Банковский менеджмент. Банковский маркетинг

2. Осуществлять обособленный  от денежных средств, принадлежащих  Банку, учёт денежных средств  Инвестора, обеспечивать расчёты  по операциям купли-продажи ценных  бумаг, совершаемые Банком за  счёт и по поручению Инвестора,  перечислять денежные средства  Инвестора в соответствии с  его распоряжениями. Вести лицевые  (брокерские) счета Инвестора отдельно  от лицевых (брокерских) счетов  других Инвесторов.

3. Совершать сделки купли-продажи  по поручению Инвестора. Перечень  ценных бумаг, режимы торгов, в  которых выполняются Заявки Инвесторов, приведён в приложении к Условиям.

4. Осуществлять обособленный  от ценных бумаг, принадлежащих  Банку, учёт ценных бумаг Инвестора,  вести счёт депо Инвестора  отдельно от счетов депо других  Инвесторов с указанием даты  и основания каждой операции  по счёту.

5. Выполнять функции оператора  раздела счёта депо Инвестора,  включая осуществление зачислений  и списаний ценных бумаг по  результатам совершённых в торговых  системах в интересах Инвестора  сделок купли-продажи, а также  выполнение поручений Инвестора  на перевод / приём перевода ценных бумаг.

6. Предоставлять Инвестору отчёты по всем сделкам и операциям совершаемых в интересах Инвестора.

7. Оказывать содействие  Инвестору в реализации прав  по принадлежащим ему ценным  бумагам.

8. Обеспечивать выплаты  Инвестору сумм от погашения  облигаций, сумм процентного (купонного)  дохода по облигациям, дивидендов  по акциям, находящимся на его  счёте в депозитарии Банка.

9. Оказывать Инвестору  сопутствующие услуги, связанные  с работой на рынках ценных  бумаг, включая предоставление  Инвестору информационных материалов, обеспечение установки на территории  Инвестора программноаппаратных средств Систем удалённого доступа, предлагаемых Банком на момент присоединение Инвестора к Условиям. Последняя услуга оказывается Банком при заключении Сторонами отдельного Специального соглашения.

Договор заключается посредством  направления оферты и её акцепта  заинтересованным лицам и осуществляется путём присоединения к Условиям и к «Условиям осуществления  депозитарной деятельности банком»  в соответствии со ст. 428 ГК РФ.

Договор включает следующий  стандартный комплекс документов: заявление  Инвестора; анкету Инвестора; бланки с  действующими тарифами по депозитарному  и брокерскому обслуживанию; извещение - сообщение Банку, содержащее сведения, необходимые Инвестору для работы в рамках договора; условия.

В рамках договора Стороны  взаимодействуют исключительно  через уполномоченных представителей. В качестве уполномоченных представителей Банка, выполняющих действия, предусмотренные  в рамках договора, выступают сотрудники Банка.

В рамках Условий депозитарий  ОТП -Банк осуществляет выполнение депозитарных операций и оказание депозитарных услуг в отношении ценных бумаг. С целью надлежащего исполнения банку операций, связанных с брокерским и депозитарным обслуживание Инвестора, Инвестор поручает Банку выполнять функции оператора торговых и иных разделов, открытых на счёте депо Инвестора в рамках Условий.

Банк, выступая в качестве оператора торговых и иных разделов, осуществляет депозитарные операции: по переводам ценных бумаг, осуществляемых на основании поручений Инвестора; по зачислению / списанию ценных бумаг по результатам торгов в Торговых системах; операции, связанные с содействием в обслуживании Инвестором (Депонентом) прав по принадлежащим ему ценным бумагам, а также с исполнением корпоративных действий эмитента.

К банку не переходят вещные права на зачисленные на счета  депо Инвестора ценные бумаги, и  на них не может быть обращено взыскание  по обязательствам Банка.

Огромное внимание при  работе с ценными бумагами уделяется  информированию клиентов о преимуществах  ценных бумаг, т.е. информация должна быть точной, правильной, содержательной.

Банк классифицирует ценные бумаги (кроме учетных векселей) в зависимости от целей приобретения:

• оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
• удерживаемые до погашения;
• имеющиеся в наличии для продажи.

Банк вправе переклассифицировать долговые обязательства из категории в категорию с перенесением на соответствующие балансовые счета и отнесением сумм переоценки на доходы или расходы.

Ценные бумаги сторонних  эмитентов принимаются к учету  по первоначальной стоимости — цене сделки по приобретению ценных бумаг  и дополнительных издержек, прямо  связанных с их приобретением. В  дальнейшем стоимость ценных бумаг  на балансе банка оценивается  по текущей стоимости либо путем  создания резерва на возможные потери.

Под текущей стоимостью бумаг, обращающихся на ОРЦБ, признается средневзвешенная цена данных ценных бумаг в режиме основных торгов в день определения  текущей стоимости на Московской Международной Валютной Бирже.

Затраты, связанные с приобретением  ценных бумаг, не превышающие 0,5% от суммы  сделки, признаются операционными расходами  в том месяце, в котором были приняты к бухгалтерскому учету  ценные бумаги.

Стоимость также изменяется с учетом процентных доходов, начисляемых  с момента первоначального признания, в случае если выплата процентных доходов предусмотрена данной ценной бумагой.

В качестве метода оценки себестоимости  реализованных ценных бумаг банк использует метод ФИФО.

Приобретенные банком учтенные векселя первоначально отражаются по покупной стоимости на балансовых счетах по учету учтеннх векселей по срокам погашения. В дальнейшем балансовая стоимость учтенных векселей увеличивается на начисленный дисконт/процент. Аналитический учет ведется в разрезе каждого векселя.

Учет выпущенных банком ценных бумаг осуществляется по номинальной  стоимости. Если вексель размещается  по цене ниже его номинальной стоимости, то разница учитывается на балансовом счете «Дисконт по выпущенным ценным бумагам».

Процентные расходы по векселям, выпущенным с дисконтом, начисляются  равномерно в течение срока обращения  векселя.

 

2.6 Отдел денежного  обращения

 

Каждому предприятию по согласованию с их руководителями банк устанавливает  порядок и сроки сдачи наличных денег.

Для обеспечения полной и  своевременной сдачи наличных денег  в банк их остатки в кассах лимитируются. Лимит устанавливается банком ежегодно для всех предприятий, являющихся его  клиентами. Все сверхлимитные наличные деньги должны полностью сдаваться  в банк.

Банк определяет лимит  остатка кассы для предприятия  индивидуально, исходя из объемов его  налично-денежного оборота, особенностей режима деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк.

Лимит остатка кассы может  пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе предприятия.

Для приходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций банк имеет операционную кассу.

Остаток денежных средств  в операционной кассе банка лимитируется.  РКЦ установлен лимит операционной кассы для банка и осуществляет контроль за его соблюдением.

Банк систематически проверяет  соблюдение организациями кассовой дисциплины и условий работы с  денежной наличностью.

В ходе проверки рассматриваются: ведение кассовой книги и других кассовых документов; полнота оприходования денежной наличности; полнота сдачи денег в кассу банка; расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия на согласованные с банком цели; осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; сроков и порядка сдачи денежной выручки; а так же другие вопросы, относящиеся к порядку ведения кассовых операций.

Результаты проверки оформляются  справкой о кассовых операциях, за подписью руководителя и главного бухгалтера предприятия, а так же представителем банка.

Банк планирует продолжить обеспечивать собственную ликвидность  на высоком уровне. Для управления рисками будут использованы диверсифицированные  источники фондирования.

Процесс управления ликвидностью координирует Комитет по управлению активами и пассивами банка, в  задачи которого входит выработка стратегии  управления ликвидностью банка, мониторинг текущего состояния ликвидности  и принятие управленческих решений  в области управления ликвидностью.

Мониторинг состояния  ликвидности осуществляется на регулярной основе независимым подразделением банка.

В процессе управления ликвидностью используются следующие подходы:

• гэп-анализ ликвидности;
• концепция пула ликвидности;
• расчет среднесрочной ликвидности в локальной валюте на горизонте от 1 до 6 месяцев, а также установление достаточного уровня ликвидности на данных горизонтах с учетом возможных оттоков депозитной базы, прогнозов развития бизнеса и потенциальных возможностей банка по фондированию;
• концепция управления ликвидными активами банка;
• стресс-тестирование.

 

проведем анализ показателей  ликвидности ОАО «ОТП Банк» за период 2010–2011 гг. Для данного анализа  используем данные бухгалтерской отчетности ОАО «ОТП Банк» (Приложения 1,2) за 2010–2011 гг.

Таблица 15– Анализ ликвидности  ОАО «ОТП Банк» за 2010–2011 гг.

(в процентах)

Показатели ликвидности	Нормативное значение	На 01.01.2010г.	На 01.01.2011 г.
Показатель мгновенной ликвидности  банка	15,0	62,2	173,3
Показатель текущей ликвидности  банка	50,0	98,8	190,9
Показатель долгосрочной ликвидности банка	120,0	89,3	83,7

 

Данные таблицы 15 свидетельствуют  о том, что показатели мгновенной и текущей ликвидности ОАО  «ОТП Банк» имеют тенденцию к  росту и значительно выше норматива, установленного Центральным банком РФ.

На 01.01.2011 г. ОАО «ОТП Банк»  имеет возможность полностью  покрыть свои обязательства по счетам до востребования за счет высоколиквидных  активов, которые могут быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть незамедлительно  востребованы и реализованы в  целях незамедлительного получения  денежных средств. Более того имеется  существенный резерв (73,3%). То есть банк может увеличить обязательства  по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности  свидетельствует, что на 01.01.2011 г. ОАО  «ОТП Банк» имеет возможность  полностью покрыть свои обязательства  по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных  дней за счет высоколиквидных и ликвидных  активов, включающих активы первой и  второй категории качества.

Показатели долгосрочной ликвидности банка за анализируемый  период имеют уровень ниже максимального  норматива вложения банка на длительные сроки соответствуют источникам средств с такими же сроками (более года).

 

3. Исследование  рисков в банковской практике

 

Реализация кредитного риска  способна принести банку наиболее масштабные потери, что требует высокого уровня управления рисками в сфере кредитования юридических и физических лиц.

Основными страновыми рисками для Российской Федерации на текущий момент являются:  зависимость экономики Российской Федерации от состояния мировой экономики;  негативное изменение конъюнктуры мировых сырьевых рынков, в первую очередь динамика цен на нефть;  низкое доверие иностранных инвесторов;  замедление темпов экономического роста.

Подверженность Банка  рыночному риску связана с  наличием активов и обязательств, чувствительных к изменению рыночных факторов риска: курсов валют, процентных ставок, котировок ценных бумаг. Целью  управления рыночным риском является снижение влияния рыночных факторов на стоимость капитала путем ограничения  и сокращения размера возможных  убытков, которые Банк может понести  по открытым позициям в связи с  изменением ситуации на рынках.

Валютные риски связаны  с влиянием на деятельность банка  неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и определяются состоянием открытой валютной позиции  банка. Ежедневный контроль лимитов  открытых валютных позиций, в том  числе соблюдения сублимитов позиций филиалами банка минимизирует валютный риск. Ежедневно рассчитывается валютный риск на основании отчета об открытых валютных позициях и требуемый капитал для его покрытия. В условиях нестабильности курсов иностранных валют банк максимально сокращает открытую валютную позицию, то есть сводит валютный риск к минимуму.

Процентные риски связаны  с влиянием на деятельность банка  неблагоприятного изменения процентных ставок. Сроки и ставки, по которым  банк привлекает и размещает денежные средства, различаются между собой. Для управления процентным риском Банком проводится стресс-тестирование. Посредством  стресс-тестирования изучается воздействие маловероятных событий на кредитный портфель или портфель ценных бумаг. При изменении рыночных условий соответствующие процентные ставки пересматриваются.