Анализ кредитования физических лиц

Существенным признаком  современной системы кредитования является ее договорная основа. В сравнении  с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным  и элементарным моментом. На одном  из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договоры банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением, а сроки кредитования существенно сократились [18, с. 32].

В целом за последние  годы современная система кредитования тем не менее проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной  практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.

Ситуация такова, что  каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие  организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Как видно из вышеизложенного, проблемы возврата кредитов, оценки кредитоспособности клиентов банка, новые виды кредитов делают актуальным проблему обеспечения по кредитам как для банков, так и для клиентов.

 

2. Показатели анализа кредитов

 

 

Для характеристики кредитных  отношений статистика кредита использует систему показателей, которая включает:

• объем и структуру кредитных ресурсов и кредитных вложений;
• объем и структуру просроченных ссуд;
• среднюю длительность просроченных ссуд;
• удельный вес несвоевременно возвращенных ссуд в общей сумме погашенного кредита;
• удельный вес просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам;
• уровень процентной ставки за пользование ссудой и т.д.

Для характеристики объема кредитных вложений используют показатели остатков задолженности и размера  выданных и погашенных ссуд. Остатки  задолженности в отчетности показываются по состоянию на определенную дату, поэтому при расчете среднего показателя за период используют среднюю хронологическую или среднюю арифметическую.

Состав кредитных вложений, как отмечалось, изучается по различным  признакам: целевого использованию  ссуд, формам собственности, отраслям экономики территории, участию в процессе воспроизводства и т.д.

Размер кредитных ресурсов также характеризуется остатками  вкладов, средств на счетах и депозитах  и суммами возвращенных и полученных ресурсов. Анализ кредитных ресурсов может проводиться в разрезе отраслей, областей, а также коммерческих банков.

В качестве показателей  динамики используются ценные, базисные и среднегодовые темпы роста  и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.

Российский кредитный  рынок за последние годы существенно  активизировался (табл.1.1.), чему способствовали относительная стабилизация экономики, рост реальных денежных доходов населения, укрепление российской валюты и другие факторы. За период, прошедший с момента финансового кризиса 1998г., объем кредитных вложений в целом увеличился в 12 раз, при этом объем просроченной задолженности рос существенно более низкими темпами (3,63раза).

Для характеристики уровня кредитных  вложений с учетом их колебаний во времени рассчитываются средние  величины: средний срок ссуды, средний размер ссуды, средний остаток задолженности по ссудам, среднее число оборотов кредитов.

Таблица 1.1

Динамика  ссудной задолженности банковского  сектора России

млрд руб.

Показатель	1.07. 1998	1.01. 2010	1.01. 2011	1.04. 2011	1.07. 2011	1.07.2011 к 1.07. 1998, раз
Ссудная задол-	318,6	2148,8	3048,0	3354,4	3715,8	11,66
женность, всего
в том числе:
1. Кредиты,  депо-	309,5	2146,2	3047,4	3353,9	3714,3	12,00
зиты и  прочие
размещенные
средства  в том числе прос-	16,8	40,5	48,0	53,7	61,0	3,63
роченная  задол-
женность
из них:
1.1. кредиты,  де-	218,7	1654,0	2385,0	2524,5	2758,8	12,62
позиты и  т.п.,
предоставляемые
нефинансовым
предприятиям  и
организациям 1.2. кредиты,  де-	47,1	291,4	263,7	373,0	406,5	8,63
позиты и  т.п.,
предоставляе-
мые банкам
2. Финансирова-	9,1	2,7	0,6	0,5	1,4	0,15
ние госпрограмм  и
капвложений на
возвратной  основе

 

 

Средний срок пользования  ссудой может быть рассчитан двумя  способами:

1. при условии непрерывной оборачиваемости ссуд 

                                          

,                                                            1.1

где К – размер ссуды по отдельному кредитному договору;

       t – срок пользования ссудой по отдельному кредитному договору;

 

2. без условия непрерывной оборачиваемости:

                                              ,                                                   1.2.

где `К – средний остаток ссуд;

        П – оборот  по погашению ссуд (сумма погашенных  ссуд);

        D – число календарных дней за период

 

Расчет среднегодового остатка ссудной задолженности  проводится по формуле средней хронологической или средней арифметической в зависимости от наличия исходных данных.

Иногда возникают ситуации, когда один заемщик берет несколько  различных по размеру, срокам погашения  и уровню процента ссуд. Для определения  оптимального срока уплаты процентных платежей с учетом интересов кредитора и заемщика рассчитывают средний срок погашения ссуд для одного кредитора. При этом сумма процентных платежей, начисленных на n ссуд на начальных условиях, равна одному процентному платежу, начисленному на сумму ссуд при средней процентной ставке `t . Исходя из этого определения рассматривается несколько ситуаций:

1)если полученные на  разные сроки ссуды имеют одинаковую  величину и даны под одинаковые  процентные ставки

                                                     1.3

                                                              

        2)если выданы ссуды различной  величины, на разные сроки, но  под одинаковые процентные ставки  

                                                                1.4   

        3)если ссуды  различной величины выданы на  разные сроки, под разные процентные  ставки                                                

                                           1.5

Для определения календарного дня  одновременного погашения всех займов необходимо срок погашения ссуды, вычисленный  по одной из вышеприведенных формул, прибавить ко дню первого планового  платежа.

Средний размер ссуды определяется по формуле

                                                 .                                           1.6

Средняя процентная ставка определяется по формуле:

 

                                

 

 

                            1.7.

где p – процентная ставка по отдельному кредитному договору.

Самостоятельным объектом  в статистике кредита является изучение просроченных ссуд. Статистика изучает размер просроченных ссуд, их динамику и состав, а также  показатели оборачиваемости просроченных ссуд, долю несвоевременно возвращенных ссуд и долю просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам.

Средняя длительность просроченной задолженности в днях исчисляется как отношение среднегодовых остатков просроченных ссуд к сумме погашенных просроченных ссуд:

                                                                                                           1.8

где `К_пр – средний остаток просроченных ссуд;

П_пр - оборот по погашению просроченных ссуд (сумма погашенных                             просроченных ссуд);

          D – число календарных дней за период.

Удельный вес  несвоевременно погашенных ссуд (У_пр) определяется как отношение суммы просроченных кредитов к общей сумме погашенных кредитов:

                                                 

                                              1.9

Показатель(1.9.) позволяет  учесть внутримесячные колебания соотношения  между просроченной и срочной  задолженностью, что не учитывает  показатели доли средних остатков просроченных ссуд и показатель длительности просроченных кредитов.

 

 

3.  Оценка рискованности кредитов

 

Центральное место в  управлении кредитным риском принадлежит  определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения  заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке должна проводиться  в три этапа:

1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных  показателей деятельности заемщика;

3) получение сводной  оценки – прогноза и формирование  окончательного аналитического  вывода.

Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии.

Основными источниками  информации для оценки кредитного риска  заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, представленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется также поэтапно:

1) изучение репутации  заемщика;

2) определение цели  кредита;

3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;

4) оценка рисков заемщика, принимаемых  банком на себя.

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории  клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д.

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с  точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения  вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют: финансовые коэффициенты; анализ денежного потока; оценку делового риска.

В основе анализа кредитоспособности клиента лежит сбор необходимой  информации, наиболее полно характеризующей клиента, основными целями анализа которой являются: определение сильных сторон ситуации заявителя; выявление слабых сторон потенциального заемщика; определение, какие специфические факторы являются наиболее важными для продолжения успешной деятельности заемщика; возможные риски при кредитовании.

Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов имеет две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из сопоставления данного  заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике.

Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два недостатка: