Денежный оборот и пути его оптимизации

 

 

 

 

3. Принципы организации денежного оборота

Правильная организация  денежного оборота ─ условие  эффективного управления экономикой. Денежный оборот отражает как положительные  итоги процесса производства товаров  и услуг, так и его отрицательные  моменты. Практика хозяйствования доказала целесообразность концентрации управления денежным оборотом центральным банком, который является единым кредитным, эмиссионным, кассовым и расчетным  центром государства.

Можно выделить основные принципы организации денежного оборота:

1. все предприятия (объединения), организации и учреждения обязаны  хранить денежные средства на  счетах в банке, проводить расчёты  через банк преимущественно в  безналичной форме;

2. банки должны обеспечивать ведение счетов предприятий и организаций, проведение по ним безналичных и налично-денежных расчётов с соответствующим контролем, приём и хранение денежных сбережений населения, выдачу их по первому требованию вкладчиков в любой форме;
3. во внутрибанковском обороте применяются только расчётные документы установленной формы, а во внебанковском обороте ─ только государственные денежные знаки. [15, с. 4]

Денежный оборот регулируется центральным банком. При этом регулирование  денежного обращения центральным  банком может быть направлено на любой  из элементов денежно-кредитного рынка: на объём предложения денег в  наличной и безналичной формах, величину спроса на кредит и его цену. Возможность воздействия на предложение денег обеспечивается совмещением в лице центрального банка субъекта денежной эмиссии в её наличной и безналичной формах и субъекта денежно-кредитного регулирования. При этом монополия на эмиссию банкнот создаёт базу для контроля над наличной составляющей денежного обращения, а особая роль центрального банка в формировании кредитных ресурсов банковской системы в целом ─ основу для определения возможного объёма банковских кредитов.

Научная и рациональная организация  налично-денежного оборота имеет  важное значение для решения многих социально-экономических проблем. Движение наличных денег осуществляется в  соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые  базируются на прогнозных показателях  плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов  и расходов населения. Правильная организация  налично-денежного оборота имеет  первостепенное значение, поскольку  он обслуживает связи производственного  и личного потребления. При этом наличный оборот постоянно превращается в безналичный и наоборот.

Прогнозирование налично-денежного  обращения является составной частью общей системы экономического прогнозирования. В процессе прогнозирования оборота  наличных денег должно быть обеспечено наилучшее удовлетворение требований законов денежного обращения  как необходимого условия поддержания  покупательной способности денег  и их нормальной циркуляции в экономике  с минимальными издержками обращения. Благодаря разграничению единого  денежного оборота на безналичный  оборот и налично-денежное обращение  в сфере последнего функционируют  следующие потоки движения наличных денег:

● первый поток, по которому деньги из касс банков при выдачи наличных денег на выплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий попадают в сферу обращения;

● второй поток, по которому деньги возвращаются в виде выручки  торговых организаций от продажи  товаров населению, коммунально-бытовых  предприятий, от организаций, оказывающих  населению различные платные  услуги, из сферы денежного обращения  в кассы банков. (Рисунок 1.5)

 

           Выдача наличных денег, выплата з/п, пенсий, стипендий, пособий

                                           1-ый поток

Сфера обращения

Кассы банков

 

 

 

                                           

                                            2-ой поток

                    Выручка торговых организаций, платные услуги населения

Рисунок 1.5 – Потоки движения наличных денег

Источник – собственная  разработка.

Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег  через кассы банка и бесперебойное  обслуживание хозяйства наличными  деньгами.

В процессе организации денежного  оборота решаются такие важные экономические  задачи, как:

● определение общего объёма наличного денежного оборота, его структуры, изучение складывающихся тенденций;

● направление и регулирование  денежных потоков;

● размещение денежной массы  по территории страны;

● определение массы денег  в наличной форме, находящейся в  обращении, величины денежных агрегатов;

● установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации  банками наличных денег;

● расчёт эмиссионного результата за (на) определённый период и т.д.

Таким образом денежное обращение - нервная система экономики, состояние которой свидетельствует о здоровье и благополучии общества. Поэтому основная задача правительства в вопросах регулирования денежного обращения заключается в обеспечении сбалансированности между спросом на деньги и их предложением, что обеспечивает устойчивость и платежеспособность рубля.

2. Наличное и безналичное денежное обращение

2.1 Налично-денежный  оборот

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег.

Принципы организации  расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое  и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация  оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.

В организации наличного  денежного оборота важная роль принадлежит  кредитным институтам (банкам).

Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов. Наличные денежные средства с этих счетов выдаются на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, для страховых возмещений, на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.

Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными. (Приложение А)

НБ и банки Республики Беларусь при наличии лицензии на осуществление банковской деятельности в части расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, и отсутствии ограничений, установленных законодательством, осуществляют прием наличных денег в соответствии с законодательством от:

• юридических лиц, подразделений, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов для зачисления выручки на текущие и иные банковские счета, открываемые в порядке, установленном законодательством;
• юридических лиц, подразделений, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов для зачисления на текущие (расчетные) и иные банковские счета, открываемые в порядке, установленном законодательством, получателей средств - в порядке, установленном законодательством;
• частных унитарных предприятий, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов для пополнения их текущих (расчетных) банковских счетов;
• физических лиц по платежам, вытекающим из гражданско-правовых отношений, за товары, работы, услуги и другим платежам.

Наличное денежное обращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги. (Приложение Б)

В РБ банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть наличного денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства. (Приложение В)

Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных  в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступлением денежных доходов населения и их расходованием. [9, с. 52]

Сфера использования наличных денег в основном связана с  доходами и расходами населения:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
• оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
• выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
• выдача кредитными организациями потребительского кредита;
• оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
• платежи населения за жилищные и коммунальные услуги;
• уплата населением налогов в бюджет и др.

Во всем мире идет интенсивный  процесс сокращения наличного денежного обращения. Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, Республика Беларусь не исключение, составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения, отношения, связанные со сферой личного потребления. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. (Рисунок 2.1) [9, с. 53]

В последнее время наблюдается  тенденция к сокращению налично-денежного обращения в РБ и увеличению безналичного. Так, например, увеличивается использование банковских пластиковых карточек.

Банковская пластиковая  карточка – персонифицированное либо не персонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством РБ.

Проконтролировать доходы населения  для налогообложения государство  сможет, если расчёты будут производиться  в безналичной форме. Чем больше удельный вес налично-денежного  оборота, тем больше возможности  уйти от контроля за доходами и налогообложения  доходов.

 

Управление НБ РБ

Система расчётно-кассовых центров НБ РБ

 

Система коммерческих банков (межбанковские расчёты наличными  деньгами)

Предприятия, организации  и учреждения (расчёты наличными  деньгами между предприятиями, организациями  и учреждениями)

 

Население (взаиморасчёты  физических лиц наличными деньгами)

 

Рисунок 2.1 – Налично-денежный оборот в Республике Беларусь

Источник – Короткевич, А.И. Деньги, кредит, банки: ответы на экзаменационные вопросы / А.И Короткевич, И.И. Очкольда. – Мн. : ТетраСистемс, 2009. – 160 с.

В условиях рыночной модели экономики можно выделить следующие особенности наличного денежного оборота в Беларуси:

• обслуживает преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и только в незначительной части – распределительные отношения;
• служит объектом прогнозного планирования государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами;
• функционирует в условиях существования различных форм собственности;
• децентрализован – его исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных коммерческих и государственных банках;
• безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны друг с другом — налично-денежный оборот совершается только на базе безналичного оборота.

В наличном обороте денежная база в широком смысле включает в  себя:

• наличные деньги в обращении, в том числе в кассах коммерческих банков;
• средства в фонде обязательных резервов;
• средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Центральном Банке РБ.