Активные операции банков, их сущность и значение. Тенденции развития банковских услуг

Источник: [2, с. 240]

 

Получил также  распространение комплекс услуг, известный  в банковской практике под названием «факторинг», то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. В соответствии со ст.155 Банковского кодекса Республики Беларусь по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона  обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

Иными словами, у предприятия при наличии  дебиторской задолженности есть возможность продать ее (или, выражаясь точнее, уступить право требования) банку. Таким образом, избавившись от дебиторской задолженности, предприятие получает «живые» деньги, правда, с дисконтом. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

 Итак, в факторинговой  операции участвуют три стороны:

1. фактор - банк, имеющий соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь, предоставляющую право осуществлять финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
2. кредитор − предприятие, отгрузившее продукцию (выполнившее работы, оказавшее услуги);
3. должник − предприятие, которому кредитор отгрузил продукцию (выполнил работы, оказал услуги).

   В современных  условиях сфера факторинговых   операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д.

  Одной из новых банковских услуг является операция своп. Своп (англ. swap) − торгово-финансовая обменная операция, в виде обмена разнообразными активами, в которой заключение сделки о покупке (продаже) ценных бумаг, валюты сопровождается заключением контрсделки, сделки об обратной продаже (покупке) того же товара через определенный срок на тех же или иных условиях. В общем случае предполагает многопериодный обмен платежами. Своп используется для увеличения суммы активов и обязательств - для финансирования под залог ценных бумаг или, наоборот, для займа бумаг для выполнения обязательств по их поставке; снижения или изменения характера рисков, хеджирования; получения прибыли, в том числе для получения доступа на рынки другой юрисдикции. Существует несколько видов операций  «своп»: процентные, валютные и другие.

Процентные  «свопы» представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. «Свопы» могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные «своп» − соглашения взаимном обмене различными валютами.  Валютная операция  «своп» заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции «своп» с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема «многоцелевых услуг», представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д.  По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

Мы  рассмотрим активные операции  ОАО «Белинвестбанк» головного филиала г. Гомеля.

По итогам 2010 г. «Белинвестбанк» занял 4 место в рейтинге рыночных позиций банков. Доля активов банка в активах банковской системы составляет 5,74 %. В сфере кредитования физических и юридических лиц банк занимает 4 место с 2,17 % и 6,64 % соответственно. Прирост рыночной доли составил 0,10 % по физическим лицам и 0,29 % по юридическим лицам [22, с. 28]. Согласно основной стратегической цели банка на 2011 г. кредитные вложения оставались в качестве доминирующего инструмента при формировании активов банка. Банк продолжил активное предоставление кредитных услуг населению, укрепляя свои позиции в области розничного кредитования за счет повышения качества и оперативности предоставления кредитных продуктов.

ОАО «Белинвестбанк» выдаёт кредиты юридическим и физическим лицам, а также осуществляет чистые инвестиции в финансовую аренду. Юридическим лицам предоставляются кредиты в различных секторах: промышленность, с/х,  торговля, строительство и др. Для физических лиц предоставляются: потребительские кредиты, ипотечное кредитование, автокредитование. Факторинг и лизинг в данном банке не производится [Приложение В] .

Кредитный портфель имеет значительный удельный вес в общем объеме  активов. С каждым годом кредитный портфель банка увеличивается, что соответствует основной цели банка и на 2011 г. «Белинвестбанк» целенаправленно реализует свою кредитную политику, направленную на увеличение объемов кредитования, расширение спектра кредитных услуг, повышение качества кредитного обслуживания заемщиков всех уровней, от финансирования крупных корпоративных клиентов до представителей среднего и малого бизнеса (таблица 2.3).

 

Таблица 2.3 –Динамика и доля кредитных операций  в общих активах

                      ОАО «Белинвестбанк» за 2009-2011 гг.

 

Показатели	01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		01.01.2012 г.		Темп изменения %
	млн р.	%	млн р.	%	млн р.	%	2010 г. к   2011г.	2011 г. к  2012 г.
Активы, в том  числе:	5120143,6	100	7608909,1	100	12353950,1	100	148,6	162,3
Кредиты	3525421,0	68,9	5093568,2	66,9	9291997,4	75,2	144,5	182,4
Прочие активы	1594722,6	31,1	2515340,9	33,1	3061952,7	24,8	157,7	121,7
Источник –  собственная разработка. Таблица  составлена на основании практических данных организации. Приложения А,Б

 

Из таблицы 2.3 видно, что с каждым годом объём кредитного портфеля увеличивается. Так за 2010 г. темп изменения составил 144,5 %, сумма кредитов выросла с 3525421 млн р. до 5093568,2 млн р. к началу 2011 г. и составил 66,9 % от активов банка.  За 2011 г. рост кредитных операций сохранился и они составили 75,2 % (9291997,4 млн р.). Темп изменения так же увеличился до 182,4 %. 

Из изложенного  материала можно сделать вывод, что первое место в активных операциях банка занимают кредитные операции. Кредитные операции разнообразны по содержанию и валюте. Такой высокий процент данной группы активов обуславливается высокой доходностью кредитов.

 

 

 

 

3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ СТРУКТУРЫ

 

Современные коммерческие банки – развитые финансово-кредитные  учреждения, которые ориентируются на международные стандарты и практику деятельности ведущих банковских учреждений мира. В условиях растущей конкуренции банки должны быстро реагировать на потребности клиентов и привлекать новых потенциальных клиентов.

Одним из развивающихся видов кредитования в Республики Беларусь является ипотечное кредитование. Ипотечный кредит − это ссуда под строго определённый залог, поскольку обычная банковская ссуда может и не обеспечиваться залогом. В случаи невозврата кредита заложенная недвижимость   продаётся и погашается задолженность кредитора [25, с.162].

Выделение этапов становления и развития рынка  ипотечного жилищного кредитования в России является отправной точкой формирования системы ипотечного кредитования в Республики Беларусь. Особенностью белорусской модели банковского жилищного кредитования остаётся доминирование льготного кредитования.  [26, с.12-13]

Здесь сферой приложения банковского кредита служат прежде всего капитальные затраты физических лиц, связанные со строительством и модернизацией жилых домов. На Западе такие инвестиции рассматриваются как прямые инвестиции домашних хозяйств. За рубежом ипотечный жилищный кредит, выдаваемый банками частным лицам на приобретение или строительство жилищ, выделяется в особую группу ипотечных кредитов и в категорию потребительского кредита не включается.

Обычно  средний размер этого кредита  значительно превышает средний  размер других потребительских кредитов. С точки зрения банка данный кредит имеет как бы двойное особое обеспечение в форме залога недвижимости — застроенных земельных участков и жилых домов, которые в практике ипотечного жилищного кредитования обычно рассматриваются как неразрывное целое. Естественно, подобные кредиты носят строго целевой характер, они предоставляются банками частным лицам на весьма длительные сроки – 25…30 лет и погашаются заемщиками по частям (в рассрочку).

Целью развития системы ипотечного кредитования является, с одной стороны, улучшение  жилищных условий населения, а с  другой, стимулирование спроса на рынке недвижимости и строительства. Кроме этого поддержка государством развития ипотечного кредитования является одной из основных предпосылок достижения реального экономического роста в стране. Особое место ипотечного кредитования в системе рыночной экономики определяется и тем, что оно является одним из самых проверенных в мировой практике и надежных способов привлечения внебюджетных инвестиций в жилищную сферу.

Кроме депозитных, кредитных, расчетных и  других распространенных банковских операций, коммерческим банкам целесообразно использовать и нетрадиционные услуги, что даст возможность расширить клиентуру, увеличить объем прибыли и диверсифицировать риски.

Так же одним из важнейших и перспективных  направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны - Центральный банк, с другой - учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и прочих учреждений .

Для эффективного функционирования банковского  сектора необходимо внедрения в практику международного опыта в сфере банковских технологий. Банки должны предложить потребителям так называемый channel mix, то есть совокупность разнообразных каналов обслуживания. К привычным банкоматам, телефонному, домашнему Интернет-банкингу добавлять новые каналы реализации банковских услуг. В частности:

• мобильный банкинг, в том числе в наиболее технологичной его форме непосредственного доступа к Интернет-сайтам банков, а также осуществление с помощью мобильных телефонов бесконтактных розничных платежей (NFC – технологий);
• банковский call-центры;
• социальные сети Интернета (Web 2,0);
• банковский Интернет-виджеты, то есть программы предоставления простейших банковских услуг, которые можно установить на своём сайте или профиле.

Одной из новых услуг является Cash Polling, которая в данный момент предоставляется только Приорбанком. Суть услуги: клиент подписывает с банком договор и назначает главный счёт ( это счёт, с которого компания в основном ведёт расчёты по хозяйственной деятельности. Когда на этом счёте деньги заканчиваются, начинается программный поиск денег по счетам, объединённым в пул. Операция поиска занимает секунды, при этом исполнение платежей банком практически не прерываются. Без данной программы клиент должен потратить много времени для того, чтобы обеспечить наличие денег на основном счёте компании в течении банковского дня. Новая программа полностью адаптирована к белорусскому банковскому законодательству. [11, с. 12-13]

Таким образом, в области активных операций у белорусских  банков существует много возможностей и перспектив.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Рассмотрев  особенности  и сущность  активных операций  банков, на основе проведенных исследований активных операций ОАО «Белинвестбанк», можно сделать следующие выводы:

1. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
2. Основным видом активных операций Белинвестбанка стало кредитование. Оно занимает более 70 % от всех активных операции банка. Во многом это объясняется высоким уровнем доходности. Однако это одна из групп, с самым высоким уровнем риска. Поэтому коммерческим банкам во избежание рисков необходимо изучать и оценивать платежеспособность потенциального заемщика, что даст возможность предупредить невозврат кредита.
3. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают кредиты юридических лиц 85,7 %, что соответствует основной цели банка, поддержка малого и  среднего бизнеса.
4. Осуществление банками активных операций сопровождает законодательным и нормативных регулированием, что позволяет банкам поддерживать свою ликвидность, прибыльность и приемлемо распределять риски от осуществления активных операций.
5. «Белинвестбанк» ежегодно наращивает объемы своих активов. На начало 2012 г. они составили 12 353 950,1 млн р. Темп изменения активов Белинвестбанка составил  240 %.
6. Финансовый кризис отразился на деятельности «Белинвестбанка», особенно на его операциях с ценными бумагами, доля которых в кредитно-инвестиционном портфеле банка за исследуемый период снизилась.
7. Белинвестбанк стремится к разнообразию активных операций. Так за 2010 год ОАО «Белинвестбанк» расширил работу с ценными бумагами различного образца, впервые работал с облигациями, выпущенными банками – резидентами, облигациями, выпущенными местными органами управления.
8. Исходя из проведённого исследования, можно сделать выводы, что за последний год прибыль Белинвестбанка немного снизилась, но это больше связано с экономической обстановкой  в стране. Однако, Белинвестбанк расширяет виды активных операций для привлечения новых клиентов.
9. В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений.  Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. К основным услугам, которые активно внедряются в Республике Беларусь, относятся факторинговые операции, лизинг и услуга Cash Polling , которые наращивают свои объемы предоставления клиентам.