Денежный оборот и пути его оптимизации

Денежная база в узком  смысле включает в себя только наличные деньги, в том числе и в кассах коммерческих банков, и средства фонда обязательных резервов в Центральном Банке РБ. [17, с. 50]

Таким образом налично-денежный оборот осуществляется с использованием наличных денег, которые используются в подавляющей части во взаимоотношениях государства, субъектов хозяйствования при выплате доходов населению (заработной платы, пенсий, стипендий, дивидендов и пр.), также при оплате населением товаров, услуг, налогов и т.п.

 

2. Безналичный денежный оборот и его организация

Одной из основных функций  коммерческих банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства. Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборотов, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Большая часть платежей совершается без наличных денег и представляет собой безналичный денежный оборот.

Функционирование платёжной  системы страны направлено на проведение и исполнение платежей безналичного денежного оборота. Основу этого  оборота составляют безналичные  расчёты.

Под безналичными расчётами  понимаются расчёты между юридическими лицами, а также расчёты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном  порядке. Вышеперечисленные клиенты  банка выступают при переводе средств как стороны в расчётах, а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками  расчётов. По собственным операциям  банки могут выступать одновременно как сторона и как участник расчётов. Безналичные перечисления являются для банка наиболее распространёнными  и достаточно трудоёмкими операциями. Вместе с тем их проведение чрезвычайно  ответственно для банка, поскольку  это операции с привлечёнными  средствами, и своевременность, полнота  и правильность их проведения влияют на финансовое положение как банка, так и его клиентов.

Проведение безналичных  расчётов требует особой организации  под которой подразумеваются  принципы, условия, порядок и форма  расчётов. В РБ они имеют свою специфику, что обусловлено сложившимися банковскими традициями в использовании различных элементов платёжной системы, общим уровнем состояния экономики, тенденциями происходящих изменений.

Основополагающим элементом  в системе безналичных расчётов является принципы их организации:

1. Принцип правовой регламентации расчётов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками;
2. Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчётов и их материальной ответственности направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения;
3. Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчётов позволяет совершать операции в соответствии с действующими правилами и положениями;
4. Принцип согласия плательщика на платёж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счёте.

К принципам организации безналичных расчетов также относятся: место платежа (выбор субъектами хозяйствования обслуживающего банка), согласие плательщика на осуществление платежа (акцепт), источник платежа и некоторые другие. Все принципы организации безналичных расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение действия одного из них ведет к нарушению функционирования всей платежной системы.

Безналичные расчеты классифицируются по ряду признаков:

• По экономическому характеру платежа (объекту расчетов) — за товары и услуги и по нетоварным операциям (платежи в бюджет, банку по ссудам и процентам, штрафы и т.д.);
• По месту проведения расчетов — внутриреспубликанские (внутригосударственные) и межгосударственные;
• По виду платежа: а) гарантированные, обеспечивающие гарантию платежа за счет бронирования средств на отдельном счете; б) негарантированные; в) расчеты путем списания средств со счета или путем зачета взаимных требований; г) расчеты с отсрочкой платежа.

Безналичные расчеты осуществляются с использованием различных форм. Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

Расчетный документ — это оформленные соответствующим образом требования, поручения, приказ на перечисление денежных средств в безналичном порядке за товары, услуги, работы.

Документооборот — это последовательное продвижение документов по всем стадиям, начиная от изготовления документа, представления его в банк, его дальнейшего перемещения из банка в банк, до завершения расчетной операции. [9, с. 35]

В Республике Беларусь приняты  следующие формы безналичных расчётов:

1. Расчёты платёжными требованиями. Платежное требование представляет собой расчётный документ установленной формы, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. (Приложение Г)
2. Расчёты платёжными поручениями. Платёжное поручение представляет собой расчётный документ установленной формы, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определённой суммы с его счёта на счёт получателя. (Приложение Д)
3. Расчёты платёжными требованиями-поручениями. Платёжное требование-поручение – расчётный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчётного, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором. (Приложение Е)
4. Расчёты аккредитивами. Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика, в силу которого банк-эмитент по поручению приказодателя предоставляет в пользу получателя средств по аккредитиву обязательство произвести платёж против представленных в соответствии с условиями аккредитива документов и выполнения других условий аккредитива.
5. Расчёты чеками. Под расчётами чеками понимаются расчёты, при которых плательщик выписывает получателю платежа чек для последующего предъявления его к оплате в банк чекодателя и получения по нему денежных средств с указанного в чеке счёта плательщика.
6. Расчёты с использованием банковских пластиковых карточек. Расчёты с использованием банковских карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода. [9, c. 37]

На практике основным платежным  инструментом, используемым во внутриреспубликанских безналичных платежах, является платежное поручение. В течение последних лет удельный вес расчетов платежными поручениями в РБ в структуре безналичного платежного оборота составляет по количеству документов около 80%, по суммам платежа около 90%.

Платежное поручение является наиболее универсальным платежным инструментом — оно может использоваться для самого широкого круга расчетных операций. Поручением производятся:

• расчеты за полученные товары;
• расчеты по нетоварным операциям;
• предварительная оплата;
• авансовые платежи;
• оплата товарных векселей.

Наряду с универсальностью достоинством расчетов платежными поручениями является более рациональный документооборот по сравнению с другими формами расчетов. (Рисунок 2.2)

 

 

 

 

1

Поставщик

Банк поставщика

5

Банк покупателя

3

Покупатель

 отгрузка продукции

 

6 2

4

перевод денежных       средств поставщику

 

Рисунок 2.2 – Документооборот при расчете платежными поручениями:

1— отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ;

2— представление платежного поручения в обслуживающий банк; 3 – проверка и оплата платежного поручения; 4 — перевод платежа поставщику; 5 — зачисление денежных средств на счет поставщика; 6 — выписка владельцу счета о зачислении денежных средств. [9, c. 40]

Источник – Короткевич, А.И. Деньги, кредит, банки: ответы на экзаменационные вопросы / А.И Короткевич, И.И. Очкольда. – Мн. : ТетраСистемс, 2009. – 160 с.

При универсальности расчетов платежными поручениями в них заложена возможность максимального приближения моментов отгрузки товара и их оплаты, если поручение немедленно сдано в банк для перечисления средств. Однако при такой форме расчетов нет должной гарантии платежа. Своевременное поступление платежа поставщику зависит не только от платежеспособности покупателя, но и срока выписки и представления поручений в банк.

Таким образом безналичный  денежный оборот в РБ более перспективен и цель государства состоит в  том, чтобы увеличить использование  безналичных расчётов с использованием различных его форм.

 

 

 

3. Особенности организации денежного оборота в РБ

Особенностью организации  наличного денежного обращения  является то, что отмена лимита остатка  кассы совсем не означает, что субъекты хозяйствования вскоре смогут хранить  всю полученную выручку в своих  кассах. Согласно п. 4 Инструкции № 107 юридические  лица, подразделения, индивидуальные предприниматели, открывшие текущие (расчетные) банковские счета, частные нотариусы в соответствии с законодательством должны сдавать  наличные деньги в обслуживающие  банки, работникам службы инкассации или  в организации Министерства связи  и информатизации Республики Беларусь. Но при этом они могут расходовать  наличные деньги из выручки для обеспечения  потребностей, возникающих в процессе их функционирования, и в размерах, установленных законодательством  для осуществления предстоящих  расходов.

Юридические лица, подразделения, индивидуальные предприниматели, открывшие  текущие (расчетные) банковские счета, частные нотариусы должны всего  лишь сообщить обслуживающему банку  установленные сроки сдачи выручки, размеры выручки, а также сведения об изменении сроков сдачи выручки  и ее размеров, которые действительны  в течение данного срока. [5, с. 35]

В организации безналичных  расчётов в соответствии с принципами заинтересованы все участвующие  стороны, однако, их реализация возможна лишь при наличии и соблюдении некоторых особенностей.

Особенности безналичных  расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Также особенностью организации безналичного оборота является соблюдение некоторых условий, т.е. наличие банковского счёта у участников безналичных расчётов; договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчётов; самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счёта; свободный выбор участниками форм безналичных расчётов.

Платежная  система  Республики  Беларусь  состоит  из  платежной системы   Национального   банка,   платежных   систем   банков,   расчетно-

клиринговой   системы   по   ценным   бумагам   и   системы   безналичных  расчетов по розничным платежам. (Рисунок 3.1)

ПЛАТЁЖНАЯ СИСТЕМА РБ

Платёжная система НБ

Платёжная система банков

<span class="List_0020Paragraph__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Arial'; font-size: 14pt; line-height: 14pt;"