Внутрифирменное планирование

Содержание

 

 

 

 

 

Введение

 

Реформы в экономике неразрывно связаны с изменением стереотипов управления, методов и подходов в планировании и осуществлении преобразований. Сущность этих преобразований заключается в быстром и фундаментальном  изменении действующих процедур.

В истории человеческого общества не было такой экономической системы, развитие которой совершалось бы без всякого воздействия со стороны заинтересованных субъектов или определённых структур управления. В значительной степени успех или неуспех предпринятых усилий зависит от совершенствования организации управления и его важнейшей функции – планирования.

В современной быстро меняющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий.

Планирование – это определение цели развития управляемого объекта, методов, способов и средств её достижения, разработка программы, плана действия различной степени детализации на ближайшую и будущую перспективу.

Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого предпринимателя.

В связи с этим можно сделать вывод, что вопросы планирования являются чрезвычайно актуальными для современных российских предприятий. А для вновь создаваемых предприятий наличие плана развития – наипервейшая необходимость. Благодаря ему можно заранее спрогнозировать ход развития бизнеса, рассчитать эффективность вложения средств и т.п.

Учитывая все вышесказанное, тема данной курсовой работы сформулирована следующим образом: «Разработка плана развития ООО «Персона».

Цель данной работы – разработать план развития на примере объекта исследования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Сформулировать стратегию развития предприятия;
2. Описать суть предлагаемого плана развития;
3. Рассмотреть основные виды планов, описывающие процесс планирования на предприятии;
4. Оценить экономическую эффективность составленных планов.

Объектом исследования является ООО «Персона», являющееся одним из крупнейших в городе салонов красоты.

 

 

1 Выбор базовой стратегии развития

 

Согласно теории И. Ансоффа у предприятия есть 4 варианта стратегии развития:

1. Стратегия развития существующего товара на существующем рынке;
2. Стратегия развития существующего товара на новом рынке;
3. Стратегия развития нового товара на существующем рынке;
4. Стратегия развития нового товара на новом рынке.

Для дальнейшего планирования выберем стратегию развития существующего товара на новом рынке, а именно открытие такого же салона красоты, как «Персона», с таким же высококлассным уровнем сервиса, только в Ленинском округе г. Комсомольска-на-Амуре. Выбор именно этой стратегии объясняется тем, что конкуренция на существующем рынке (в Центральном округе) в целом велика, но в Ленинском округе всего одно заведение, предлагающее обслуживание «бизнес-класса» – это салон красоты «Этуаль», поэтому конкуренция будет не так ощутима. К тому же открытие филиала «Персоны» в Ленинском округе по достоинству оценят проживающие здесь постоянные посетители этого салона красоты, которым ранее приходилось ездить в центр города, а также те, кто как раз из-за удаленности отказывал себе в удовольствии посетить данное заведение. Таким образом, компания сможет стать ближе к клиентам, проживающим в Ленинском округе, и увеличить, таким образом, объемы сбыта своих услуг. Как следствие ООО «Персона» сможет укрепить свои позиции на рынке косметологических и парикмахерских услуг г. Комсомольск-на-Амуре, особенно в сегменте обслуживания «бизнес-класс». Соответственно услуги нового салона (который получит название «Персона-2») будут рассчитаны на людей, имеющих выше среднего и высокий доход.

Новый салон красоты (который получит название «Персона-2») будет работать в шести основных направлениях, по статистике пользующихся большим спросом у клиентов подобных заведений:

• парикмахерские услуги (мастера-универсалы);
• маникюр и педикюр (стандартный уход; наращивание, коррекция и дизайн);
• косметологические услуги (уход за кожей лица; уход за бровями и ресницами; эпиляция; демакияж; пилинг, чистка лица);
• уход за кожей тела, в том числе массажные процедуры;
• солярий (вертикальный – LUXURA V5, пр-ва Италии);
• продажа профессиональных средств для ухода за волосами, лицом и телом;
• продажа профессиональных средств для солярия.

Начало функционирования салона красоты предполагается в августе 2014 г. В июне-июле будет проведен ряд подготовительных мероприятий (получение разрешительных документов, ремонт и перепланировка помещения, закупка торгового, салонного и рекламного оборудования, закупка расходных средств и материалов т.д.).

 

2 Планирование продаж

 

Объем продаж будет складываться из количества услуг оказанных всеми мастерами за месяц и количества проданных косметических препаратов. Поскольку загруженность мастеров ежедневно будет различаться, то приведем в таблице 1 три значения: максимальное, минимальное и среднее между ними, которое и будем использовать для составления плана продаж.

 

Таблица 1 – Определение объема продаж в натуральном выражении

Вид услуги	Объем продаж в день			Объем продаж в
	max	min	средн.	месяц	год
Парикмахерские услуги	20	10	15	450	5400
Маникюр, педикюр	12	4	8	240	2880
Солярий	10	2	6	180	2160
Пирсинг	5	1	3	90	1080
Косметология	8	2	5	150	1800
Массаж	8	2	5	150	1800
Итого	63	21	42	1260	15120

 

Исходя из уровня установленных цен (таблица 3), рассчитаем объем продаж в денежном выражении (таблица 2).

 

Таблица 2 – Определение объема продаж в денежном выражении

Вид услуги	Цена, руб.	Объем продаж в день, руб.
		день	месяц	год
Парикмахерские услуги	800	12000	360 000	3 600 000
Маникюр, педикюр	700	5600	168 000	1 680 000
Солярий	150	900	27 000	270 000
Пирсинг	450	1350	40 500	405 000
Косметология	1 200	6000	180 000	1 800 000
Массаж	550	2750	82 500	825 000
Итого		28600	858 000	8 580 000

 

Что касается продажи косметических товаров, то планируется в месяц реализовывать не менее 200 единиц на общую сумму 90 тыс. руб.

 

3 Планирование  себестоимости услуг и цен

 

Себестоимость услуг будет складываться из стоимости расходных материалов и препаратов, потраченных на оказание услуги, заработной платы мастера, оказывающего услугу, накладных расходов, включающих в себе затраты на аренду помещения, коммунальные услуги, рекламу и т.п.

Планируется, что затраты на расходные материалы и препараты будут составлять 10% в себестоимости услуги, заработная плата мастера будет фиксированной (от 20 до 30 тыс. руб. в зависимости от специализации) и не будет зависеть от количества и вида оказанных услуг, поэтому не представляется возможным точно оценить ее вклад в себестоимость, также как и накладных расходов. Тем не менее, как показали дальнейшие расчеты, салон красоты «Персона-2» будет работать рентабельно при выполнении указанного выше объема продаж и установлении цен, представленных в таблице 3. Перечень оказываемых услуг довольно обширный (см. Приложение 1), поэтому для дальнейших расчетов будем использовать усредненные цены по каждой группе услуг.

 

Таблица 3 – Средние цены на услуги в салоне красоты «Персона-2»

Наименование услуги	Цена, руб.
Парикмахерские услуги	800
Маникюр, педикюр	700
Солярий	150
Пирсинг	450
Косметология	1 200
Массаж	650

 

Как уже упоминалось, помимо оказания услуг, в «Персоне-2» также будет осуществляться розничная продажа косметических товаров. Цены на них указаны в таблице 4.

 

Таблица 4 – Стоимость косметических товаров для розничной продажи

Наименование товара	Цена, руб.
Шампунь L’OREAL серии EXPERT	100
Бальзам L’OREAL серии EXPERT	100
Шампунь KERASTAS	200
Маска L’OREAL	200
Маска KERASTAS	300
Пена L’OREAL	80-120
Ампулы KERASTAS	650
Ампула «Хрома Рефлект»	750
Ампула «Пауэрдоз Колор L’OREAL» серии «EXPERT»	300
Укладочное средство L’OREAL	80-160
Ритуал «Жизненная сила» (ампула «Вита цемен» + шампунь К)	850
Ритуал «Шелковистость волос» (ампула «АкваОлеум» + шампунь К)	850
Ритуал «Мягкий уход» (молочко хрома рефлект + шампунь К № 1)	850
Ритуал «Интенсивный уход» (молочко хрома рефлект + шампунь К № 2)	850
Ритуал «Стимуляция волос» (ампула от выпадения + шампунь К)	850

 

4 Планирование производственной программы

 

Ввиду того, что «Персона-2» – это предприятие сферы услуг, и как любое предприятие данной сферы, оно оказывает свои услуги в момент их заказа. Таким образом, количество произведенных услуг будет равняться количеству проданных, соответственно производственная программа будет равна плану продаж.

 

5 Планирование  потребности в персонале и  средств на оплату труда

 

Подбору кадров будет уделено особенное внимание. Во многом, уровень салона по существующим правилам зависит от того, сколько мастеров и какого класса работают в нем. В качестве мастеров планируется набирать только лиц, чей профессиональный уровень подтвержден дипломом о соответствующей подготовке и имеется стаж работы не менее 1 года. Необходимо, чтобы образовательный курс насчитывал не менее 1040 очных учебных часов и был заверен дипломом, а учебное заведение, его выдавшее (государственное или частное), имело лицензию на начальное профессиональное образование. Планируется следующее штатное расписание в салоне красоты «Персона-2» (таблица 5).

 

Таблица 5 – Штатное расписание

Название должности	Кол-во	з/п 1 чел.	Итого з/п
Менеджер	1	35 000	35 000
Администратор	2	15 000	30 000
Парикмахер-универсал	6	25 000	150 000
Врач-косметолог	2	30 000	60 000
Мастер маникюра и педикюра	2	20 000	40 000
Массажист	2	20 000	40 000
Уборщица	1	8 000	8 000
Итого расходы на з/п	16		363 000

 

Дополнительно предприятие будет делать отчисления во внебюджетные фонды в размере 36% от фонда оплаты труда, т.е. в сумме 130 680 руб.

 

 

6 Планирование материально-технического обеспечения