к защите информации и технологии ее обработки и системы электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) ЦБ РФ для обработки мелких платежей.

Разработка  и внедрение системы СПКСП  осуществляется в три этапа и  предполагается завершение распространения  системы в течение 1997 г. Разработка и апробация системы СЭМКЛИР  должна также завершиться в 1997 г.

Начиная с 1994 г. главный центр информатизации (ГЦИ) ЦБ РФ проводит в Волгоградской, Саратовской и Тверской областях апробацию новых информационных технологий. Основными целями эксперимента являются: выработка общих для территориальных учреждений ЦБ РФ правил и порядка автоматизации сбора, обработки и передачи банковской информации на федеральном уровне; практическая апробация типовых автоматизированных технологий и стандартов взаимодействия разнородных программно-технических комплексов и вычислительных региональных систем с использованием единых правил.

В процессе эксперимента отрабатываются функции  главного центра федеральной электронной  системы (ФЭС) ЦБ РФ, в том числе  реализуются технологии централизованного управления дистанционно-удаленными вычислительными средствами, централизованного сопровождения нормативно-справочной информации и программного обеспечения комплексов, эксплуатируемых в ЦБ РФ, контроля за банковской информацией. Впервые в системе Банка России в рамках эксперимента реализуется технология «горячего» резервирования, обеспечивающая непрерывное функционирование всех вычислительных комплексов, систем и средств связи на основе организации сети резервных вычислительных систем и центров. С учетом Этой технологии создается головной центр ФЭС ЦБ РФ, который соединит территориально разобщенные вычислительные центры. В этом эксперименте отрабатываются также системотехнические решения для интеграции различных систем управления базами данных, подключения в единую систему разнородных технических средств, а также проходят апробацию различные протоколы обмена банковской информацией. В настоящее время разработаны новые электронные технологии передачи регламентированной и нерегламентированной банковской отчетности, опробованы типовые технологии обмена банковской информацией между Главными управлениями (Национальными Банками) и ГЦИ ЦБ РФ в реальном времени, начато внедрение высоконадежных отказоустойчивых систем для головного центра ФЭС.