Банковские ресурсы, их планирование и регулирование

 

Классификация активов  и пассивов баланса предприятия.

 

Класс	Структура
Активы заемщика
1-наиболее ликвидные  (А1)	Денежные средства, касса, расчетный счет, валютный счет, прочие денежные средства, краткосрочные финансовые вложения
2-быстро реализуемые (А2)	Дебиторская задолженность, авансы, выданные поставщиком и подрядчиком, товары отгруженные
3-медленно реализуемые  (А3)	Итог раздела 2 «Запасы  и затраты»
4-трудно реализуемые  (А4)	Нематериальные активы, основные средства, оборудование к установке, незавершенные капитальные вложения
Классификация пассивов предприятия
1- срочные (П1)	Расчеты с кредиторами (кредиторская задолженность), авансы, полученные от покупателей и заказчиков, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей, резервы по сомнительным долгам, прочие краткосрочные пассивы
2-краткосрочные (П2)	Кредиты банков, займы
3-долгосрочные (П3)	Кредиты банков, займы, кредиты банков для работников
4- постоянные (П4)	Итог раздела 1 «источники собственных средств»

 

Исходные данные

 

Статья баланса.	Значение
Актив
1. Основные средства  и прочие внеоборотные активы:  Нематериальные активы (остаточная стоимость)  Основные средства (остаточная стоимость) Итого	7524 7524
2. Запасы и затраты:  Производственные  запасы  МБП (остаточная  стоимость)  Незавершенное производство  Расходы будущих  периодов  Готовая продукция Итого	3123 65 488 15 4525 8216
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы:  Расчеты с прочими  дебиторами  Касса  Расчетный счет  Валютный счет Итого	1231 17 13850 1328 16426
Баланс	32166
Пассив
1. Источник собственных средств:  Уставной капитал  Резервный капитал  Нераспределенная  прибыль Итого	10000 160 2709 12869
2. Расчеты и прочие пассивы:  Краткосрочные кредиты  банков  Расчеты с кредиторами:  За товары, работы, услуги  По оплате труда  По социальному  страхованию  С прочими кредиторами Итого	9091   7366 2800 15 25   19297
Баланс	32166

 

 

 

Решение

 Тогда: А1=16426, А2=0, А3=12869, А4=7524;

       П1=19297, П2=9091, П3=0, П4=12869;

 Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств. коэффициент ликвидности;

,

 Чем меньше коэффициент  ликвидности, тем ниже кредитоспособность заемщика.

 Коэффициент ликвидности Кл=0,58 , что соответствует - 1 классу заемщика;

 Коэффициент промежуточной  ликвидности показывает, сможет  ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам;

,

 Коэффициент промежуточной  ликвидности Кпл=0,58, что соответствует – 2 классу заемщика;

 Коэффициент покрытия  дает возможность определить  степень устойчивости структуры баланса, способность предприятия быстро рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам;

 Ориентировочно он  должен быть не меньше 1.

,

 Коэффициент покрытия  Кп=1,03, что соответствует – 2 классу заемщика;

 Коэффициент финансовой независимости обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он отражает степень финансовой устойчивости заемщика:

,

,

 

 Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

 Коэффициент финансовой независимости Кфн=40%, что соответствует – 2 классу заемщика;

 Ответ: В данном случае заёмщику присваивается II класс, т.к. он неполностью платёжеспособен.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лизинговые  операции

Задача 1

 Определить общие  размеры лизингового платежа  и квартального лизингового взноса.

Лизинг – участие  в инвестиционном процессе путем  долгосрочной аренды машин, оборудования, транспортных средств и т.д.

Исходные данные.

 

Показатель	Вариант 2
Со, млн. руб.	100
Т, год.	4
Нам, % год.	12
Скр, % год.	12
Скм, % год.	6
Рк, тыс. руб.	80
Рю, тыс. руб.	300
Ро, тыс. руб.	200
Рдр, тыс. руб.	210

 

 Условные обозначения:

 Стоимость сдаваемого  в лизинг оборудования – Со;

 Норма амортизационных  отчислений на полное восстановление  оборудования – Нам;

 Процентная ставка  за пользование кредитными ресурсами  – Скр;

 Ставка комиссионных  выплат – Скм;

 Ряд дополнительных  услуг, оказываемых лизингодателем  по договору с арендатором, пользователю;

 Командировочные расходы  работников лизингодателя – Рк;

 Расходы на оказание  юридической консультации Рю;

 Доходы на консультации  по эксплуатации оборудования  – Ро;

 Другие виды расходов  за услуги лизингодателя –  Рдр.

 

Решение

 

 Расчеты лизингового платежа производится в следующей последовательности.

1. Определение величины  износа:

,

млн. руб.,

2. Определение величины  кредитных ресурсов, руб.:

,

 млн. руб.,

3. Расчет платы за  пользование кредитными ресурсами:

 

,

млн. руб.,

4. Расчет величины  компенсационных выплат:

,

млн. руб.,

5. Расчет величины  дополнительных услуг лизингодателя, руб.,

 

,

 

тыс. руб.,

6. Расчет общей суммы  выплат лизингодателю по лизинговому  соглашению:

 

,

 

млн. руб.,

 

7. Расчет размера периодических лизинговых взносов при ежеквартальной выплате взносов, руб.:

 

,

 

 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Закон о банках и банковской деятельности в РСФСР: Закон РФ от 02 декабря 1990 год. (с дополнениями от 24 июня 1992 года.).
2. Банковское дело / Под ред. О.В. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1999 год.
3. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1999 год.
4. Методическая литература 26/28/3: РГОТУПС,  составитель Е.А. Сеславина. - М.; РГОТУПС 2004г.