Специфика банковского менеджмента

БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ

1. Специфика банковского менеджмента

Менеджмент – это рыночная модель управления экономикой, ориентированная  на извлечение максимальной прибыли  при наиболее полном удовлетворении потребительского спроса.

Банки – структурообразующий элемент рыночной экономики. Эффективное управление банками – основа устойчивости всей кредитно-финансовой системы.

Банковский менеджмент представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации.

Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком. Эта специфика состоит в следующем:

• содействие движению финансовых резервов;
• •извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;
• •высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;
• своеобразие банковского продукта;
• высокие риски всех банковских операций;
• •наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны Центрального банка;
• необходимость использовать передовые информационные системы.

Функции банковского  менеджмента:

• выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;

• координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;

• организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д.).

Принципы банковского  менеджмента:

• учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка;
• учет нормативных требований Центрального Банка;
• ориентация деятельности на рыночный спрос, на услуги кредитный организаций;
• оптимизация доходности и рисков банковских операций;
• сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении.

Несмотря на высокую степень регулируемости банковской деятельности, каждый банк представляет собой самоуправляемую систему , имеющую свои особенности.

Процесс управления кредитной организацией включает:

• постановку целей;
• анализ управленческой деятельности;
• планирование;
• прогнозирование;
• организацию и регулирование деятельности всех подразделе ний банка;
• мотивацию деятельности персонала;
• мониторинг 1 (слежение), контроль и учет.

Виды банковского  менеджмента:

• стратегический (общий);
• финансовый;
• менеджмент персонала.

Стратегический (общий) менеджмент включает определение об щей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.

Финансовый менеджмент – управление финансово-экономической деятельностью банка.

Финансовый менеджмент включает:

• управление капиталом;
• управление активами и пассивами;
• управление ликвидностью;
• управление доходностью;
• управление банковскими рисками;
• финансовое планирование и бюджетирование ;
• система учета и информации.

Менеджмент персонала – управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.

 

2.  Финансовый менеджмент в банке. Управление капиталом

Управление капиталом  предполагает:

• обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Чем больше доля рисковых активов, тем сравнительно большего размера требуются собственные средства. В любом случае банки с высокой долей капитала считаются более надежными и конкурентоспособными;

• выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала.

 Различают следующие способы: 

• важнейший внутренний источник роста капитала – прибыль. Ее размер связан с дивидендной политикой банка (установленным размером дохода на акцию). Банк заинтересован в сохранении старых акционеров и привлечении новых, поэтому доходность акций должна быть не ниже доходности других инвестиций с аналогичной степенью риска;
• увеличение установленного капитала банка в форме АО возможно за счет повторных эмиссий акций, что связано с высокими эмиссионными издержками.1
• привлечение суббординированных кредитов.
• учет стоимости и рисков привлечения средств клиентов и других кредитных организаций.

Окончательный выбор источника  увеличения капитала делается с учетом совокупности различных факторов.

Управление активами и пассивами

Управление активами и пассивами  предполагает использование таких  методов формирования ресурсов и  их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска.

При организации депозитных операций следует:

• разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты до востребования, срочные и вклады населения;
• особое внимание уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка;
• постоянно отслеживать остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по ним, при наличии на отдельных счетах постоянного остатка средств рекомендовать владельцам переводить их на счета срочных депозитов (возможно на условиях компенсационного депозита под кредит);
• сводить к минимуму свободные ресурсы средств на депозитных счетах (т.е. не использованных в активных операциях);
• проводить процентную политику, обеспечивающую привлечение клиентов – вкладчиков и процентную маржу (разницу между взимаемыми и выплачиваемыми процентами) не ниже, чем в сопоставимых банках.

Управление активами предполагает:

1. Диверсификацию активных операций  по степени их ликвидности.

Выделяют:

• высоколиквидные активы – первичные резервы 1 (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);
• вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;
• остальные ссуды;
• ценные бумаги негосударственных эмитентов;
• основные средства (здания и оборудование) – неликвидные активы.

2.     Отслеживание рисков  и их снижение, создание резервов  на возможные потери по активным  операциям. 

3.     Поддержание доходности  активов. В зависимости от доходности опе рации делятся на приносящие и не приносящие доход. Доходы, приносящие активы, делятся по признаку их стабильности:

• стабильный доход – кредитные и инвестиционные операции;
• нестабильный доход – консалтинговые и финансовые услуги, предоставляемые клиентам за комиссию.

Основные методы управления активами

Все ресурсы банка (собственные  и привлеченные) образуют общий фонд средств , который размещается по активам на основе текущих приоритетов либо с позиций обеспечения текущей ликвидности, либо обеспечения спекулятивной прибыли (рис.50).

Метод считается рискованным. Им в  отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

Метод распределения активов или  консервации средств имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется на скорости обращения различных видов привлечения ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам (рис. 51).

Метод приводит к созданию внутри банка относительно обособленных центров ликвидности – прибыльности.

При ориентации банка на более полное удовлетворение потребностей клиентов оба метода имеют недостатки. Спрос  на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень ликвидности, банки меньше уделяют внимания клиентам.

Метод научного управления активами, или экономико-математический , ориентируется на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления акти вами и пассивами лежат так называемые золотые банковские правила.

Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов является уровень доходности по активным операциям банка.

Золотые банковские правила

• Краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы. Долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы.
• Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу не должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.
• Сумма долгосрочных средств по активу может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения 2 .
• Структура активов : чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность.
• Структура пассивов : чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.

Управление доходностью  банка 

Управление доходностью банка  предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для  покрытия:

• издержек по привлечению средств;
• операционных издержек;
• издержек инфляции;
• рисков по доходным операциям (премия за риск);

Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка :

• доходы банка;
• расходы банка;
• прибыль банка;
• доходность банка или отдельных операций;
• прибыльность (рентабельность) банка.

Для расчета прибыли выделяют процентные и непроцентные доходы и расходы.

Прибыль банка характеризует конечный финансовый результат, отражается по пассивному сч . №703.

Балансовая прибыль представляет собой разницу между доходами (сч . №701) и расходами (сч . №702).

Убытки (превышение расходов над доходами) отражаются на сч . №704 (А).

Банки уплачивают следующие налоги:

• налог на прибыль и налог на операции с ценными бумагами (отражаются на сч . №70501 – Использование прибыли отчетного года);
• налог на добавленную стоимость, налог на имущество, налоги в дорожные фонды, местные налоги и плата за землю (отражаются по дебету сч . №70209 – Другие расходы).

Налог на прибыль банка составляет 24% (с 2002 г.).

Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается в системе показателей (коэффициентов). К основным показателям относятся:

Управление банковскими  рисками 

Управление банковскими  рисками включает:

• классификацию рисков по их видам;
• выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;
• определение целей и принципов управления рисками;
• выделение этапов управления рисками;
• выбор способов снижения рисков.

Риск – вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом (вариабельность дохода).

Классификация рисков (рис. 52) многовариантна: строится в зависимости от выбранных критериев 1 .

Наиболее важную роль в деятельности кредитных организаций играют следующие  риски:

• кредитный;
• портфельный (ценные бумаги);
• риск ликвидности;
• риск изменения процентных ставок;
• валютный (риск изменения стоимости активов и пассивов в национальной валюте при изменении валютного курса).

Управление финансовыми рисками  по МСФО осуществляется в отношении  следующих рисков:

• кредитный;
• рыночный;
• географический;
• валютный;
• ликвидный;
• процентной ставки.

Кроме того, выделяются операционные и юридические риски.

Цели управления рисками:

• избежать риска;
• удержать риск за инвестором;
• перевести риск на третье лицо.

 

Принципы управления рисками:

• нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал;
• тщательно просчитывать последствия риска;
• нельзя рисковать многим ради малого .

Этапы управления риском:

• определение сферы риска;
• количественная оценка риска;
• разработка программы мероприятий по снижению рисков;
• мониторинг (отслеживание) рисков.

Основные способы снижения риска: